导图社区 上市公司财报分析模板
根据上市公司财报归纳出的分析模板,涵盖了上市公司主要基本面,主要的三张财务报表状况。包含了基本信息、行业概况、竞争优势、主要业务、财务指标、分项分析等。
编辑于2021-07-29 21:24:20按杜甫人生轨迹脉络梳理杜甫诗词创作,结合诗人经历,使诗词更加容易记忆。欢迎大家参考使用!
按李白人生轨迹脉络梳理李白诗词创作,结合诗人经历,使诗词更加容易记忆。欢迎大家参考适用!
本作品以中华文明上下五千年历史为脉络,对涉及的各时期国学主要知识做梳理总结。涵盖了政治、经济、文化、文学、哲学、科技、艺术、地理等各个领域的内容,对学生、学者还是广大读者,该作品都具有参考价值和智慧启迪的作用。 本作品首先以历史朝代为脉络,从远古时期的神话传说开始,逐渐展开对夏、商、西周、春秋、战国等历史时期的广泛挖掘。读者可以通过本作品了解各个朝代的国学相关知识,把握中华文明的发展轨迹。 本篇主要总结东周春秋战国时期的主要国学知识,包含期间的主要历史事件、春秋五霸、战国七雄都是谁?诸子百家、四书五经;传统节日寒食、清明、端午的由来;重要的历史人物和相关成语典故、以及相关的诗词等。 本作品是个人长期累积整理总结,不定期更新后续内容。
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本作品以中华文明上下五千年历史为脉络,对涉及的各时期国学主要知识做梳理总结。涵盖了政治、经济、文化、文学、哲学、科技、艺术、地理等各个领域的内容,对学生、学者还是广大读者,该作品都具有参考价值和智慧启迪的作用。 本作品首先以历史朝代为脉络,从远古时期的神话传说开始,逐渐展开对夏、商、西周、春秋、战国等历史时期的广泛挖掘。读者可以通过本作品了解各个朝代的国学相关知识,把握中华文明的发展轨迹。 本篇主要总结东周春秋战国时期的主要国学知识,包含期间的主要历史事件、春秋五霸、战国七雄都是谁?诸子百家、四书五经;传统节日寒食、清明、端午的由来;重要的历史人物和相关成语典故、以及相关的诗词等。 本作品是个人长期累积整理总结,不定期更新后续内容。
一
基 本 信 息
股票代码
000000.sz
所属城市:省份·城市
上市时间:XXXX-XX-XX
所属行业
一级行业
二级行业
主题概念
主要概念分类
主要业务
公司主要经营的业务
业务介绍
主营构成
主营1(百分比)
主营2(百分比)
主营3(百分比)
实际控制人
控制人
简历,风格等
公司股东
股东1(百分比)
股东2(百分比)
股东3(百分比)
股本情况
总股本
XXXX
流通股
XXXX
最近限售解禁时间
XXXX-XX-XX
总市值
市值
二
行 业 概 况
行业主要特征
行业周期性质
强周期、弱周期、非周期
主要影响因素
行业需求因素
相关因素
目前及未来的供需情况
行业产能情况
利用率
在建产能
驱动因素
行业结构分析
行业集中度
行业前5及市场份额
提升难度
超额收益能力
产业链情况
行业处于产业链的位置,是否是产业链主要的利润体
行业增长空间
产品顾客渗透率
人均消费水平
产品结构
其他因素
政府政策
技术情况
区位因素
三
竞 争 优 势
商业模式
公司定位
业务系统
关键资源能力
盈利模式
核心竞争力
行业地位
护城河
业务优势
其他优势
战略分析
主要战略目标
四
主 要 业 务
主要业务和产品
主要业绩驱动因素
营收构成
五
财 务 指 标
必看重要提示
三、审计意见
五、净利润和分红
其他异常说明
重大变动
浏览资产负债表和利润表各科目,关注有无异常:某科目大比例变动
资产端
应收账款,应收票据,其他应收款,长期待摊费用
负债端
应付票据,应付账款,其他应付款,短期借款
利润表
营业利润率,公允价值变动收益、投资收益、资产减值损失占比,营业利润与净利润比例
主要财务指标
营业收入
营业成本
净利润
每股收益
ROE
5年的历史比较
资产负债表
资产
流动资产
货币资金
非流动资产
重资产
投资资产
应收/总资产
非主业资产/总资产
负债
短期借款
资产负债率
有息负债率
货币资金/有息负债
所有者权益
股东权益占比
与竞争对手比较资产负债结构,利润表指标
利润表
营业总收入
营业收入
需求增长、份额扩大、价格提升?
毛利率
周转率、经营杠杆、是否大于40%
关注前5名客户的营业收入
营业总成本
营业成本
营业费用
与毛利比在30%内优秀
三费占比
研发费用
营业利润
净利润
营业利润率=营业利润/营业收入
经营现金流净额/净利润
含金量
其他收益
现金流量表
经营活动现金流
对比企业现金流量和利润变化趋势,多年比例应大致一致
经营活动产生的现金流净额>净利润>0
销售商品、提供劳务收到的现金>=营业收入
投资活动现金流
净额正负判断是收缩还是扩张
投资活动产生的现金流量净额<0,且主要投入新项目,而非为了维持原生产力
筹资活动现金流
企业现金流肖像
现金及现金等价物
现金及现金等价物增加额>0,可放宽为排除分红因素,该科目>0
期末现金及现金等价物余额>=有息负债,可放宽为期末现金及现金等价物+应收票据中的银行承兑汇票>有息负债
分红
历史分红
股息率
六
分 项 分 析
安全性分析
流动比率
流动资产/流动负债
一般在2左右
速动比率
速动资产/流动负债
一般在1左右
现金及现金等价物
现金及现金等价物/有息负债>1
放宽:(货币资金+金融资产净值)/有息负债>1
盈利能力分析
营业利润率
(营业收入-营业成本-三费)/营业收入
毛利率
营业收入-营业成本)/营业收入
净利率
净利润/营业收入
总资产收益率
净利润/平均总资产
净资产收益率
净利润/平均净资产
成长性分析
营业收入增长率
(本期营业收入-上期营业收入)/上期营业收入
营业利润增长率
(本期营业利润-上期营业利润)/上期营业利润
总资产增长率
(本期总资产-上期总资产)/上期总资产
净资产增长率
(本期净资产-上期净资产)/上期净资产
管理层能力分析
应收账款周转率
营业收入/平均应收账款
回款速度与历史比较
存货周转率
营业成本/平均存货余额
存货利用情况
固定资产周转率
营业收入/固定资产净值
反映企业属于轻资产还是重资产企业
总资产周转率
营业收入/平均总资产
经营质量及利用效率
杜邦分析
估值
现金流折现法
清算价值法
股市价值法
七
总 结
XXXXXX
XXXX上市公司分析 2021-XX-XX