导图社区 2024咨询工程师项目决策分析与评价思维导图（新版教材）
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2024咨询工程师项目决策分析与评价思维导图（新版教材）
根据2024年新版教材整理的分析科目导图，结合林轩讲义，已经提炼重点，无需教材看这个就可高分通过啦！
编辑于2024-02-02 00:42:44- 咨询工程师
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分析与评价
第一章 绪论
第一节 投资项目决策概述
一、投资项目的定义和分类
行业领域；实施主体；建设性质；融资主体（信用体系）；投资目的；投资规模 ；所有制；地域分类
二、投资项目目标
项目的宏观目标
工业项目（产业）、交通运输等基础设施项目、文化教育卫生等社会公益性项目
项目的具体目标
1、效益目标
经济效益（具体数字）、社会效益、环境效益、生态效益
2、规模目标
年产...；建设规模确定的目标值
3、功能目标
功能的定位，没数字
4、市场目标
目标市场及市场占有率
三、投资项目决策的含义和原则
决策的含义
信息收集、方案构造设计、方案评价、方案抉择四个阶段
根据决策对象 投资决策、融资决策、营销决策等 根据决策目标的数量 单目标决策和多目标决策 根据决策问题面临条件 确定型决策、风险型决策和不确定型决策
投资项目决策的含义和类别
企业项目投资决策
自主决策投资，备案或者核准
政府投资项目决策
金融机构贷款决策
“独立审贷、自主决策、自担风险”的原则
项目法人单位信用水平；经营管理能力；还贷能力；项目盈利能力
政府投资项目与企业投资项目决策的区别
⒈投资主体不同，决策人不同
⒉决策内容和程序不同
政府直接投资，注入资本金：项目建议书立项，可行性研究报告决策
企业：可行性研究报告备案，项目申请报告是政府核准依据，资金申请报告-申请政府补贴，贷款贴息以及转贷的外国政府贷款和国际金融组织贷款。
⒊投资范围不同
政府：非经营性项目，经营性：资本金投入、投资补助、贷款贴息
企业：经营性项目
⒋决策过程和管理模式不同
政府：审批制
企业：自行决策，政府备案；公共安全战略布局需要核准
项目决策应遵循的原则
⒈科学决策原则
⑴方法科学 ⑵依据充分 ⑶数据可靠
⒉民主决策原则
⑴专家论证 ⑵独立咨询 ⑶公众参与
⒊效益(效果) 最大化原则
⒋风险责任原则
⒌可持续发展原则
四、项目决策责任
㈠政府投资主管部门
㈡项目(法人)单位★★★
(1)提供虚假情况骗取政府投资资金的； (2)未按规定履行有关程序擅自开工的； (3)未经批准擅自提高或者降低建设标准，改变建设内容，扩大或者缩小投资规模的； (4)转移、侵占或者挪用建设资金的； (5)未及时办理竣工验收手续，或者未经竣工验收或者验收不合格即交付使用的； (6)已经批准的项目，无正当理由未及时实施或者完成的； (7)其他严重违反本条例规定的行为。 企业法人或投资者依照“谁投资、谁决策、谁收益、谁承担风险“
㈢咨询机构★★★
(1)咨询评估报告有重大失误或质量低劣； (2)咨询评估过程中有违反本办法规定的行为； (3)累计两次拒绝接受委托任务； (4)累计两次未在规定时限或者经批准的延期时限内完成评估任务； (5)其他违反国家法律法规规定的行为。
㈣其他政府相关职能部门
㈤金融机构
五、项目决策中涉及到的支撑性文件
第二节 项目决策分析与评价的任务和基本要求
一、项目决策分析与评价的任务
二、项目决策分析与评价的基本要求
⒈坚持推动高质量发展
⒉资料数据准确可靠
⒊方法科学
⑴经验判断法 ⑵数学分析法 ⑶试验法
⒋定量分析与定性分析相结合，以定量分析为主
⒌动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主
动态分析指标 内部收益率、净现值、净年值等
静态分析指标 静态投资回收期、总投资收益率等
⒍多方案比较与优化
三、项目决策程序
我国投资项目决策程序关键改革点
审批制项目决策程序★★★
⒈项目建议书(初步可行性研究报告) 项目建议书的受理与审批（3000万，跨地区跨领域跨部门） 2 项目可行性研究报告 项目可行性研究报告的受理与审批 3 初步设计
核准制项目的核准程序
⒈编制项目申请报告(书) ⒉报送项目申请报告 ⒊项目受理与项目核准
备案制项目的备案程序
⑴企业基本情况； ⑵项目名称、建设地点、建设规模、建设内容； ⑶项目总投资额； ⑷项目符合产业政策的声明。
政府和社会资本合作项目决策程序
1 识别、筛选适用PPP模式备选硕目，列入项目年度和中期开发计划 2 项目准备、组织编制实施方案，交联审机构审查
资金申请报告的审批与审核
⒈投资补助和贴息项目
⒉国际金融组织和外国政府贷款项目
企业自主决策的投资项目
国内企业境内投资项目
核准、备案
外商投资项目
核准决策程序
1)编制项目申请报告(书)
2)项目申请报告初审
3)受理项目申请报告
4)项目申请报告核准审批
备案程序
由地方政府投资主管部门备案。
中外投资各方的企业注册证明材料、投资意向书及增资、并购项目的公司董事会决议
境外投资项目
核准（敏感类项目，国家发展改革委，3亿美元）
备案管理
备案管理范围，是否符合相关法律法规、产业政策和境外投资政策，是否符合国家资本项目管理相关规定，是否危害国家主权、安全、公共利益，以及投资主体是否具备相应投资实力等进行审核
第三节 项目前期咨询成果
一、工程咨询基本概念
含义
原则：独立性、科学性、公正性、合规性
二、工程咨询的业务范围
规划咨询、项目咨询、评估咨询、全工程工程咨询
三、项目前期主要咨询成果的类型
项目规划研究报告
投资机会研究报告
初步可行性研究报告
项目建议书
可行性研究报告
项目申请书（报告）
资金申请报告
社会评价报告
后评价报告
PPP实施方案
项目评估报告
专题研究报告
四、项目前期咨询成果的相互关系
㈠项目规划与机会研究和项目建议书的关系
㈡项目规划与项目建议书(初步可行性研究)和可行性研究的关系★
㈢项目建议书(初步可行性研究)与可行性研究的关系★★★
㈣项目申请报告与可行性研究报告的关系★★★
⒈适用范围和作用的不同 ⒉目的不同 ⒊内容不同
㈤PPP 实施方案与可行性研究报告的关系★★
五、项目评估及其报告
项目评估的目的
项目评估的基本原则
独立、公正、科学、可靠
项目评估的分类
按评估内容分类
按委托主体分类
项目评估的作用
一是提高投资项目决策水平，为投资主体和投资管理部门提供决策依据； 二是提高投资效益，避免决策失误带来损失； 三是提高工程咨询成果质量，有利于方案优化，有助于解决问题。
项目评估的方法和工具
市场分析方法、方案比选方法、经济评价方法、风险分析方法等
项目评估报告的内容和深度要求
项目评估报告的内容既要有全面性，又要抓住重点。深度应根据评估目的和评估要求而定，满足委托方的决策参考需要
PPP项目实施方案的评估内容
（1）项目实施PPP模式的必要性； （2）项目规模与工程技术方案是否合理； （3）项目运作模式与交易结构是否合理； （4）投融资方案是否可行； （5）物有所值评价和财政承受能力论证； （6）PPP合同内容和关键条款评估； （7）社会资本方采购方案是否合理； （8）政府承诺和风险分担机制是否合适。
