CPA经济法第十二章涉外经济法律制度

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第十二章 涉外经济法律制度

• 涉外投资 法律制度
  • 外商投资 法律制度
    • 《外商投资法》 概述
      • 主要特色 与创新
        • ① 从企业组织法转型为投资行为法：原来“三资企业法”是在《公司法》《合伙企业法》均未制定的情况下颁布的，因此主要是企业的组织法，而《外商投资法》主要是投资行为法，围绕外资界定、外资准入、外资保护、投资管理等展开
        • ② 强调对外商投资的促进与保护：“三资企业法”侧重于对外商投资的管理，而《外商投资法》的目的主要是为了扩大促进外商投资，保护外商投资合法权益；主要内容包括外商投资促进、外商投资保护、外商投资管理
        • ③ 全面落实国民待遇原则：“三资企业法”时期赋予外商的国民待遇主要在准入以后，但就市场准入本身而言，与国内投资者是有区别的，而《外商投资法》全面赋予外商投资国民待遇，贯穿准入前到准入后阶段
        • ④ 更加周延地覆盖外商投资实践：“三资企业法”仅涉及设立外商投资企这种外商投资形式，对于跨国并购以及间接投资并未涉及，而《外商投资法》覆盖了所有现有的和将有的外商投资形式
      • 关于过渡 期的处理
        • 《外商投资法》颁布后，新设立外商投资企业，适用《公司法》《合伙企业法》等法律规定
        • 《外商投资法》施行前依照三资企业法设立的外商投资企业，在《外商投资法》施行后5年内（截止到2025年1月1日前）可以继续保留原企业组织形式；国家鼓励其在5年内依法办理变更手续；自2025年1月1日起，对未依法调整组织形式、 组织机构等并办理变更登记的原外商投资企业，市场监管部门不予办理其申请的其他登记事项，并将相关情形予以公示
    • 外商 投资 界定
      • 《外商投资法》所称外商投资，是指外国的自然人、企业或者其他组织直接或者间接在中国境内进行的投资活动
      • 外商投资的 主要形式
        • 设立外商投资企业：外国投资者单独或者与其他投资者共同在中国境内设立外商投资企业，组织形式、组织机构适用公司法、合伙企业法等法律的规定（与内资一致） 外商投资企业是依照中国法律在中国境内设立的企业，并非外国企业在境内的分支机构 中外双方投资者可以是自然人、法人、非法人组织
        • 外资并购境内企业：外国投资者取得中国境内企业的股份、股权、财产份额或者其他类似权益，具体企业组织形式同上
        • 投资新建项目：外国投资者单独或者与其他投资者共同在中国境内对特定项目建设进行投资，但不设立外商投资企业，不取得中国境内企业的股份、股权、财产份额或者其他类似权益
        • 其他方式：法律、行政法规或者国务院规定的其他方式的投资；包括间接投资
      • 《外商投资法》 适用的外商范围
        • 除外国自然人、法人、非法人组织外，根据规定：
        • ① 香港、澳门特别行政区的投资者在内地投资，定居在国外的中国公民在中国境内投资，参照《外商投资法》和《实施条例》执行；法律、行政法规或者国务院另有规定的，从其规定
        • ② 台湾地区投资者在大陆投资，适用《中华人民共和国台湾同胞投资保护法》及其实施细则的规定；台湾同胞投资保护法及其实施细则未规定的事项，参照《外商投资法》和《实施条例》执行
    • 外商 投资 促进
      • 提高外商投资政策的透明度： ① 政策要公开：政府及其有关部门制定的支持企业发展的政策应当依法公开；对政策实施中需要由企业申请办理的事项， 政府及其有关部门应当公开申请办理的条件、流程、时限等，并在审核中依法平等对待外商投资企业和内资企业 ② 规范性法律文件要听取外商投资企业意见：制定与外商投资有关的行政法规、规章、规范性文件，或者政府及其有关部门起草与外商投资有关的法律、地方性法规，应当根据实际情况，采取多种形式，听取外商投资企业和有关商会、协会等方面的意见和建议；对反映集中或者涉及外商投资企业重大权利义务问题的意见和建议，应当通过适当方式反馈采纳的情况 ③ 规范性文件要及时公布：与外商投资有关的规范性文件应当依法及时公布，未经公布的不得作行政管理依据；与外商投资企业生产经营活动密切相关的规范性文件，应当结合实际，合理确定公布到施行之间的时间
