导图社区 稽核范围
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编辑于2022-11-17 14:24:39稽核范围
稽核范围是指稽核活动所涉及的范围和内容。
稽核范围的确定
确定稽核目标和目的。
确定需要稽核的业务流程和部门。
确定稽核的时间范围。
确定稽核的具体内容。
确定稽核依据和标准。
确定符合性稽核的法律法规和政策规定。
确定内控稽核的内部控制制度和规范。
确定财务稽核的会计准则和财务报告要求。
稽核范围的划分
划分稽核的主题和层级。
划分按业务流程划分的稽核范围。
划分为财务稽核、内部控制稽核、合规稽核等。
划分稽核的具体业务流程和部门。
划分按部门划分的稽核范围。
划分为财务部门、人力资源部门、采购部门等。
划分稽核的具体部门职责和业务活动。
划分按时间范围划分的稽核范围。
划分为年度稽核、季度稽核、特定时段稽核等。
划分稽核的具体时间段和稽核周期。
划分稽核的深度和广度。
划分稽核的详细程度。
划分为整体稽核和细节稽核。
划分稽核的具体内容和指标。
划分稽核的覆盖范围。
划分稽核的具体业务范围和影响范围。
划分稽核的涉及范围。
划分稽核的关联部门和相关业务活动。
划分稽核的必要性和紧迫性。
稽核范围的确定方法
采取顶层设计的方法确定稽核范围。
由高层管理者确定稽核的目标和范围。
根据企业整体情况确定稽核的重点和关注点。
采取层层递进的方法确定稽核范围。
由各级管理者确定下属部门的稽核范围。
根据部门职责和业务活动确定稽核的细节和要求。
采取专业人士评估的方法确定稽核范围。
由内外部稽核人员评估稽核范围的合理性和适应性。
根据稽核人员的专业知识和经验确定稽核的覆盖范围和方法。