刑事合规案件全流程工作指引

这是一篇关于刑事合规案件全流程工作指引思维导图，包含企业刑事合规在我国的发展历史、 涉案企业合规不起诉、从宽的具体流程、企业刑事合规的概念及类型、 企业刑事合规的作用等。

刑事合规案件全流程工作指引

• 第一部分：刑事合规案件全流程工作指引
  • 企业刑事合规在我国的发展历史
    • 1、金融领域的初探 2、“中兴事件”的热议 3、中央企业合规管理指引《试行》 4、合规管理体系指南
  • 涉案企业合规不起诉、从宽的具体流程
    • 第三方组织成员签署保证书
    • 针对企业的合规整改计划出具《审查意见书》并报检察机关备案
    • 确定企业合规考察期限
    • 制定《涉案企业合规评估方案》
    • 制定《涉案企业合规评估指标体系》
    • 考察期满，出具<涉案企业合规整改评估报告>
  • 企业刑事合规的概念及类型
    • 内部合规从合规形式来划分，基本上可以分为内部合规和外部合规。 内部合规：内部合规主要指要遵循企业自己对内制定的各项规章制度。 外部合规：外部合规则指的是企业及其人员的行为应当符合国家法律、法规、规章及规范性文件的规定。
    • 从合规活动的阶段来看，可以分为事前合规、事中合规和事后合规。
    • 从合规活动涉及的领域上划分，又可以分为民事合规、行政合规、刑事合规。 企业在日常活动中遇到较多的是民事合规、行政合规，而其中的刑事合规是要求最严、影响力度最大领域，需要企业家们引起高度重视。
  • 企业刑事合规的作用
    • 对于涉案企业，帮助企业达到合规不起诉、被宽缓处理的目标
    • 对于未涉案企业，避免其遭受刑事处罚
    • 对于未涉案企业，避免企业遭受刑事嫌疑风险
    • 树立良好企业形象，为企业间接创造价值，促进企业更好地发展
  • 办案机关适用企业合规的考量因素
    • 涉案企业个人认罪认罚
    • 涉案企业能够正常生产经营，承诺建立或者完善企业合规制度，具备启动第三方机制的基本条件
  • 企业刑事合规的适用罪名及阶段
    • 异地企业刑事合规协作机制的探索
    • 行刑激励机制衔接问题
    • 整改流程三步走：挖掘风险、制度建设---《投标合规风险识别清单》制作
    • 小微企业的合规路径
      • 如何判断企业整改计划的有效性：制度有效性、执行有效性、整改结果有效性
    • 考察：考察合规建设效果，促进企业合规经营
• 第二部分：
  • 企业常见的刑事罪名：生产销售伪劣产品类，公司经营类，侵占、挪用、贿赂
  • 新法律修订后企业面临的刑事法律风险
  • 企业法律风险的主要类型：民事风险、行政风险、刑事风险
• 第三部分：解析企业税务合规要点
  • 2024最高法最高检工作报告对涉税案件的六个重要影响：助力民营企业发展，当好企业“老娘舅”；聚焦风险领域，两高关注外贸医药行业；继续深化刑事合规改革，法院合规向行政诉讼拓展；发挥检察监督职能，理顺刑衔接的双向道路；上线“人民法院案例库”，法官办案必须参考。
  • 全流程合规，赚钱更安心
    • 做好合作对象的背景调查，识别空壳企业
    • 加强合同的订立与管理制定
    • 企业负责人要通过审批控制业务的开展
    • 把控货物或服务的真实性留存业务资料
  • 财务内控环节：财税结合更紧密，“家”“企”分离需算清
    • 管理好企业资金，警惕内部借款与往来款
    • 管理好业务资金的收支使用，杜绝资金回流
    • 加强投资人与企业资金的隔离
    • 工资发放与员工个税代扣代缴合规
    • 加强发票的开具，接受认证抵扣和管理
    • 避免商业回扣和腐败
  • 纳税申报
    • 合理适用税收优惠，加强业务培训
    • 增值税法适用规避常见风险
    • 企业所得税处理规避常见风险
    • 规避投资人、员工、客户常见个人所得税风险
  • 合规建设环节：业财税全盘考虑，细微处见真章
    • 企业全体员工应树立税务风险意识
    • 由高级管理人负责税务合规审批，将权限上移
    • 引入外部力量开展定时风险排查
    • 合理选择事后救济渠道控制风险