你的社保按时足额缴纳了吗？

本脑图详细解析了社会保险缴纳的常见问题及答疑，从缴纳社会保险的法律依据、缴费方式、缴纳主体、缴纳对象到缴费险种及比例、缴纳基数等多个方面进行了全面阐述。通过本图，您将了解到社会保险缴纳的全面流程和相关政策法规，明确用人单位和个人的责任与义务，确保社会保险费的合法合规缴纳。

你的社保按时足额缴纳了吗

• 一、 社保定位
  • 缴纳社会保险是用人单位的法定义务
    • 实践中，员工自愿放弃社保或单位与员工协商放弃缴纳社保，违反了法律的强制性规定，该约定无效
    • 政策依据：《社会保险法》《劳动合同法》
• 二、 缴费方式
  • 缴费单位和缴费个人应当以货币形式全额缴纳社会保险费。
    • 用人单位和个人私下就社会保险费进行约定，由用人单位支付现金,不缴纳社保费或者由员工个人自行办理社保缴纳
    • 政策依据：《社会保险费征缴暂行条例》第十二条：缴费单位和缴费个人应当以货币形式全额缴纳社会保险费。缴费个人应当缴纳的社会保险费，由所在单位从其本人工资中代扣代缴。社会保险费不得减免
• 三、 何时缴纳
  • 用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记
    • 试用期内应当缴纳社会保险
    • 用人单位以员工在试用期为由不缴纳社会保险，违反法律规定
    • 《社会保险法》第五十八条第一款规定：“用人单位应当自用工之日起三十日内为其职工向社会保险经办机构申请办理社会保险登记。”
• 四、 缴纳主体
  • 与员工建立劳动合同关系的单位
    • “挂靠”参保人员实际与参保单位并不存在劳动关系其行为实质是骗取参保资格，属于违法行为；企业为员工在第三方机构缴纳社保、领取生育津贴等社保基金的方式行不通了
    • 案例：社保挂靠代缴违法，已有人被判刑，举报最高奖励10万元；影响员工个人征信！
    • 政策依据：《社会保险基金监督举报奖励暂行办法》第十五条 举报奖励标准根据查证属实违法违规行为所造成的社保保险基金损失金额，按照一定比例进行计算，最高额度不超过10万元，对同一举报事项分别查处奖励的，奖金合计数额不得超过10万元
• 五、 缴纳对象
  • 传统就业形态
    • 劳动合同关系
      • 全日制员工
        • 用人单位缴纳缴纳全额社保
      • 非全日制员工
        • 用人单位缴纳工伤保险
    • 劳务派遣关系
      • 劳务派遣公司缴纳
    • 需缴纳
    • 劳务关系
      • 在校签订三方协议的实习生
      • 返聘退休人员
      • 非独立劳动的兼职人员
      • 不需缴纳
  • 新就业形态
    • 个体户外包关系
      • 美团众包骑手
      • 加盟制快递员
      • 不需缴纳
• 六、 缴费险种及比例
  • 单位职工
    • 养老保险
      • 单位比例
        • 16%
      • 个人比例
        • 8%
    • 医疗保险
      • 单位比例
        • 8%
      • 个人比例
        • 2%
    • 生育保险
      • 单位比例
        • 0.5%
    • 工伤保险
      • 单位比例
        • 按照行业类别分为八类，分别为0.1%、0.2%、0.35%、0.45%、0.55%、0.65%、0.8%、0.95%，
    • 失业保险
      • 单位比例
        • 0.7%
      • 个人比例
        • 0.3%
    • 比例小计
      • 单位约26%
      • 个人约10.3%
  • 灵活就业人员
    • 养老保险
      • 个人比例
        • 20%
    • 医疗保险
      • 个人比例
        • 9%
• 七、 缴纳基数
  • 基数下限≤个人缴纳基数≤基数上限
    • 企业各项社会保险费的缴费基数按职工个人上月工资（或上一年月平均工资）确定。职工工资按照国家统计部门规定的列入工资总额统计的项目确定
    • 以某地为例，各项社会保险费的缴费基数下限和上限分别以上一年城镇全部单位就业人员平均工资的60%和300%确定；职工申报工资低于缴费基数下限的，按下限计算；职工申报工资高于缴费基数上限的，按上限计算。
    • 长期按最低基数缴纳社保，违法！
    • 政策依据：《社会保险法》第六十条、第八十六条规定，不按照真实工资缴纳社保，是违法的。企业不仅要交滞纳金，还可能会被处以罚款。