稽核范围

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稽核范围

• 稽核范围是指稽核活动所涉及的范围和内容。
  • 稽核范围的确定
    • 确定稽核目标和目的。
      • 确定需要稽核的业务流程和部门。
      • 确定稽核的时间范围。
      • 确定稽核的具体内容。
    • 确定稽核依据和标准。
      • 确定符合性稽核的法律法规和政策规定。
      • 确定内控稽核的内部控制制度和规范。
      • 确定财务稽核的会计准则和财务报告要求。
  • 稽核范围的划分
    • 划分稽核的主题和层级。
      • 划分按业务流程划分的稽核范围。
        • 划分为财务稽核、内部控制稽核、合规稽核等。
        • 划分稽核的具体业务流程和部门。
      • 划分按部门划分的稽核范围。
        • 划分为财务部门、人力资源部门、采购部门等。
        • 划分稽核的具体部门职责和业务活动。
      • 划分按时间范围划分的稽核范围。
        • 划分为年度稽核、季度稽核、特定时段稽核等。
        • 划分稽核的具体时间段和稽核周期。
    • 划分稽核的深度和广度。
      • 划分稽核的详细程度。
        • 划分为整体稽核和细节稽核。
        • 划分稽核的具体内容和指标。
      • 划分稽核的覆盖范围。
        • 划分稽核的具体业务范围和影响范围。
      • 划分稽核的涉及范围。
        • 划分稽核的关联部门和相关业务活动。
        • 划分稽核的必要性和紧迫性。
  • 稽核范围的确定方法
    • 采取顶层设计的方法确定稽核范围。
      • 由高层管理者确定稽核的目标和范围。
      • 根据企业整体情况确定稽核的重点和关注点。
    • 采取层层递进的方法确定稽核范围。
      • 由各级管理者确定下属部门的稽核范围。
      • 根据部门职责和业务活动确定稽核的细节和要求。
    • 采取专业人士评估的方法确定稽核范围。
      • 由内外部稽核人员评估稽核范围的合理性和适应性。
      • 根据稽核人员的专业知识和经验确定稽核的覆盖范围和方法。