六、项目前期咨询成果的质量保证
㈠项目经理责任制★★
项目经理责任制是保证项目前期策划工作质量的基础
㈡成果质量评审制★★
内部评审 ①项目团队 ②咨询机构 外部评审①项目业主②委托外审
㈢成果质量评价标准★★★
⒈项目前期咨询成果与国家有关法律法规政策的符合性 ⒉项目前期咨询成果与国民经济和社会事业发展目标的一致性 ⒊委托者对项目前期咨询成果的满意度 ⒋项目前期咨询成果与各方利益权衡的协调性
㈣咨询机构的选择★★★
近3年的专业技术力量、合同业绩、守法信用记录为主要指标
专业资信 甲级（12 4 2 8）和乙级（6 3 1 6 15项） 乙级专业资信预评价（4 3 1）
PPP咨询专项资信 甲级和乙级
甲级综合资信
（五）项目评估机构管理与质量控制
1.咨询评估范围
2.咨询评估机构管理
“短名单”管理：机构进行动态调整，原则上每三年调整一次
3.咨询评估工作规范
国家发展改革委委托咨询评估的完成时限一般不超过30个工作日。 评估机构因特殊情况确实难以在规定时限内完成的，应在规定时限到期日的5个工作日之前向国家发展改革委主办司局书面报告有关情况，征得委托司局书面同意后，可以延长完成时限，但延长的期限不得超过60个工作日。
4.咨询评估质量管理
对评估报告首次评价为较差的咨询机构，由投资司进行约谈、警告；对累计两次评价为较差的咨询机构，由投资司暂停其“短名单”机构资格一年；对累计三次评价为较差的咨询机构，由投资司将其从“短名单”中删除。
评估机构有下列情形之一的，国家发展改革委应当将其从“短名单”中删除： 1）评估报告有重大失误； 2）累计两次拒绝接受委托任务； 3）未在规定时限或者经批准的延期时限内完成委托任务； 4）违反《工程咨询行业管理办法》有关规定的。 出现上述 1）所列情形的，对涉及的咨询工程师（投资），取消其执业登记。
第二章 项目规划及其报告
第一节 概述
一、项目规划的含义
产业发展规划的含义
产业的界定
第一产业第二产业第三产业
产业发展规划的定义
产业发展规划的分类
产业部门发展规划和产业空间发展规划
企业发展规划的含义
在最近一时期内的具体方向、目标和实施方案
介于企业战略规划和企业计划之间的中间环节
园区发展规划的含义
园区在建设过程中应始终坚持”规划先行“的指导原则
二、项目规划的任务
（一）产业发展规划的任务 （二）企业发展规划的任务 （三）园区发展规划的任务
三、项目规划的特点
产业发展规划的特点⒈导向性；⒉相关性；⒊约束性；⒋时效性
企业发展规划的特点⒈前瞻性；⒉针对性；⒊认同性；⒋时效性；⒌可操作性
园区具有政府和企业双重属性
四、项目规划的作用
㈠产业发展规划的作用
⒈指导产业合理有序发展;⒉推动区域产业优势组合;⒊引导和约束投资方向;⒋促进资源合理配置;⒌优化完善产业结构;⒍为专项规划提供基础和依据
㈡企业发展规划的作用
对于制定企业各项具体目标具有重要的指导作用 对企业选择投资方向、企业战略制定、企业资源优化配置、企业组织架构设计等都具有引导和约束作用。
㈢园区发展规划的作用
⒈服务招商引资;⒉落实资源条件;⒊促进园区基础设施建设；4.作为规划环评的基础；5.优化地方产业结构
五、项目规划的编制原则
产业发展规划
前瞻性原则；合规性原则；产业关联原则；可操作性原则；可持续原则
企业发展规划
合规性原则；差异化原则；价值递增原则；取舍原则；创新原则；可持续原则；低碳发展原则
园区发展规划
绿色发展原则；集约发展原则；循环发展原则；弹性发展原则；针对性原则；协同发展原则
第二节 产业发展规划报告的编制
一、产业发展规划报告的编制要求
1.满足新形势新理念新要求。
2.满足统筹协调资源利用要求。
3.满足理顺健全管理机制要求。
二、产业发展规划报告的重点内容
产业现状分析
产业发展规划的基础
外部环境分析
宏观环境分析（政策；国家利益和行业发展） 行业环境分析 （最重要内容，产业环境、市场环境和技术环境） 竞争环境分析（从区域经济发展差异化角度，寻求产业发展的比较优势）
内部资源分析
1）要对规划主体的产业现状进行充分调研和深刻理解 2）要对规划依托的生产力要素条件进行逐项分析 3）资源型产业要进行资源条件分析 4）对当地的环境、生态、能源、双碳控制等情况进行调查和分析
产业政策分析
包括国家宏观政策、行业发展政策、行业规范条件、行业标准和规范等
SWOT 分析
归纳和提升内外部环境分析结果，说明推动产业发展的优势和机会，指出影响产业发展的劣势和挑战
产业发展定位
产业发展规划核心和纲领性内容
规划目标
总体目标
产业规模、主要产品生产能力、工业产值、工业增加值、投资等指标
具体指标
分类产业的能力、产量等指标，也包括资源能源使用、环境保护、科技创新等指标
规划实施方案
产业发展规划的重点内容
产业发展机制保障措施
三、产业发展规划的理论和方法
产业生命周期（定性分析）
开发期、成长期、成熟期和衰退期
经常用于产业规划的外部环境分析
行业结构分析（波特五力模型）
潜在进入者、替代品、购买者、供应者和现有竞争者
经常用于产业规划的产业结构分析
市场结构分析（定性分析）
完全竞争、垄断竞争、寡头垄断和完全垄断
需求弹性法（定量分析）
市场需求决定因素和需求价格弹性两个方面
第三节 企业发展规划报告的编制
一、企业发展规划报告的编制要求
1.满足落实企业发展战略的要求。 2.满足统一企业发展共识的要求。 3.满足统筹协调资源利用的要求。 4.满足理顺企业管理机制的要求。
二、企业发展规划报告的重点内容
规划分析（基础）
⒈企业现状调查与分析
⒉企业发展环境分析
宏观、中观、微观
市场分析和预测是外部环境分析的最重要内容
规划定位（核心）
发展目标
总体目标和分解目标
设定企业发展目标要考虑以下因素：★★★一是企业总量增速要与自身能力相适应；二是利润指标要客观实际；三是目标结构要合理；四是增量估算要相对准确；五是要考虑存量变化。
规划实施方案（重点）
⒈明确业务结构
业务三层面理论
基础业务
目前规模和利润构成主体
战略业务
目前重点发展业务
新兴业务
正在发掘的业务领域
业务结构设计
集中核心业务发展
剥离非主营业务
纵向一体化扩张
前向一体化
更加靠近产品或服务的最终用户
后向一体化
更加远离产品或服务的最终用户
横向一体化扩张
包括收购、兼并、重组、基于契约关系的分包经营和许可证及特许权经营、基于产权关系的合资经营等
多元化发展
⒉明确重点任务
⒊制定规划实施计划
⒋提出保障和支撑体系建设
⒌预测规划效果
三、企业发展规划的分析方法
企业对标分析
与竞争对手或行业内外一流企业进行对照分析；强调以卓越企业作为学习和追赶对象；将外部企业业绩作为自身企业发展目标
企业竞争力分析
九力模型指标
外部属性竞争力： 品牌能力、研发能力、产品能力、制造能力、营销能力 内部属性竞争力： 资源能力、决策能力、执行能力、整合能力
专家评分法，利克特 5 级量表
企业价值链分析
企业价值链分析在企业发展规划中用于现有产品分类和未来发展选择
把整个价值链分解为不同的创造价值的作业单元，将成本、收入和资产分配到“有价值的作业”中
企业价值链分析的关键是将成本和利益在各经营环节中公平分配
企业 SWOT 分析
内部优势和劣势、外部机会和威胁
四、编制企业发展规划需要的资料和遵循的法规政策
第四节 园区发展规划报告的编制
一、园区发展规划报告的编制要求
