财务BP500强高管的实践之道

一本详细描述财务BP的专业工具书，对于初次接触财务BP工作的小白是很好的入门推荐！有需要的朋友赶紧收藏吧！

财务BP500强高管的实践之道

财务BP的发展历程

整个财务发展史要翻阅三座大山：核算山，资本山，管理山

会计核算的三个阶段

传统会计：1980年以前，手工记账，财务功能以支付，核算，账簿，成本管控为主，兼顾部分内控功能

电算化：1990年以后，会计信息系统整合财务，生产，供应链，销售管理等模块，大大提高生产效率以及内控管理

共享中心：2010年以后，ERP系统集合，开始分离传统会计行业中重复性较高的核算业务（应收，应付，总账，报表等）为单独的共享中心，远程异地操作，达到降本增效，提高管控的目的

财务BP的基础

定义：财务BP是财务业务伙伴的简称，工作内容不以传统的财务核算为中心，以增加企业价值为核心工作。财务BP既要懂财务，又要懂业务。

价值创造的三个方向

账面价值：增加企业收入，利润，平衡风险

企业价值：资本运营，上市，发债，兼并收购，资产重组

市场价值：清晰传递企业价值，投资者关系，价格合理反应价值，增减持，并购

财务BP

价值创造方向

增加收入，利润平衡风险

资本运营

市值管理

沟通对象

内部

外部

服务职能

研发部门

生产部门

销售部门

支持部门

所需技能

财务技能（运营+资本）

业务技能

软实力（沟通能力等）

最终工作目的：真正理解业务运作，并能预判结果，提出对策，成为业务人员真正的伙伴

财务BP的工作内容

财务管理

业绩管理：通过系统的管理手段，提升企业收入的过程，它串联了战略，产品，组织，KPI，分析等多个环节，财务BP深入参与战略落地，通过预算，分析等多种管理工具，提升企业收入

利润管理：通过系统管理的手段，提升企业利润的过程，业绩管理是利润管理的一部分，利润管理在提升收入的同时，通过资源的有效配置达成利润的提升

筹投资管理：通过筹资和投资等相关工作，实现企业价值和市值的做大化

风险管理：追求相同风险下的收益最大化或者相同收益下的风险最小，BP管理的风险有业务风险，内控审计，现金流风险，其他风险

业务管理

教练

军事

财务BP的两大模型

财务BP的能力模型

财务能力

会计核算

财务分析

内控及风险管理

筹投资管理

EXCEL和PPT能力

业务能力

战略及行业发展

了解市场

销售管理

人事与支持部门

法务合规

软实力

影响力和领导力

销售技巧

促进深度谈话及教练

沟通与谈判

道德水准与成熟度

财务BP的胜任力模型：包含两方面，一方面是个人的胜任力，另一方面是财务组织的胜任力。将胜任力归纳为四项，财务技能，业务技能，软实力和其他。将成熟度分为四个阶段，初级，中级，高级和资深级。

财务实战之预算

财务BP12个具体的工作方向：预算，定价，市场分析与资源配置，合同管理和信控，税收筹划，资金管理，成本控制与管理，投资与筹资，制度设计，风险管理，研发效率提升与投资布局

预算

预算概念：对未来一定期间内财务状况的预先测算

预算的作用

定计划：预算可以规划方向，预测明年的收入，费用，利润，现金，库存等，做到心中有数，根据预算可以制定明年的指标

配资源：预算决定了资源，尤其是战略资源的分配

评业绩：预算作为指标，是指引团队业绩考核的重要方向

分利益：业绩考评不是目的，奖金以及返利等重要利益分配才是关键

促执行：预算不仅仅是告诉大家明年的数字，更具体指明了方向，规划了道路和行动方案，预估实施效果

预算是串联企业管理的重要工具，不仅串联了研产销等多个环节，也串联了业绩管理，资源配置，人才管理，奖金分配等不同领域，成功的预算是一个成功财年的基础

做预算的步骤

第一步：估算收入

第二步：测算费用和利润

第三步：制定指标，规划行动方案

财务BP在年度预算扮演的角色

协助负责人做好总指标的谈判，拆解，资源分配等

协助负责人做好预算的流程设计，流程跟踪

参与销售会，市场会，经销商会，好比军师，为负责人的指标分配，资源分配提供意见

资源分配的主要负责人之一

政策制定中的重要参与者，保证工作的落实

各项系统上传，公司内部流程申请的主要参与者

目标管理中，BP的作用

保证业绩目标的合理

保证信息在组织中的流通

看住费用，该花钱的时候不手软，不该花钱的时候坚决压住

财务实战之业务分析

业务分析概念：通过高效整理分析业务数据，有效利用分析结果，帮助企业找准自我定位，规避潜在风险，更好实现组织的目标与中长期转型，业务分析是业务财务工作的基础

业务分析的种类

宏观分析，主要是政策分析，行业分析，对手分析，货币，利率等

市场分析和销售分析，主要是分析趋势，细节，漏斗，对比

价格分析，主要是通过数据对比，漏斗分析

利润表分析，现金流分析主要是对比，分析细节

投资组合分析，主要是对比，结构饼图

费用分析，主要是看趋势变化，关注细节

营运项目分析（应收账款，存货等），主要是分析细节，账龄，比率

业务分析步骤和方法

四轮八步法

四轮

制定战略，确定分析方向

数据，提供数据和报表支持

分析，定位问题，深挖原因，找出问题

行动，布局实施，解决问题

八步

理清战略

制定KPI

做出报表

定位

深挖

讨论

战术执行

战略执行

业务分析的本质是寻找目前的问题，原因，可能的解决方案，以及所带来的真的改变

财务分析成熟度模型

初级状态

基于历史的描述性分析为主，这个阶段缺乏正式的分析过程，只能根据表格进行数据描述，没有实质性东西

中级状态

描述性分析，诊断性分析，这个阶段有了规范性的预算流程，有效的分析模型，能够分析出潜在的原因

高级状态

预测性分析，前瞻布局，这个阶段把视角从后视变成前瞻，关注将来发生什么，提前做出布局

业务综合实战

了解业务对财务BP的好处：财务BP是一个拥有财务技能的业务管理者

五个方面了解业务

产品。产品知识培训，产品价格，特性，产品的价值，竞争情况

客户与渠道。客户细分，渠道，主要客户情况，客户的商业模式

市场。市场容量，市场份额，主要竞争对手情况，本公司及对手的商业模式，对手的团队与财报

人。组织架构，重要负责人履历与性格，各部门职责与配合

重要指标。收入，毛利率，应收账款账期与坏账，团队人数，人均单产，过去三年的业绩完成情况，现金流

商业本质：为客户疯狂的，长期的创造价值

增加市场份额的方法

资本碾压：价格战

产品碾压：过硬的产品，是公司最重要的王牌

管理（实力）碾压：制度+人

等待对手犯错

抢占市场份额需要的能力：足够的耐心，卓越的管理能力和管理意愿，组织灵活，战斗力强，有效布局商业模式