      • 保障外商投资企业平等参与市场竞争： ① 公平参与标准制定，平等适用强制性标准：外商投资企业依法和内资企业平等参与国家标准、行业标准、地方标准和团体标准的制定、修订工作；国家制定的强制性标准对外商投资企业和内资企业平等适用，不得专门针对外商投资企业适用高于强制性标准的技术要求 ② 平等参与政府采购：国家保障外商投资企业依法通过公平竞争参与政府采购活动；政府采购依法对外商投资企业在中国境内生产的产品、提供的服务平等对待 ③ 可以依法融资：外商投资企业可以依法通过公开发行股票、公司债券等证券，以及公开或者非公开发行其他融资工具、借用外债等方式进行融资
      • 加强外商投资服务：国家建立健全外商投资服务体系，为外国投资者和外商投资企业提供法律法规、政策措施、投资项目信息等方面的咨询和服务
      • 依法依规鼓励和引导外商投资： ① 国家根据需要，设立特殊经济区域，或者在部分地区实行外商投资试验性政策措施，促进外商投资，扩大对外开放 · ② 国家根据国民经济和社会发展需要，制定鼓励外商投资产业目录，列明鼓励和引导外国投资者投资的特定行业、领域、地区；鼓励外商投资产业目录由国务院投资主管部门会同国务院商务主管部门等有关部门拟订，报国务院批准后由国务院投资主管部门、商务主管部门发布 ③ 外国投资者、外商投资企业可以依照法律、行政法规或者国务院的规定，享受财政、税收、金融、用地等方面的优惠待遇
    • 外商 投资 保护
      • 加强对外商投资企业的产权保护： ① 国家对外国投资者的投资不实行征收：在特殊情况下，国家为了公共利益的需要，可以依照法律规定对外国投资者的投资实行征收或者征用；征收、征用应当依照法定程序进行，并按该投资的市场价值及时给予补偿 ② 投资资金自由汇入汇出：外国投资者在中国境内的出资、利润、资本收益、资产处置所得、知识产权许可使用费、依法获得的补偿或者赔偿、清算所得等，可以依法以人民币或者外汇自由汇入、汇出 ③ 保护知识产权：国家保护外国投资者和外商投资企业的知识产权，保护知识产权权利人和相关权利人的合法权益 ④ 技术合作自愿：国家鼓励在外商投资过程中基于自愿原则和商业规则开展技术合作；技术合作的条件由投资各方遵循公平原则平等协商确定；行政机关及其工作人员不得利用行政手段强制或者变相强制外国投资者、外商投资企业转让技术 ⑤ 保护商业秘密：行政机关应当建立健全内部管理制度，采取有效措施保护履行职责过程中知悉的外国投资者、外商投资企业的商业秘密；依法需要与其他行政机关共享信息的，应当对信息中含有的商业秘密进行保密处理，防止泄露
      • 强化对制定涉及外商投资规范性文件的约束： 各级人民政府及其有关部门制定涉及外商投资的规范性文件，应当符合法律法规的规定；没有法律、行政法规依据的，不得减损外商投资企业的合法权益或者增加其义务，不得设置市场准入和退出条件，不得干预外商投资企业的正常生产经营活动 外国投资者、外商投资企业认为行政行为所依据的国务院部门和地方人民政府及其部门制定的规范性文件不合法，在依法对行政行为电请行政复议或者提起行政诉讼时，可以一并请求对该规范性文件进行审查
      • 促使地方政府守约践诺：地方各级人民政府及其有关部门应当履行向外国投资者、外商投资企业依法作出的政策承诺（书面形式）以及依法订立的各类合同；不得以行政区划调整、政府换届、机构或职能调整以及相关责任人更替等为由违约毁约 因国家利益、社会公共利益需要改变政策承诺、合同约定的，应当依照法定权限和程序进行，并依法对外国投资者、外商投资企业因此受到的损失予以补偿
      • 建立健全外商投资企业投诉工作机制：国务院商务主管部门会同国务院有关部门建立外商投资企业投诉工作部际联席会议制度 外商投资企业或者其投资者认为行政机关及其工作人员的行政行为侵犯其合法权益的，可以通过外商投资企业投诉工作机制申请协调解决，还可以依法申请行政复议、提起行政诉讼
      • 外商投资企业可以依法成立和自愿参加商会、协会：商会、协会依照法律法规和章程的规定开展相关活动，维护会员的合法权益
    • 外商 投资 管理
      • 外商直接投资 的准入管理