产业园区发展规划应包括以下内容： 规划总体安排（规划目标和定位、规划范围和时限、发展规模、发展时序、用地（用海）布局、功能分区、能源和资源利用结构等）、产业发展方案、基础设施建设方案、环境和生态保护方案等。 其中产业发展和空间规划是核心内容。 产业发展方案是确定开发规模、用地平衡、功能区划分、基础设施配套、项目招引等的主要依据，是园区水资源论证、规划环评的主要依据。 产业发展方案要指导性和操作性兼备。 空间规划是产业发展方案在空间的具体落实，是决定规划能否落实的重要条件。 园区空间规划受到产业结构的影响，同时又推动产业结构转型升级。
二、园区发展规划报告的编制内容
⒈总则
近期年限为 5 年，中远期年限为 10-15 年。
⒉规划统筹协调
⒊发展定位、目标与规模
发展规模主要包括园区的产业规模、用地规模和人口规模等
⒋产业规划
⒌总体布局和用地规划
工业用地应当明确总体规模，占产业园总用地规模的比例
⒍综合交通系统规划
⒎基础设施规划
⒏公共安全与综合防灾规划
消防规划、防震减灾规划、防洪规划、人防规划、公共安全规划
⒐绿地系统规划
⒑环境保护规划
⒒产业园区与城镇的关系
⒓近期建设规划
⒔投资与效益分析
⒕规划保障措施
15.规划主要图纸
三、园区规划方法与工具
产业定位分析-长短名单法
园区配套策略-产业化平台建设
四、编制园区发展规划需要的资料和遵循的法规政策
第五节 规划环境影响评价
一、规划环境影响评价的目的和原则
⒈早期介入、过程互动
⒉统筹衔接、分类指导
⒊客观评价、结论科学
二、规划环境影响评价的适用范围和责任主体
规划环境影响篇章或者说明、规划环境影响报告书，由规划编制机关编制或者组织规划环境影响评价技术机构编制。规划编制机关应当对环境影响评价文件的质量负责
三、规划环境影响评价的技术流程和主要内容
四、碳排放评价
应结合园区产业特点和类型确定碳排放评价范围和评价因子
第六节 项目占用土地及合理性分析评价
一、土地资源利用分析评价的目的和原则
评价要具有合规性；评价应具有适用性；评价要兼顾和谐性
二、土地资源利用分析评价的内容
㈠项目土地资源综合利用评价的基本内容
⒈项目土地资源综合利用方案及措施分析评价（对比） ⒉项目环境效益分析评价 ⒊土地综合利用效果分析评价（采用定性定量相结合，对比） ⒋土地资源优化配置建议
㈡拟征建设用地合规性的评价
㈢居民搬迁入户实物调查的评价
㈣征地拆迁符合性的评价
三、土地资源综合利用分析评价指标
（一）建设项目用地
（二）区域土地利用
四、土地综合利用评价基本要求与方法
㈠农用地综合利用评价要求及方法 ⒈农用地项目综合利用方案及措施分析评价 ⒉农用地项目环境效益分析评价 ⒊农用地项目综合利用效果分析评价 ⒋农业地项目资源优化配置建议 ㈡建设用地评价要求及方法 ⒈建设用地项目综合利用方案及措施分析评价 ⒉建设用地项目环境效益分析评价 ⒊建设用地项目综合利用效果分析评价 ⒋建设用地项目资源优化配置建议 ㈢土地生态环境质量评价 土地资源承载力评价成为土地合理利用中生态环境研究的重点。 ㈣土地生态安全评价 ㈤土地利用效率评价
五、项目用地预审
㈠项目用地预审的申请和受理
审批-可行性研究阶段 核准-项目申请书核准前 备案-办理备案手续后
（二）项目用地预审的原则和内容
1.项目用地预审应遵循以下原则： （1）符合土地利用总体规划； （2）不能占用基本农田； （3）节约和集约利用土地； （4）符合国家供地政策。
（三）项目用地预审的管理
需审批或核准的建设项目，由所在地的自然资源主管部门预审。
（四）项目用地预审的有效性
有效期为三年，自批准之日起计算
六、项目用地要素保障新要求
“三区”即农业、生态、城镇三个功能区，“三线”即永久基本农田、生态保护红线和城镇开发边界。
第七节 规划评估的内容和要点
一、产业发展规划的评估
（五）规划实施保障措施评估 应按照产业发展规划方案的可行性、规划实施的可靠性等要求，结合规划方案实施可能存在的风险因素分析，从政策制定、体制改革、加强管理、机制与制度创新、技术创新、资金筹措、人力资源保障、环境保护、安全防护等不同角度，提出规避实施风险的措施建议。对策措施的选择应切合实际、协调配套、重点突出、手段明确、具有可操作性。
二、企业发展规划的评估
（一）企业现状评估
（二）发展环境评估
（三）发展思路和规划目标评估
三、园区发展规划的评估
（一）规划协调性评估
（二）发展定位、目标与规模评估
（三）产业规划评估
（四）空间布局和用地规划评估
（五）综合交通体系规划评估
（六）基础设施规划评估
（七）公共安全与综合防灾规划
第三章 项目可行性研究及其报告
第一节 概述
一、可行性研究的地位与作用
概念
在技术上先进可靠，经济上合理有利，操作上合法可行
地位
可行性研究不是可批性研究；可行性研究报告不是可行性报告
可行性研究是投资决策的核心环节，加强投资项目可行性研究是提升投资决策科学化水平的必然要求
作用
⒈投资决策的依据
政府投资
审批决策的依据
企业投资
内部投资决策的依据
编制资金申请报告的依据
核准-为企业项目申请书（报告）提供编写基础
⒉筹措资金和申请贷款的依据
⒊编制初步设计文件的依据
⒋优化建设方案的作用
⒌落实建设条件的作用
⒍其他作用
专项审批基础资料
二、可行性研究的依据和要求
依据（可研之前就存在的东西）
项目建议书（初步可行性研究报告）、发展规划、相关领域专项规划、行业部门的产业发展规划、产业政策等
基本要求
⒈预见性；⒉客观公正性；⒊可靠性；⒋科学性；⒌合规性。
三、可行性研究及其报告的深度要求★★★
满足决策者定方案、定项目担风险的需要 重大技术、工程方案、财务方案，应有两个以上方案的比选 应反映可研过程中出现的对某些方案的重大分歧及未被采纳的理由 法律、法规和政策，符合投资方或出资人有关规定和要求 以市场为导向，以经济效益或投资效果为中心 主要设备的规格、参数应能满足预订货的要求 引进技术设备的资料应能满足合同谈判的要求 主要工程技术数据，应能满足项目初步设计的要求 采用分项详细估算法。投资估算的准确度应能满足决策者的要求 融资方案应能满足项目资金筹措及使用计划对投资数额、时间和币种的要求
第二节 可行性研究及其报告
概述
项目概况、项目单位概况、编制依据
项目建设背景和必要性
项目建设背景
规划政策符合性
项目建设必要性
项目需求分析与产出方案
需求分析
目的与要求
为确定目的目标市场，建设规模和产品方案提供依据
包括国外市场、国内市场、区域市场和目标市场等多个层次
增量不大、影响较小的 适当简化
规模较大、市场较为复杂、新兴产品、具有不确定性的 进行专题研究（可行性研究之前）
影响较大的原材料、燃料、动力 必要时应编制市场预测专题报告
市场预测分析编制的内容与深度
（1）产品用途分析
（2）供需平衡分析
（3）公共产品的社会需求预测
市场预测的方法
市场预测的方法通常分为定性预测和定量预测两大类
企业投资项目的市场预测分析
⒈产品(服务)市场分析
⑴产品用途
⑵国外市场预测分析
1)市场供应现状(近 5 年)及预测；2)市场需求现状及预测；3)市 场供需平衡分析
⑶国内市场预测分析
1)市场供应现状及预测；2)市场需求现状(近 10 年)及预测；3)市场供需平衡分析；4)产品需求周期性分析（需要两个以上周期数据）
⒉主要投入物市场预测
