《经济金融形势与投资战略》思维导图

经济金融形势与投资战略，国内外形势分析！本思维导图除了包含金融形势、投资原则、资产配置等理论知识外，还包括万科集团、facebook等实战案例，以及中美贸易、中国制造2025等相关时事政策。带你了解经济金融国内外形式，制定投资战略！

经济金融形势与投资战略

中国第二次财富大爆炸（2022-2052）

未来2~3年要做好准备

首当其冲是东南亚

房地产投资

优点

房地产保值增值最好的品种之一

对抗货币供给量不断增加的品种之一

抵押功能

长期的投资价值

国内所有 投资市场中最好的

弱点

需要大量资金

变现能力差

判断城市房价是否见底

上涨的核心因素：货币供给量（M2），正相关

利率

人口因素

区位因素

房产税

未来十大城市增幅

香港：平均18万/平（知名大学旁）

深圳（优质学区房、龙华区）

上海（浦东、徐家汇）

广州（优质学区房、天河、花都）

东莞（塘厦）

其他五个城市（未来的直辖市）

Facebook的五条核心价值观

专注于影响

基本职能

核算职能

会计首要职能

特点：完整性、连续性、系统性

监督职能

事前、事中、事后监督

预测经济前景

评价经营业绩

参与经济决策

快速行动

资产

负债

与该义务有关的经济利益很可能流出企业；

未来流出经济利益的金额能够可靠计量。

所有者权益=资产-负债

收入

与收入相关的经济利益应当很可能流入企业；

经济利益流入企业的结果会导致资产的增加或者负债的减少；

经济利益的流入能够可靠计量。

费用

与费用相关的经济利益应当很可能流出企业；

经济利益流出企业的结果会导致资产的减少或者负债的增加；

经济利益的流出能够可靠计量。

利润=收入-费用+利得-损失

敢于冒险

历史成本

重置成本

可变现净值

现值

公允价值

保持开放

组成：会计报表（至少包括资产负债表、利润表、现金流量表）及其附注和其他应当在财务会计报告中披露的相关信息和资料。

目标：向财务会计报告使用者提供与企业财务状况、经营成果和现金流量等有关的会计信息，反映企业管理层受托责任履行情况，有助于财务会计报告使用者做出经济决策。

打造社交价值

投资原则（忍耐）

风险规避原则：投资的首要原则

按反映的经济内容分类

资产类

流动资产

非流动资产

负债类

流动负债

非流动负债

共同类（资产性质+负债类性质）——清算资金往来、货币兑换、套期工具、被套期项目

所有者权益类

成本类

损益类

收入

费用

按提供信息的详细程度及其统驭关系

总分类科目

明细分类科目

时间价值原则：用最短的时间获取最大效益的项目

记叙文管理方式

时间

时机最重要

郎咸平8700万购豪宅案例

地点：实体企业选择城市至关重要

子主题

人：团队

故事：品牌

核心价值：时机

经济周期规律

繁荣

衰退：衰退前变现

萧条

复苏：复苏前购买

中短波

短波经济周期：2~4年出现一次经济周期（实体企业）

中波经济周期：8~10年出现一次经济周期（房地产业）

长波经济周期：40~60年出现一次经济周期（保险业）

成本领先性原则

战略管理：成本最小化，最小的成本最大利益

案例：税收（如何降低社会保障费这个重要成本）

记账符号：借、贷

账户结构

资产和成本类账户：借方期末余额=借方期初余额+借方本期发生额-贷方本期发生额

负债及所有者权益类账户：贷方期末余额=贷方期初余额+贷方本期发生额-借方本期发生额

费用类账户：借方记录本期增加；贷方记录费用转出并抵消收入（减少）；本期费用净额期末转入“本年利润”账户，结转后无余额。

收入类账户：贷方记录本期增加；借方记录转出额（减少）；本期收入净额期末转入“本年利润”账户，结转后无余额。

记账规则：有借必有贷，借贷必相等。

试算平衡

发生额试算平衡公式：全部账户本期借方发生额合计=全部账户本期贷方发生额合计

余额试算平衡公式：全部账户借方期末（初）余额合计=全部账户贷方期末（初）余额合计

金融形势

中国

国内房地产

原始凭证

种类

来源

外来原始凭证：从外部单位取得的原始凭证——付款收据、购货发票等。

自制原始凭证：仅供本单位使用——产品入库单、提货单、领料单等。

格式

通用凭证：有关部门统一印制、在一定范围内使用的格式统一、使用方法统一的原始凭证。可以分行业、分地区使用，也可以全国通用。

专用凭证：单位自行印制、仅供本单位使用——差旅费报销单、工资费用分配表等。

填制手续和内容

一次凭证：一次完成、已填制的凭证不能重复使用。

累计凭证：为连续反映某一时期内不断重复发生而分次进行的特定业务——限额领料单。

汇总凭证：将一定时期内若干记录同类性质经济业务的原始凭证汇总编制成一张原始凭证。

填制

基本要素（7个）：凭证名称、填制凭证的日期、经济业务内容、数量单价和金额、填制凭证单位的名称和填制人姓名、经办人员的签名和盖章、接受凭证单位名称。

填制要求

记录真实、完整

明确经济责任

书写格式规范

编号连续

填制及时

不得涂改

审核

真实性

完整性

合法、合理性

及时性

正确性：凭证中有书写错误的，应采用正确的方法进行更正，不能涂改、刮擦、挖补。

记账凭证

基本要素（7个）：填制凭证的日期、凭证编号、会计科目和记账方向、经济业务摘要、所附原始凭证张数、记账金额、填制凭证人员+稽核人员+记账人员+会计机构人员、会计主管人员的签名或盖章。

