融资管理暂行办法（征求意见稿）20230912导图

这是一篇关于融资管理暂行办法（征求意见稿）20230912导图的思维导图，包含债务风险管理、开展融资工作、编制年度融资计划及审批等。

融资管理

• 总原则：依法合规、风险可控、规模适度、结构合理、成本适当
• 制定融资管理制度
  • 制定融资制度：能投集团所属企业可参照《四川省能源投资集团有限责任公司融资管理暂行办法》（简称“本办法”）和公司实际情况，制定相应的融资管理办法或实施细则。 1、本办法规范的行为：规范企业因自身生产经营活动、投资活动需要进行的带息债务性资金筹措行为，包括带息权益类融资，不包括股权融资、资产证券化融资、基金融资和企业间借款。 2、本办法规范的主体：能投集团本部和全资、控股企业，所属上市公司、基金公司另有规定的从其规定。 3、能投对融资事项决策及管理机构/部门：党委会、董事会、董事会融资管理委员会、总经理办公会、财务部门、资本运营管理部门。
• 编制年度融资计划及审批
  • 制定：以各职能部门编制的投资预算、经营预算、财务预算所形成的全面预算方案为基础，根据上年末资金余额、本年度预算方案，拟订年度融资计划。
  • 审批：年度融资计划经能投集团审核后，按照章程规定报董事会、股东会等审批后实施。
  • 执行：根据年度融资计划，遵循年度统筹、季度平衡、月度执行的管理方式，细化制定滚动资金收支计划，适度、适时开展融资工作。
• 开展融资工作
  • 能投集团对融资的管理：负责审核所属企业年度融资预算、负责集团公司整体授信管理、负责全集团统一直接融资管理，以及间接融资事项的事前备案管理工作。
  • 间接融资
    • 能投备案
      • 1、间接融资事项实行事前备案制管理
      • 2、备案流程：所属企业将融资备案相关资料报送董事会或股东会，能投集团出具备案意见后，由派出董事或股东代表行使表决权。
      • 3、备案申请提交时间：申请金融授信和合同提款（含新增和存量周转），应向能投集团提交融资备案申请，申请主体为二级公司，备案层级至最末级债务主体（提前7个工作日上报财务部门审查材料完整性，提前5个工作日将完整材料通过正式行文上报能投集团）
      • 4、备案申请内容要求：写明公司基本情况、融资用途、融资方案、还款计划、方式及资金来源，并按能投最新备案管理要求提交资料。
      • 5、能投回复时限：收到申请3个工作日内提出备案意见（同意、附条件同意、不同意），经相关部门会签、相关分管领导审核后，报能投领导审定。备案意见同步抄送申请企业外部董事。申请企业取得备案意见后实质推进融资工作。
    • 程序
      • 授信规模和品种
      • 制定融资计划
      • 洽谈并商定贷款合同
      • 有权决策机构审批
      • 提款及台账统计
      • 还本付息
      • 融资档案管理
  • 直接融资
    • 能投审批
      • 1、直接融资事项实行事前审批制管理，能投集团集中管理直接融资主体资格、品种、额度等要素，未经能投集团审批不得进行内部决策及采购承销商等中介服务
      • 2、申请文件提交时间：在注册额度前至少 20 个工作日通过正式行文上报集团公司，发行前 15 个工作日上报集团公司。对重大特殊紧急业务，集团公司根据具体情况确定正式申请的时间期限。
      • 3、申请文件内容要求：公司的基本情况、评级情况、融资用途、融资方案、还款方式及资金来源，并附融资可行性报告。同时提交资料：申请人近一年审计报告及一期财务报表；申请人目前的授信情况、存量带息债务情况，以及生产经营情况；其他必须的证明、说明材料。
      • 4、能投审批：注册申请能投党委会研究，董事会决议，申请人按审批意见推进直接融资注册工作；发行申请按能投线上流程签批形成审批意见，如发行方案与注册申请发生重大要素变化需重新提交能投集团董事会审议。
    • 程序
      • 能投集团决策
      • 注册额度审批
      • 发行申请
      • 发行材料准备
      • 簿记发行
      • 存续期管理
      • 本息兑付
• 债务风险管理
  • 债务风险预警体系
    • 债务风险分级管理
      • 按偿债能力、盈利能力、现金保障等将所属企业分级
    • 动态监测重点指标
      • 经营亏损、经营性现金净流量为负
      • 利息保障倍数或经营现金利息保障倍数小于1
      • 资产负债率高于预警线
    • 集团考核体系
      • 对所属企业的资产负债约束纳入考核体系
  • 日常债务风险管理
    • 债务规模控制
      • 能投：按照“融资规模和资产负债率”双控制原则，对资产负债率超过合理水平、债务风险较高的公司，采取相应的债务规模控制。
      • 企业：审慎开展融资及担保业务，防止有息债务和或有债务过度积累，根据所属行业、规模和发展阶段合理确定目标资本结构。
    • 报送融资报告
      • 定期报送《融资管理工作报告》
      • 定期或不定期报送《债务风险排查报告》
    • 能投用印配合
      • 融资事项涉及能投集团提供公开资料、用印、签字等金融机构或监管机构要求的融资配合事项，需按照收文流程经总会计师和总经理审批后执行
    • 加强融资管理
      • 保证资金用途（投放主业），提高资金效率（资金成本低于投资项目回报率）
      • 利用财政政策和信贷政策，优化融资结构，控制融资成本
    • 风险事件上报
      • 预期无法支付到期债务，提前30个工作日将情况及解决方案上报能投
      • 资产或银行账户被查封冻结、重大诉讼仲裁、重大行政处罚等突发重大信用风险事件，第一时间及时上报能投并提出解决措施。