⑴主要投入物供应现状 ⑵主要投入物供需平衡预测
⒊市场竞争力分析
⑴目标市场分析
⑵产品竞争力优劣势分析
①主要竞争者分析
②产品质量与结构分析
③产品成本和盈利空间分析
④企业在组织管理和营销等方面的优劣势分析
⑤产品竞争力综合分析
⒋营销策略分析
一般投资项目可以不进行营销策略分析
⒌主要投入物与产出物价格预测
产出物：产品价格现状及预测（出厂价）
投入物：主要原辅材料、燃料、动力价格现状及预测（到厂入库价）
⒍市场风险分析
市场风险分析包括识别风险因素、估计风险程度、提出风险对策。
建设内容与规模
指所设定的正常运营年份项目可能达到的生产或者服务能力
项目产出方案
拟建项目的主导产品、辅助产品或副产品及其生产能力的组合方案
2.企业投资项目的特点
方案比较，进行优选
项目选址与要素保障
项目选址或选线
项目建设条件
要素保障分析
土地要素、资源环境要素
项目建设方案
（一）技术方案
（二）设备方案
（三）工程方案
2 工程方案编制的内容与深度
土建工程：应广泛采用新结构、新构件、新材料，充分利用当地材料
3 系统配套工程
必须做到方案优化、工程量明确 位于工业园区的工程建设项目应优先考虑依托园区公用工程岛供应
（四）用地用海征收补偿（安置）方案
（五）数字化方案
（六）建设管理方案
⒈建设项目组织模式
2 项目招标
3 项目代建制
对采用直接投资方式的非经营性政府投资项目 推行代建制的关键是选择好代建单位 代建项目原则上应通过竞标或评定短名单方式 代建单位一般应在项目可行性研究报告批准后确定
4 实施进度计划
⑴建设工期★★★
是指从拟建项目永久性工程开工之日到项目全面建成投产或交付 使用所需要的全部时间
（七）资源开发方案
项目运营方案
（一）运营模式选择
（二）运营组织方案
（三）安全保障方案
⒈安全篇章编制内容 ⒉职业卫生篇章编制内容 ⒊消防篇章编制内容
（四）绩效管理方案
项目投融资与财务方案
（一）投资估算
⒈投资估算的作用与要求★
作用
1)投资决策的依据之一。 2)制定项目融资方案的依据。
要求
（1）估算的范围应与项目建设方案所涉及的范围、所确定的各项工程内容相一致。 （2）估算的工程内容和费用构成齐全，计算合理，不提高或者降低估算标准，不重复计算或者漏项少算。 （3）估算应做到方法科学、基础资料完整、依据充分。 （4）估算选用的指标与具体工程之间存在标准或者条件差异时，应进行必要的换算或者调整。 （5）估算的准确度应能满足项目决策的要求。 （6）估算内容的划分应符合行业规范，有利于建设项目的管理与实施阶段的过程控制。
3.企业投资项目投资估算编制的内容与深度
国内一般项目建设投资估算
工程量法、生产规模指数法、比例估算法
改、扩建和技术改造项目投资估算
1）“现状”数据，即项目范围内原有固定资产，包括资产原值、净值或重估值。 2）“新增”投资，是指拟建项目范围内的新增投资。 3）“有项目”投资，是指“有项目”时，拟建项目范围内的新增投资加上项目范围内可利用的原有固定资产价值之和。 4）“无项目”投资，是指无拟建项目投资时，企业在项目范围内为维持生产或其他原因而发生的投资和项目范围内原有固 定资产价值之和。 5）“增量”投资，是指“有项目”投资减去“无项目”投资。 当“无项目”不进行投资时，“增量”投资与“新增”投资相等。
总投资估算
包括建设投资、建设期融资费用和流动资金
（二）盈利能力分析主题
作用
（1）项目决策的重要依据。 （2）在项目方案比选中起着重要作用。 （3）配合投资各方谈判，促进平等合作。 （4）盈利能力分析也是项目可融资性的重要依据。 （5）盈利能力分析也是经济费用效益分析的重要基础。
内容与深度
（1）产品成本和费用估算
（2）收入和税金估算
（3）盈利能力分析
3）盈利能力分析指标
静态指标，项目息税前利润（EBIT）、项目息税折旧摊销前利润（EBITDA），经济增加值（EVA）、利润总额、税后利 润、项目投资回收期、总投资收益率、资本金净利润率、投资利税率等。 动态指标，项目投资财务内部收益率（FIRR）、项目投资财务净现值（FNPV）、项目资本金财务内部收益率 （EFIRR）、投资各方财务内部收益率等。
4）不确定性分析
①敏感性分析 ②盈亏平衡分析
（三）融资方案
⑴资金来源
1)权益资本。★★★
2)债务资金
3)准股本资金
4)融资租赁
⑵中外合资经营项目资金筹措
⑶资金使用计划
⑷融资成本分析
主要分析计算债务资金成本、权益资本成本和加权平均资金成本。 权益资本采用资本定价模型计算资金成本。 一般可行性研究报告中，可只作债务资金成本分析。
⑸融资风险分析
⑹融资渠道分析★★★
政府资金介入的必要性和可能性分析、吸收其他不同渠道资金的必要性和可能性分析等，提出资金构成的建议
（四）偿债能力分析
（五）财务可持续性分析
项目影响效果分析
（一）经济影响分析
费用效益或效果分析、宏观经济影响分析、行业或产业经济影响分析、区域经济影响分析
当建设项目的经济目标不能或难以货币量化时，应采用费用效果分析
当建设项目经济影响分析的结果与财务分析的结果发生矛盾时，应以经济影响的结果为准。
（二）社会影响分析
（三）生态环境影响分析
（四）资源和能源利用效果分析
（五）碳达峰碳中和分析
（六）环境保护
建设项目实行环境保护一票否决权。★★★
⒈项目所在地区环境质量现状★★★
⑴项目所在地区环境质量现状与分析 ⑵企业(工业园区)环境保护现状与分析
⒉执行的有关环境保护法律、法规和标准★★★
环境质量标准和污染物排放标准
⒊主要污染源及主要污染物
⑴废水；⑵废气；⑶固体废物及废液；⑷噪声；⑸其他(振动、电磁波、放射性物质等)
⒋环境保护治理措施及方案
⒌环境管理及监测★★★
⑴环境管理 ⑵环境监测
⒍环境保护投资★★★
⒎环境影响分析
⒏存在的问题及建议
（七）节能、节水
能评一票否决权
⒈节能篇章编制内容
对能耗进行分析，包括：1)全厂综合性节能技术与措施。2)装置节能与措施 （3）能耗分析
⒉节水篇章编制内容
列出水耗指标并进行分析，包括：水耗指标和水耗分析
水循环利用指标计算
重复利用率=重复利用水量÷生产过程中总用水量×100% 单位产品新水量=年生产用新水量总和÷年产品总量 新水利用系数=(新水量-外排水量)÷新水量×100%
项目风险管控方案
（一）风险识别与评价
（二）风险管控方案 （三）风险应急预案 （四）一般建设项目风险分析编制内容
研究结论与建议
附文、附表、附图和附件
第三节 部分行业或项目类别可行性研究报告的特点
部分行业项目可行性研究报告的特点
㈠水利水电项目
项目经济评价以经济分析为主,财务分析为辅
库区淹没和移民安置是极其重要的内容之一
㈡交通运输项目
项目经济评价以经济分析为主,财务分析为辅
社会评价是交通运输项目的重点内容之一
㈢农业开发项目
项目层 以经济分析为主，财务分析为辅 经营层 只进行财务分析
㈣文教卫生项目
项目经济评价以经济分析为主，常用的方法有最小成本分析、经济费用效果分析等
㈤资源开发项目
重点研究资源开发利用的条件
㈥城市基础设施、公共建筑项目和房地产项目
公共建筑项目
政府主导性
强调社会服务功能
重点强调费用效果最佳，以及财务的可持续性分析
城市基础设施项目
房地产项目
完全由市场主导
取得较好的地块和提升容积率
经适房项目不完全由市场主导，项目不以追求盈利为目的
