税收筹划

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税收筹划

• 税收筹划的定义
  • 税收筹划的概念
    • 税收筹划的目标
      • 降低税收负担
      • 提高税收遵从度
    • 税收筹划的原则
      • 合法性原则
      • 合理性原则
      • 风险可控原则
  • 税收筹划的意义
    • 减轻企业税收负担
    • 提高企业经济效益
    • 促进企业财务管理水平
• 税收筹划的方法
  • 利用税收优惠政策
    • 税收减免政策
      • 高新技术企业税收优惠
      • 西部大开发税收优惠
    • 税收抵免政策
      • 研发费用加计扣除
      • 固定资产加速折旧
  • 合理安排企业组织形式
    • 有限责任公司与股份有限公司的选择
    • 母子公司与总分公司的选择
  • 合理安排企业业务活动
    • 业务拆分与合并
    • 资产租赁与转让
  • 合理安排企业投资活动
    • 投资方式的选择
      • 股权投资与债权投资的选择
    • 投资地区的选择
      • 境内投资与境外投资的选择
• 税收筹划的风险
  • 税收筹划失败的风险
    • 税收筹划方案设计不合理
    • 税收政策变化
  • 税收筹划违法的风险
    • 偷税漏税
    • 虚开发票
  • 税收筹划成本过高的风险
    • 聘请专业税收筹划顾问的成本
    • 实施税收筹划方案的成本
• 税收筹划的合规性
  • 税收筹划的合法性
    • 遵守税收法律法规
    • 遵守税收政策规定
  • 税收筹划的合理性
    • 符合企业实际情况
    • 符合企业战略目标
  • 税收筹划的风险可控性
    • 评估税收筹划风险
    • 制定风险应对措施;