导图社区 做账流程
做账流程思维导图，包括冷门明细摘要、明细、固定资产、余额、公司名称、进网站查询、三种税盘、开具增值税发票、应收与其他应收的区分等。
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工作内容
冷门明细摘要
待报解预算收入
收款方：可能是退回的收入
付款方：社保
收到待清算商户：法人清理其他账户，把钱转移到这个基本账户
回单箱：手续费
财税库银：税
结算卡年费：手续费
单位人民币活期基本账户存款：利息
快钱服务商返佣：收到快钱支付清算信息有限公司的钱
挂账
平账
明细
发票
购买方
管理费用-差旅费
汽油费
餐饮费
住宿费
管理费用-福利费
足浴
管理费用-办公费
电脑等办公用品
管理费用-交通费
汽车加油费
管理费用-运杂费
快递费
运费
主营业务成本
销售方
主营业务收入
银行回单
库存现金
法人提取备用金
补贴款
应收账款
收到别的公司的钱
收到人民银行小额汇入
应付账款
收到别的公司退回款
对公支付账款
支付给个人的租金，需要开票
往来
其他应付款
代扣个人社保
银行回单：收到法人转账，其他应付款-法人/人名
支付法人物料垫资款
收到法人对公提回贷
支付给员工劳务费
其他应收款
支付给个人的租房保证金，保证金最后是会收回来的
财务费用-手续费/账户管理费
单位结算年费
网银认证
交易性金融资产
理财申购（网上银行理财购买）
网上理财赎回
投资收益：理财产品入账
收回贷款：短期借款
税金及附加
水利建设专项收入
固定资产
折旧：管理费用-折旧
余额
小规模纳税人账面上库存现金余额不得超过5000
一般纳税人账面上库存现金余额不得超过10000元
公司名称
一人有限责任公司
……有限公司
……有限责任公司
……股份有限公司
……上市公司
进网站查询
社保
公积金：企业、个人对半分，做账
增值税
附加税
网站
国家企业信用信息公示系统
国家受阻局某某省电子税务局
查询社保扣款及各种税的缴纳金额等等
自然人电子税务局：查询个人所得税
安徽政务服务网
皖事通办
企查查
国家税务总局全国增值税发票查验平台
三种税盘
百旺金税盘
税务UK
航信增值税开票软件skfpShell
开具增值税发票
增值税专用纸质发票
增值税普通纸质发票
增值税电子专用发票：试行中，目前只给刚开业的新企业
增值税电子普通发票
小规模纳税人卖东西，想要给对方开发票，45万元内开的发票免交销项税
一般纳税人给对方开发票，看具体怎么开和国家的政策
应收与其他应收的区分
应付账款：主要对公账户（公司）
其他应付主要是私人账户：老板、法人等
银行对账单与发票的区别
发票：主要作为销售、费用及购买支出的凭证，做账
主营业务成本：数字金额太大的入成本，不能入太多费用，不然影响后面的税
一般纳税人
销售或购买时的分录
收钱或付钱时的分录
购买
销售
小规模纳税人
没有进项
银行对账单：主要核对银行存款的往来，做账
工资
银行存款
财务费用-手续费、利息
缴纳增值税、城建税、印花税、垃圾处置费、社保
多找明细，公司名称，挂应收应付
贷方，红字金额冲回
红冲费用：
管理费用-保险费（税盘）
财务费用-利息
财务费用-手续费
红冲错误凭证
退货：对方开红冲发票，为显示负数金额，这边红字金额录入凭证
增值税发票进项税额的认证抵扣勾选
各种税最后没有余额
申报纳税
月报：增值税一般纳税人
季报：增值税小规模纳税人
年报
本月计提下月缴纳的
附加税：城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加
福利费
先计提再缴纳
个人所得税
企业所得税
单位部分缴纳的社保
结转：到一定时段必须要把这个科目的余额转到另一个科目去
小规模季度结转
结转到“主营业务成本”
回冲：让这笔账平，用其他科目反冲一下
反结账：如果之前已经结账了，可以用这种方式让它回到原点，没有结账
挂账：做一笔账在那放着不动，后续也没有办法结平
成本
企业所花出去的钱都是支出，我花销的钱称之为费用，费用里与产品生产有关的是成本
存货、库存商品可以暂估一下，服务暂估不了，没法暂估
外勤
三方协议
营业执照
税务局
打印企业变更信息表
去银行打印每个月银行回单及流水
购买方的明细
费用
库存商品
入成本：主营业务成本
录银行流水
支付增值税：借：未交增值税，贷：银行存款