资本运作项目财务分析的特点
资本运作项目的特点
⒈股票上市类项目
⒉兼并收购类项目★
⒊特许经营类项目★★
4.政府和社会资本合作模式（PPP项目）
5.风险投资项目
⑴注重企业的潜在价值。 ⑵注重项目的成长性。 ⑶注重管理团队的能力。 ⑷具有独特的评价指标。 风险投资项目的价值评估方法包括收益现值法、成本法和比较法等
资本运作项目的财务分析
⒈并购项目的财务分析
并购效益： 资本经营效益 经济增加值 市场增加值
⒉特许经营类项目的财务分析
⑴PPP 类项目的财务分析★★
物有所值评价
财政承受能力论证
⑵其他
⒊风险投资项目的财务分析
要注重风险投资项目的风险分析和不确定性分析。
非经营性项目可行性研究报告的特点
㈠非经营性项目的概念
不收取费用或只收取少量费用
㈡非经营性项目财务分析的目的
实质上是在进行方案比选
㈢非经营性项目财务分析的要求
⒈非经营性项目财务分析的要求视项目具体情况有所不同
不需进行盈利能力分析。其财务分析重在考察财务可持续性
通常营业收入补偿费用的顺序是：支付运营维护成本、缴纳流转税、偿还借款利息、计提折旧、摊销和偿还借款本金。
⒉对收费项目应合理确定提供服务的收费价格
⒊效益难以货币化的非经营性项目
第四节 可行性研究报告的评估
可行性研究报告评估的要求
可行性研究报告评估的要点
二）项目需求分析的评估 项目需求分析是可行性研究评估的重点。对政府投资项目，以满足社会和公共需求为主。
第四章 项目申请书（报告）
第一节 概述
一、项目申请报告的含义和作用
行政许可；公共安全战略布局；外部性、公共性事项；唯利升优共荣
二、项目申请报告的类别
企业投资项目申请报告
企业投资项目申请报告应包括： ①项目单位情况； ②拟建项目情况； ③资源利用和生态环境影响分析； ④经济和社会影响分析。 应附以下文件： ①城乡规划行政主管部门出具的选址意见书 ②自然资源主管部门出具的用地（用海）预审意见 ③法律、行政法规规定需要办理的其他相关手续
外商投资项目申请报告
外商投资项目申请报告应包括： ①项目及投资方情况； ②资源利用和生态环境影响分析； ③经济和社会影响分析。
外国投资者并购境内企业项目申请书（报告）还应包括并购方情况、并购安排、融资方案和被并购方情况、被并购后经营方式、范围和股权结构、所得收入的使用安排等内容。
3 亿美元及以上限制类项目 由国务院投资主管部门核准 20 亿美元及以上 报国务院备案 3 亿美元以下限制类项目 由省级政府核准
境外投资项目申请报告
投资主体直接或通过其控制的境外企业开展的敏感类项目
境外投资项目的核准机关是国家发展改革委
境外投资项目申请报告应包括： ①投资主体情况； ②项目情况，包括项目名称、投资目的地、主要内容和规模、中方投资额等； ③项目对我国国家利益和国家安全的影响分析； ④投资主体关于项目真实性的声明。
第二节 项目申请报告的编制
一、项目申请报告的编制依据
二、项目申请报告的编制原则★★★
三、项目申请报告的编制内容★
㈠项目单位及拟建项目情况 ⒈项目单位情况；⒉拟建项目情况 ㈡资源开发及综合利用分析 ⒈资源开发方案；⒉资源利用方案；⒊资源节约措施 ㈢生态环境影响分析 ⒈生态和环境现状；⒉生态环境影响分析；⒊生态环境保护措施 ㈣经济影响分析 ㈤社会影响分析 ㈥关于境外投资者并购境内企业项目申请报告
㈠项目单位及拟建项目情况
⒈项目单位情况；⒉拟建项目情况
㈡资源开发及综合利用分析
⒈资源开发方案；⒉资源利用方案；⒊资源节约措施
㈢生态环境影响分析
⒈生态和环境现状；⒉生态环境影响分析；⒊生态环境保护措施
㈣经济影响分析
⒈社会经济费用效益或费用效果分析
从资源综合利用和生态环境影响等角度评价
对于产出物不具备实物形态且明显涉及公众利益的无形产品项目
如水利水电、交通运输、市政建设、医疗卫生等
以及具有明显外部性影响的有形产品项目
如污染严重的工业产品项目
费用和效益能够进行货币量化
应编制经济费用效益流量表
难以进行量化分析的，应进行定性分析描述
产出效果难以进行货币量化的项目，应尽可能地采用非货币的量纲进行量化，采用费用效果分析的方法
⒉行业影响分析
对于在行业内具有重要地位、影响行业未来发展的重大投资项目
对产能过剩注重宏观总量分析影响
⒊区域经济影响分析
重点分析项目对区域经济发展、产业空间布局、当地财政收支、社会收入分配、市场竞争结构等方面的影响
⒋宏观经济影响分析
对于投资规模巨大、对国民经济有重大影响的项目
对于涉及国家经济安全的重大项目进行投资项目的经济安全分析
经济安全分析的内容
①产业技术安全
②资源供应安全
③资本控制安全
④产业成长安全
⑤市场环境安全
㈤社会影响分析
范围
征地拆迁
扶贫、区域综合开发、文化教育、公共卫生等具有明显社会发展目标的项目
内容
⒈社会影响效果分析
社会影响和社会效益
重点分析：就业效果
正面影响（通常称为社会效益）和负面影响（通常称为社会风险）
重点阐述
①社会影响区域范围的界定。
②区域内受项目影响的机构和人群的识别
③分析项目可能导致的各种社会影响效果，
⒉社会适应性分析
能否为当地的社会环境、人文条件所接纳
评价该项目与当地社会环境的相互适应性
提出改进性方案
⒊社会稳定风险分析
各方面的社会风险持续时间和影响程度
⒋其他社会风险及对策分析
㈥关于境外投资者并购境内企业项目申请报告
第三节 项目申请书（报告）的评估要点
一、企业投资项目的项目申请书（报告） 评估
（一）申报单位及项目概况评估
（二）发展规划、产业政策和行业准入评估
①发展规划评估
②产业政策评估
③行业准入评估
④自主创新和采用先进技术评估
⑤项目建设必要性评估
（三）资源开发及综合利用评估
①资源开发方案评估
②资源利用方案评估
③资源节约措施评估
（四）节能方案评估
①用能标准和节能规范评估
②能耗状况和能耗指标分析
③节能措施和节能效果分析
（五）建设用地、征地拆迁及移民安置评估
①项目选址及用地方案评估
②土地利用合理性评估
③征地拆迁和移民安置规划方案评估。
（六）环境和生态影响评估
①环境和生态影响程度评估
②生态环境保护措施评估
③地质灾害影响评估
④特殊环境影响评估
⑤“两高”项目，碳排放强度和总量进行评估
（七）经济影响评估
①经济费用效益或费用效果分析的评估
②行业影响评估
③区域经济影响评估
④宏观经济影响评估
（八）社会影响评估
①社会影响效果评估
②社会适应性评
③社会风险及对策措施评估。
（九）主要风险及应对措施评估
①主要风险综述
②风险影响程度评估
③风险应对措施评估
（十）主要结论和建议
二、外商投资项目的项目申请书（报告） 评估
三、境外投资项目的项目申请书（报告）评估
第五章 资金申请报告
第一节 概述
一、资金申请报告的定义和作用★
定义
为获得政府资金支持、财政专项资金支持、国际金融组织或者外国政府贷款而编制的
企业向政府提交
政府资金支持
包括政府投资、补助、奖励、转贷和贷款贴息等
专项资金
信息安全专项资金，科技重大专项及产业化基金、先进制造业智能化改造基金、农业专项补助资金等
国际金融组织或者外国政府贷款
使用世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金会等国际金融组织贷款和外国政府贷款及与贷款混合使用的赠款、联合融资等
作用
根据政府投资导向的要求
从资金使用的合理性角度