种类

收款凭证：货币资金收入业务

付款凭证：货币资金支出业务

转账凭证：与货币资金收付无关

填制要求：涉及库存现金和银行存款之间的相互划转业务，一般只填制付款凭证，不再填制收款凭证。

审核

内容是否真实、一致。

项目是否齐全。

科目是否正确。

金额是否正确。

书写是否正确。

股票：大跌

会计凭证应定期装订成册，防止散失。

会计凭证封面应注明单位名称、凭证种类、凭证张数、起止号数、年度、月份、会计主管人员、装订人员等有关事项，会计主管人员和保管人员应在封面上签章。

会计凭证应加贴封条，防止抽换凭证。

原始凭证较多时，可单独装订，但应在凭证封面注明所属记账凭证的日期、编号和种类，同时在所属的记账凭证上应注明“附件另订”及原始凭证的名称和编号，一遍查阅。

严格遵守会计凭证的保管期限要求，期满前不得任意销毁。

香港

房地产世界最高，没有实体经济支撑

香港经济和98年一模一样

香港汇率捆绑不住，美国不断加息， 香港抛售美元买入港币，金管局多次干预市场

美国

最不该做的事：加息。三年来加息8次，18年还有一次，19年有3~4次

用途

序时账簿/日记账

分类账簿/分类账

备查账簿/辅助账簿

形式

订本式账簿——总分类账、库存现金及银行存款日记账

活页式账簿——各类明细账

卡片式账簿——按顺序编号并放置于卡片箱内，由专人保管——记录内容比较复杂的财产明细账

账页格式

三栏式账簿——各种日记账、总账以及资本、债权、债务明细账

多栏式账簿——收入、成本、费用明细账

数量金额式账簿——原材料、库存商品等明细账

美国股票还未见顶，还可以拉高上涨

封面

扉页

账页

渐进式加息目的：美国人跑出来，中国人走进去

金融危机应对

危机之前要套现，否则不要急于抛售（近三年谨慎投资东南亚）

注意“热钱”：投机性短期资金，用尽量少的时间以钱生钱

记账凭证账务处理程序——规模较小、经济业务较少的单位

汇总记账凭证账务处理程序——规模较大、经济业务较多的单位

科目汇总表账务处理程序——经济业务较多的单位

人民币汇率要稳定，不能跌到30%以下

预测

最先出现货币贬值的国家将最先出现经济危机

股票首先跌，股票和房地产不会同步跌

如果人民币快速贬值，海外热线会迅速撤离，中国经济泡沫会破裂

中美贸易战：激发经济危机

分类

清查对象的范围

全面清查

局部清查

清查的时间

定期清查

不定期清查

清查的执行系统

内部清查

外部清查

方法

库存现金：实地盘点、库存现金盘点报告表

银行存款：与开户银行核对账目、银行余额调节表

实物资产：实地盘点法/技术推算法（估推法）、盘存单

往来款项：同对方单位核对账目、对账单（一式两联）

程序和会计处理

一般程序

会计处理

不确定性决策行为（重点：风险规避）

预期效用理论

基于自身财富存量以及未来确定的财富

期末财富

结果发生的概率

获得一个预期效用

子主题

评价方案的收益与风险

最终决策

前景理论（推荐《行为金融学》）

编辑阶段：出发点为投资者个体因素，相关环境因素

出发点为投资者个体因素，相关环境因素

评价阶段：预期收益和风险，对参考点对比，最终决策

子主题

前景理论重点：“参照点”，你亏我没亏，便是赚

最新管理方式

时间维度：经济周期

区域维度：哪里投资、经营（总部设在一线城市，生产设在二三线）

人：团队、用人

故事：找到这个国家最赚钱的行业

生命健康医疗器械：稳健医疗

教育行业：美国教育吸引高素质人才

医院：未来将出现大规模的社区医院

新轨道交通

新能源：是世界的方向

中国经济衰退如何应对

放松房地产，取消限购限价

大力发展新能源汽车

大规模建设基础设施

修公路桥梁

机器人，高档数控

2018年~2021年投资方向

通讯行业：5G/6G概念；“日海通讯”、“4G空调项目”案例

资产管理体制

企业初创期、IPO前期：轻资产——避免折旧

IPO后：重资产——扩大规模

“万科集团”成功之道（资金资本密集型的房地产行业）

融资模式：引进专业人才（陈伟）将利率成本从8%降至5%

纳税模式：引进专业人才（朱旭）改善税务筹划

金融危机前的资产配置

80%资产变现，10~15%换日元

购置黄金：金融危机后及时变现

当收入无法稳健供房时，及时卖掉部分房产

在经济衰退时，花5~10%购买养老保险商业保险

中国制造2025（参照欧盟2020年战略制定）

新一代信息技术

高档数控机床和机器人

航空航天装备

海洋工程装备及高技术船舶

先进轨道交通装备

节能与新能源汽车

电力装备

新材料

生物医药及高性能医疗（大健康产业，“全棉时代”案例）

农业机械装备