向政府回答
拟建项目的合规性、企业承担项目的能力、项目财务上的可行性以及拟建项目对经济、社会、资源、环境等方面的影响和贡献
政策性、时效性和技术性
二、资金申请报告的分类★★★
财政补贴性资金支持项目资金申请报告
范围
以投资补助和贴息方式使用中央预算内资金
需要各级政府财政补贴、转贷、贷款贴息或资金支持的项目
内容
①项目单位的基本情况和财务状况； ②项目的基本情况； ③申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据； ④项目招标内容(适用于申请投资补助或贴息资金 500 万元及以上的投资项目)； ⑤国家发展改革委要求提供的其他内容。
已经审批或核准的投资项目，或200 万元以下的投资项目，可适当简化附件
高技术产业化项目资金申请报告
范围：国家开头的项目
内容
①项目单位的基本情况和财务状况； ②项目的基本情况，包括项目背景、项目建设(研发)内容、总投资及资金来源、技术工艺、各项建设(研发)条件落实情况等； ③申请国家补贴资金的主要理由和政策依据； ④项目招标内容(适用于申请国家补贴资金 500 万元及以上的投资项目 ⑤国家发展改革委项目公告或通知要求提供的其他内容
国际金融组织贷款项目资金申请报告
由国务院及国务院发展改革部门审批的项目可行性研究报告，可行性研究报告中应当包括项目资金申请报告内容，不再单独审批项目资金申请报告。
内容
①项目概况； ②国外贷款来源及条件； ③项目对外工作进展情况； ④贷款使用范围，包括贷款用于土建、设备、材料、咨询和培训等的资金安排； ⑤设备和材料采购清单及采购方式； ⑥经济分析和财务评价结论； ⑦贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划
三、资金申请报告的编制依据
通常以资金提供者提出的要求为依据
四、资金申请报告的编制要求★★
自行编制或委托编制
依法、独立、客观、公正
第二节 资金申请报告的编制
一、资金申请报告的编制内容★
㈠项目单位及拟建项目情况 ⒈项目申报单位基本情况；⒉拟建项目情况 ㈡项目的基本内容 ⒈建设规模；⒉工艺技术；⒊工程方案；⒋配套措施；⒌项目组织；⒍投资估算 ㈢项目融资分析 ⒈项目融资构成与资金来源；2 拟申请资金数额和理由；3项目资金使用计划分析；4 简要进行融资成本和融资方案合理性分析 ㈣项目建设前期准备基本情况 ⒈项目进展情况；⒉项目的市场与竞争力研究情况；3 项目主要政策性内容落实情况 ㈤项目财务、经济和清偿能力分析 ⒈项目财务分析；⒉项目经济分析；⒊项目清偿能力分析 ㈥社会影响分析 ⒈社会影响效果分析；⒉社会适应性分析；⒊社会稳定风险分析 ㈦项目风险及防范分析 ⒈资源风险和防范措施；⒉市场风险和防范措施；⒊技术装备风险和防范措施；⒋投资与融资的风险和防范措施；⒌其他风险和防范措施
二、资金申请报告的相应附件
第三节 资金申请报告的评估要点
第六章 建设方案研究与比选
第一节 概述
一、建设方案研究与比选的任务与要求
相对最佳建设方案或方案序列的过程
二、建设方案研究与比选的主要内容和作用
主要包括：1.建设规模和产品方案； 2.工艺技术与设备及安装方案； 3.场（厂）址、线路与移民安置方案； 4.原材料与能源供应方案； 5.总图运输方案； 6.土建工程方案； 7.公用、辅助及厂外配套工程方案； 8.节能、节水、节材方案； 9.环境生态保护和双碳方案； 10.安全、职业卫生与消防方案； 11.组织机构与人力资源配置方案； 12.项目进度计划与运营方案等。
其结论意见是判断项目是否可行和项目投资决策的重要依据。
三、建设方案研究与比选的原则和指标体系
原则
⒈先进性原则
⒉适用性原则
⒊可靠性原则
4 经济性原则
5 合规性原则
6 综合性原则
建设方案研究与比选的指标体系及基础资料
指标体系
公共产品类项目方案比选往往偏重社会层面，同时也要进行技术层面和经济层面的比较。
竞争类项目方案比选主要是技术和经济层面。
四、建设方案研究与比选的范围与基本步骤
范围
项目整体方案 建设规模与产品方案；总体技术路线
分项工程方案 各生产装置建设方案
各专业工程方案 主要设备选择方案
基本步骤
（1）接受任务，组建工作团队； （2）基础资料的收集与加工； （3）方法和指标的选择； （4）方案的初选与推荐； （5）总体把握。
第二节 建设方案的主要研究内容
一、建设规模和产品方案
㈠建设规模
⒈确定建设规模考虑的主要因素
⑴合理的经济规模
⑵市场容量与竞争力
⑶环境容量、能耗和双碳
⑷自然资源供应量
(5)技术和政策要求
（6）基础设施和社会经济状况
2.建设规模的主要方法
⑴经验法
⑵生存技术法
⑶规模效果曲线法
3.建设规模的合理性分析
⑴产业政策和行业特点的符合性。
⑵资源利用的合理性。
⑶技术、设备的适应性与匹配性
⑷建设条件的适应性与匹配性
（5）收益的合理性(经济性)
（二）产品方案
1 产品方案选择考虑的主要因素
（1）国家产业政策和技术政策
（2）市场需求和专业化协作
（3）资源综合利用、循环经济和低碳经济要求
（4）环境条件和生产供应条件
（5）技术水平和运输装备存储条件
2 产品方案的比选
二、工艺技术及设备方案
㈠生产工艺技术方案
⒈生产工艺技术选择考虑的主要因素
⑴先进性
⑵适用性
⑶安全性
⑷可靠性
⑸经济合理性
⑹符合清洁生产工艺要求
⒉工艺技术方案来源分类
⒊生产工艺技术方案的比选
比选方法
技术分析
原材料和辅助材料的物耗指标、能源消耗指标、产品收率、原料损失率、产品质量(包括高附加值产品产率等)
经济分析
单位产品成本、单位产品投资、技术使用权费用
综合分析
占地面积、定员
⒋工艺技术的引进
㈡设备方案
㈢高新技术的工艺方案
三、场（厂）址及线路方案
㈠场址及线路方案研究
⒈项目选址考虑的主要因素
⑴自然因素。 ⑵运输因素。 ⑶市场因素。 ⑷劳动力因素。 ⑸社会和政策因素。 ⑹人文条件因素。 ⑺集聚因素
⒉场址方案选择的基本要求
建议：以下结合“买房”记忆。 （1）符合国家和地区规划的要求。 （2）有可供选择利用的工业固体废弃物存放场地、污水排放口及纳污水体或收纳处置污水的场所，有省市规定的危险废弃物处置场所。 （3）有丰富可靠（或靠近）的原料供应市场和产品销售市场，减少运输环节；有充足的水源和电源。 （4）有便利的外部交通运输条件和交通联结条件。 （5）场（厂）址地形地貌要适合项目特点。 （6）有良好的社会经济环境，有可依托的基础设施和方便的生活服务设施。所选区域应有一定的环境容量和纳污能力。工程建设和生产运营不会对公众利益造成损害。
⒊特殊项目场址方案选择的要求
⑴一般工业固体废弃物处置场（厂）址选择的基本要求
I 类场和Ⅱ类场
⑵危险废物贮存设施的选址要求
⑶危险废物填埋场选择要求
⒋场（厂）址方案选择的注意事项
㈡场址及线路方案比选
⒈比选内容★
⑴建设条件比较 ⑵投资费用比较 ⑶运营费用比较 ⑷环境保护条件比较 ⑸场（厂）址的安全条件
⒉比选结论(项目选址意见) ★★
地质灾害危险性评估包括下列内容： 工程建设可能诱发、加剧地质灾害的可能性； 工程建设本身可能遭受地质灾害危害的危险性； 拟采取的防治措施等。
四、原材料与燃料供应方案
㈠原材料与燃料供应方案研究
⒈原材料供应方案选择考虑的主要因素
⑴原材料的品种、质量、性能 ⑵原材料需求量 ⑶价格预测，物料平衡 ⑷对于稀缺的原料还应分析原料来源的风险和安全性 ⑸涉及原料进口的项目
⒉燃料供应方案选择考虑的主要因素
㈡原材料和燃料供应方案比选
主要原材料和燃料的供应方案应通过多方案比较确定
①原材料和燃料的可得性，供应的可靠性、稳定性、安全性； ②价格（含运输费）的经济性及可能的风险； ③能耗、双碳的符合性以及绿色能源的可替代性等。
五、总图运输方案
㈠总图运输方案研究
⒈总体布置
⒉场（厂）区总平面布置
⒊场（厂）区竖向布置
⒋场（厂）区道路布置
⒌场（厂）外、厂内运输
⒍绿化
㈡总图运输方案比选
⒈总图运输方案的技术经济指标
容积率、建筑系数和行政办公及生活服务设施用地所 占比重
⒉总图运输方案的比选
技术指标比选、总图布置费用比选、其他比选内容(功能比选、拆迁方案比选、运输方案比选)
六、土建工程方案
㈠基本要求及研究内容
基本要求
（1）满足生产使用功能要求。 （2）适应已选定的场（厂）址（或线路走向）。 （3）符合工程标准规范要求。 （4）经济合理。
研究内容
（1）加工工业项目的工程方案 （2）民用建筑的工程方案 （3）矿产开采项目的工程方案（略） （4）公路、铁路和其他线路项目的工程方案（略） （5）水利水电项目的工程方案
㈡防震抗震与地震安全性评价
地震安全性评价报告应包括：工程概况和地震安全性评价的技术要求；地震活动环境评价；地震地质构造评价；设防烈度或者设计地震动参数；地震地质灾害评价；其他有关技术资料。
国家重大建设工程；受地震破坏后可能引发水灾、火灾、爆炸、剧毒或者强腐蚀性物质大量泄露或者其他严重次生灾害的建设工程，包括水库大坝、堤防和贮油、贮气，贮存易燃易爆、剧毒或者强腐蚀性物质的设施以及其他可能发生严重次生灾害的建设工程；受地震破坏后可能引发放射性污染的核电站和核设施建设工程；省、自治区、直辖市认为对本行政区域有重大价值或者有重大影响的其他建设工程。
第三节 建设方案的比选方法
一、建设方案间的关系类型及建设方案比选方法的类型
㈠建设方案间的关系类型★★★
独立型、互斥型、互补型、从属型、相关型、和混合型关系
㈡建设方案比选方法的类型
⒈整体的和专项的方案比选(按范围)
⒉定性和定量的方案比选(按模型工具)
二、建设方案的技术比选方法
简单评分法
加权评分法
三、建设方案的经济比选方法
㈠方案的绝对经济效果分析★★★
投资方案经济评价指标
静态评价指标
⒈投资收益率
⒉投资回收期(Pt)
动态评价指标
⒊净现值(NPV)
⒋净年值(NAV)
⒌内部收益率(IRR)
㈡方案的相对经济效果分析★★★
万加特纳整数规划法
目标函数
约束条件
1)资源约束条件
2)方案间关系的约束
方案互斥组合排序法
组合的构建
比选方法
1)评价指标直接对比法★★★
2)增量指标分析法★★★
增量指标分析法是互斥方案比选最常用的方法
对于只有投资和费用支出，而收益相同的或基本相同但难以估算的方案，可以采用增量费用现值、增量费用年值、增量年折算费用等价值型指标，也可以使用增量投资收益率、增量投资回收期等指标
第七章 社会评价
第一节 概述
一、社会评价的概念和特点
㈠社会评价的概念
㈡社会评价的特点
⒈评价的宏观性和长期性
⒉评价目标的多重性和复杂性
⒊评价标准的差异性
难以使用统一的量纲
二、社会评价的目的、作用和适用范围
㈠社会评价的目的
宏观层面
⑴满足人们的基本社会需求；
⑵充分利用地方资源、人力、技术和知识，增强地方的参与程度；
⑶实现经济和社会的稳定、持续和协调发展；
⑷减少或避免项目建设和运行可能引发的社会问题等；
⑸促进不同地区之间的公平协调发展等。
项目层面
⑴制定一个能够切实完成项目目标的机制和组织模式；
⑵保证项目收益在项目所在地区不同利益相关者之间的公平分配；
⑶预测潜在风险并分析减少不良社会后果和影响的对策措施，防止或尽量减少项目对地区社会环境造成负面影响；
⑷提出为实现各种社会目标而需要对项目设计方案进行改进的建议
⑸通过参与式方法的运用，增强项目所在地区民众在项目建设和管理中的有效参与度，以维持项目效果可持续性的途径等。
㈡社会评价的作用
⒈有利于经济发展目标与社会发展目标的协调一致，防止单纯追求项目经济效益
⒉有利于项目所在地区利益协调一致，减少社会矛盾和纠纷，促进社会稳定
⒊有利于避免或减少项目建设和运营的社会风险，提高投资效益
㈢社会评价的适用范围
并不要求所有项目都进行社会评价，2023仅强调了社会影响分析
一般而言，主要是针对那些社会因素复杂、社会影响久远(具有 重大的负面社会影响或显著的社会效益)、社会矛盾突出、社会风险较大、社会问题较多的项目进行社会评价。这类项目包括引发大规模移民征地的项目
三、社会评价的基本原则
以人为本
第二节 社会评价的内容
一、社会评价的主要工作内容
㈠社会调查
A类；B类；C类；D类；
㈡社会分析
社会影响分析
⑴项目对所在地居民收入及其收入分配的影响。 ⑵项目对所在地区居民生活水平和生活质量的影响。 ⑶项目对所在地区居民就业的影响。 ⑷项目对所在地区不同利益相关者的影响。 ⑸项目对所在地区弱势群体利益的影响。 ⑹项目对当地基础设施、社会服务容量和城市化进程等的影响。 ⑺项目对所在地区文化、教育、卫生的影响。 ⑻项目对所在地区少数民族风俗习惯和宗教的影响。 ⑼项目对所在地区文化遗产产生的影响。
社会互适性分析
分析、预测项目能否为当地的社会环境、人文条件所接纳，以及当地政府、居民支持项目存在和发展的程度
⑴分析预测与项目直接相关的不同利益相关者对项目建设和运营的态度及参与程度 ⑵分析预测项目所在地区的社会组织对项目建设和运营的态度(当地政府、当地群众)。 ⑶分析预测项目所在地区社会环境、文化状况能否适应项目建设和发展需要。
社会风险分析
1 移民安置问题 2 民族矛盾、宗教问题 3 弱势群体支持问题 4 受损补偿问题
社会可持续性分析
⑴项目社会效果可持续性分析。 ⑵项目受益者对社会可持续性的影响分析。 ⑶项目受损者对社会可持续性的影响分析。
㈢社会管理方案制定
⒈利益加强计划
⒉负面影响减缓计划
⒊利益相关者参与计划★
⒋社会监测评估计划★
⑴监测与评估程序；⑵跟踪监测与评估指标体系；⑶监测方案；⑷ 突发事件应急预案；⑸社会监测评估的报告制度。
二、项目不同阶段社会评价的工作重点
㈠项目前期阶段的社会评价重点
⒈项目建议书阶段的社会评价
主要着眼于分析判断负面的社会因素，一般以定性描述和分析为主
⒉项目可行性研究(项目申请报告)阶段的社会评价
采用定量和定性分析相结合的方法；结合项目的工程技术方案，从社会层面论证项目的可行性，编制社会管理方案。
㈡项目准备阶段的社会评价重点
㈢项目实施阶段的社会评价重点
㈣项目运营阶段的社会评价重点
三、社会评价中特殊关注的弱势群体分析
弱势群体有贫困人口、女性(性别)、少数民族和非自愿移民
四、不同行业项目社会评价的特点
⒈城市交通项目
⒉城市环境项目
⒊能源项目
⒋农村发展项目
⒌水利项目
⒍自然资源保护项目
第三节 社会评价的主要方法
一、社会评价方法类型
㈠定性分析与定量分析
⒈定性分析方法
⒉定量分析方法
㈡通用方法和专用方法
⒈通用方法
对比分析法、文献调查、问卷调查
⒉专用方法
利益相关者分析方法、参与式方法
二、利益相关者分析方法
㈠识别利益相关者
㈡分析利益相关者的利益构成
㈢分析利益相关者的重要性和影响力
①权利和地位的拥有程度； ②组织机构的级别； ③对战略资源的控制力； ④其他非正式的影响力； ⑤与其他利益相关者的权利关系； ⑥对项目取得成功的重要程度。
㈣制订主要利益相关者参与方案
三、参与式方法
㈠参与式方法的概念
参与式方法包括参与式评价和参与式行动两个方面。 参与式行动更偏重于让项目的利益相关者在决策和项 目实施上发挥作用
第四节 社会评价的组织实施和报告编写
一、社会评价的实施主体
二、社会评价的实施步骤
调查社会资料
识别社会因素
⒈影响人类生活和行为的因素； ⒉影响社会环境变迁的因素； ⒊影响社会稳定与发展的因素。
进行社会分析
制定社会管理方案
编写社会评价报告
三、社会评价报告的编写
⒈所采用的基础数据应真实可靠； ⒉分析方法的选择要合理； ⒊结论观点明确，客观可信； ⒋报告格式应规范。
第五节 社会稳定风险分析与评估
一、社会稳定风险评估适用范围
二、社会评价与社会稳定分析评估的关系
㈠社会评价与社会稳定风险分析(评估)的相关性
⒈理论体系相同。
⒉分析方法一致。
⒊工作过程和内容相似
㈡社会评价与社会稳定风险分析(评估)的差异性
⒈社会分析角度的差异。
均以社会调查、社会影响分析和社会互适性分析为基础
社会评价中的社会影响分析比较全面
项目社会稳定风险分析，负面影响角度
⒉管理功能的差异。
社会评价，无强制性要求
社会稳定风险分析(评估)制度的建立，更加强调社会管理功能
⒊报告编写的差异
三、社会稳定风险分析的主要内容及要求
风险调查
风险识别
风险估计
风险防范与化解措施制定
落实风险防范措施后的风险等级判断
风险分析结论
四、社会稳定风险分析报告(独立篇章)的编写
㈠编写要求
立足国情，实事求是
对于情况背景简单、外部性影响非常小、社会稳定风险非常低的项目可以从简分析，特别重大和敏感的项目，可形成单独的社会稳定风险分析报告
编制适合本地固定资产投资项目社会稳定风险分析的指标体系、评判标准等。各行业管理部门可结合行业特点，制定相应的分析篇章编制大纲。
㈡编写内容纲要
五、社会稳定风险评估
第八章 不确定性分析与风险分析
第一节 概述
一、不确定性与风险的概念
风险
不确定性
不确定性与风险的区别
概率的可获得性
发生后的影响大小
二、风险的性质和分类
㈠风险的性质
⒈客观性 ⒉可变性 ⒊阶段性 ⒋多样性 ⒌相对性
㈡风险的分类
1 纯（粹）风险和投机风险 2 技术性风险和非技术性风险 3 自然风险和非自然风险 4 可控风险和不可控风险
三、不确定性分析与风险分析的作用、区别和联系
作用
区别与联系
相同点
目的是共同的
区别
分析内容和方法的不同
联系
第二节 不确定性分析方法
一、盈亏平衡分析
㈠盈亏平衡分析的概念、作用和类型
用产量、产品售价、单位可变成本和年总固定成本等绝对量表示
只适宜在财务分析中应用
㈡线性盈亏平衡分析
前提条件
⑴产量等于销售量，即当年生产的产品(扣除自用量)当年完全销售。 ⑵产量变化，单位可变成本不变，即总成本费用是产量的线性函数。 ⑶产量变化，产品售价不变，即销售收入是销售量的线性函数。
盈亏平衡点的表达形式
常用以产量和生产能力利用率表示的盈亏平衡点
盈亏平衡点的计算和评价
公式计算法
BEP(产量)= 年总固定成本/(单位产品价格-单位产品可变成本-单位产品税金与附加)
BEP(生产能力利用率)= BEP(产量)/设计生产能力
BEP(产品售价)= (年总固定成本/设计生产能力)+单位产品可变成本+单位产品税金与附加
图解法
注意要点
特点
二、敏感性分析
㈠敏感性分析的目的、内容和类型
敏感性分析包括单因素敏感性分析和多因素敏感性分析。
敏感性分析方法对项目财务分析和经济分析同样适用。
㈡敏感性分析的方法与步骤
⒈选取分析指标（首要步骤）
财务分析的敏感性分析中必选的分析指标是项目投资财务内部收益率，经济分析中必选的分析指标是经济净现值或经济内部收益率。
⒉选取不确定因素
⒊确定不确定因素的变化对分析指标的影响
4 确定敏感性因素
⑴敏感度系数
E=(△A/A)/(△F/F)
|E|越大，对应的不确定因素的敏感度越高
其数值大小并不是计算该项指标的目的，重要的是各不确定因素敏感度系数的相对值
⑵临界点
绝对测定法
随着设定基准收益率的提高，临界点就会变低
(3)结果呈现形式
5.对敏感性分析结果进行分析
第三节 投资项目风险管理流程和方法
一、投资项目风险管理流程
包括风险识别、风险估计、风险评价与风险对策研究四个基本阶段
二、风险识别
风险识别的结果是建立项目的风险清单
㈠风险识别的目的和程序
风险识别是风险分析的基础，作为风险分析的第一步
㈡风险识别的主要方法
专家调查法
基于影响图的解析法
风险结构分解法
神经网络模型
㈢投资项目的主要风险
技术风险
组织管理风险
市场风险
政策风险
环境与社会风险
其他风险
三、风险估计
㈠风险估计的概念
㈡风险估计的主要方法
⒈风险概率估计
⒉概率树分析
⒊蒙特卡洛模拟法
四 风险评价
㈠风险评价的步骤
单因素风险评价
风险概率矩阵、专家评价法
整体风险评价
风险评价按三个步骤进行
⑴确定风险评价基准； ⑵确定项目的风险水平； ⑶确定项目风险等级。
㈡风险等级评定
⒈风险量函数
风险量 Q=f(概率 P，影响 I)
⒉风险概率和影响
概率 时间 成本 质量
⒊风险概率-影响矩阵
以风险因素发生的概率为纵坐标，以风险因素发生后对 项目的影响为横坐标
第四节 投资项目风险对策
一、风险对策的基本要求
(1)风险对策研究应贯穿于可行性研究的全过程
(2)风险对策应具针对性
(3)风险对策应有可行性
(4)风险对策必具经济性
(5)风险对策研究是项目有关各方的共同任务
二、投资项目主要风险对策
（一）风险规避
（二）风险减轻
（三）风险转移
保险转移
非保险转移
（四）风险自留
（五）风险监控
第九章 项目后评价及报告
第一节 概述
一、项目后评价的含义和基本特征
㈠项目后评价的含义
㈡项目后评价的基本特性
⒈全面性
⒉动态性
3 科学性
4 对比性
5 现实性
6 客观性
二、项目后评价的目的和作用
㈠项目后评价的目的
核心的目的仍然是为出资人保证资金合理使用和提高投资效益服务
㈡项目后评价的作用
对政府来说
对项目其他参与方来说
三、项目后评价的类型
评价范围，可以分为全面后评价和专项后评价
项目类别，建设工程项目后评价、并购项目后评价、规划后评价
四、项目后评价的方法
有逻辑框架法、调查法、对比法、专家打分法、综合指标体系评价法、项目成功度评价法
五、项目后评价的评价指标
㈠工程技术评价指标
㈡财务和经济评价指标
⒈项目投资指标
⒉运营期财务指标
⒊项目经济评价指标
㈢项目生态与环境评价主要指标
㈣项目社会效益评价主要指标
㈤管理效能评价指标
㈥项目目标和可持续性评价指标
六、项目后评价成果反馈
反馈的目的
反馈的形式
第二节 项目后评价报告的主要内容
一、报告摘要和前言
二、项目概况
三、项目前期工作评价
四、建设实施评价
五、生产运营评价
六、投资与经济效益评价
七、影响评价与持续性评价
八、综合评价结论
九、附表 十、附件
第三节 中央政府投资项目后评价管理
范围
工作程序
项目后评价的相关责任
后评价成果应用
第四节 项目后评价报告的评估
程序性评估
信息资料评估
内容完整性评估
关键问题评估
持续性评估
成功度与结论评估