        • 管理模式：准入前国民待遇 ＋ 负面清单（基本模式） 对负面清单列出的项目实施审批等特别管理措施，清单之外的外国投资者和本国投资者同等待遇；我国缔结或参加的国际条约、协定对外国投资者准入待遇有更优惠规定的，按照规定执行 改变了原来所有外商投资企业设立、变更都需审批的做法 准入前国民待遇，实际上是包含准入阶段和准入后的运营阶段在内的整个投资阶段的国民待遇，而不仅仅是准入前 外商投资准入负面清单由国务院投资主管部门会同国务院商务主管部门等有关部门提出，报国务院发布或者批准发布
        • 管理制度： ① 按照内外资一致的原则对外商投资实施监督管理：外商投资企业的登记注册，由国务院市场监督管理部门或者其授权的地方人民政府市场监督管理部门依法办理，注册资本可以用人民币或自由兑换货币表示；外商投资需要办理投资项目核准、备案的，技照国家有关规定执行；外国投资者在依法需要取得许可的行业、领域进行投资的，除法律、行政法规另有规定外，实行与内资企业一样的审核条件和程序 ② 外商投资信息报告制度：外国投资者或者外商投资企业应当通过企业登记系统以及企业信用信息公示系统向商务主管部门报送投资信息，所报送的投资信息应当真实、准确、完整
      • 外商投资 安全审查
        • 审查范围：外国投资者或境内相关当事人投资涉及下列情形的，主动向工作机制办公室申报： ① 投资军工、军工配套等关系国防安全的领域，以及在军事设施和军工设施周边地域投资 ② 投资关系国家安全的重要农产品、重要能源和资源、重大装备制造、重要基础设施、重要运输服务、重要文化产品与服务、重要信息技术和互联网产品与服务、重要金融服务、关键技术、以及其他重要领域，并取得所投资企业的实际控制权 所谓取得实际控制权是指：① 外国投资者持有企业50%以上股权 ② 外国投资者虽未持股50%，但享有的表决权足以对股东会、董事会决议产生重大影响 ③ 其他导致外国投资者对企业的经营决策、人事、财务、技术等产生重大影响的情形 我国港、澳、台地区投资者进行投资可能影响国家安全的，参照执行
        • 外商投资安全审查工作机制与审查内容： 工作机制：国家建立外商投资安全审查工作机制，由国家发改委、商务部牵头，承担外商投资安全审查工作；工作机制办公室设在国家发展改革委 外商投资国家安全审查是在外资并购安全审查的基础上发展起来的，外资并购安全审查的主要内容包括：① 并购交易对国防安全的影响； ② 并购交易对国家经济稳定运行的影响：③ 并购交易对社会基本生活秩序的影响；④ 并购交易对涉及国家安全关键技术研发能力的影响
        • 外商投资安全审查程序——一般审查/特别审查 一般审查：工作机制办公室决定审查的，30个工作日内完成一般审查，审查期间当事人不得实施投资；审查认为不影响国家安全的，可以实施投资 特别审查：经一般审查认为可能影响国家安全的，才启动特别审查，书面通知当事人； 特别审查自启动之日起60个工作日内完成，特殊情况下可以延长，但应当书面通知当事人；审查期间，当事人不得投资 特别审查的结果有：① 通过：认为不影响国家安全的，作出通过安全审查的决定，当事人可以投资；② 禁止：认为影响国家安全的，作出禁止投资的决定，当事人不得投资； ③ 附条件通过：通过附加条件能够消除对国家安全的影响，且当事人书面承诺接受附加条件的，可以作出附条件通过安全审查的决定；当事人按照附加条件实施投资
        • 审查结果、补救措施与重新审查： 审查结果、补救措施：作出禁止投资决定的，当事人不得投资；已经实施投资的，应当限期处分股权或资产，以及采取其他必要措施恢复到投资实施前的状态，消除对国家安全的影响 变更投资方案重新审查：工作机制办公室对申报认为无需进行安全审查，或审查后认为不影响国家安全的，当事人变更投资方案导致可能影响国家安全的，应当重新向工作机制办公室申报
        • 间接投资审查：外国投资者通过证券交易所或其他证券交易场所购买境内企业股票，可能影响国家安全的，安全审查具体办法由国务院证券监督管理机构会同工作机制办公室制定
      • 外商投资合同 效力的认定
        • 负面清单外的投资领域：合同订立就生效
        • 负面清单内的投资领域： 禁止投资项目：合同无效；但以下情况例外： 在生效裁判作出前，因负面清单调整，外国投资者投资不再属于禁止投资的领域 限制投资项目：违反限制性准入管理措施，合同无效；但以下两种有效： ① 在法院作出生效判决前，采取必要措施满足准入特别管理措施要求的 ② 在生效裁判作出前，因负面清单调整，外国投资者投资不再属于限制投资的领域
        • 此处所谓“投资合同”包括外商直接或者间接在中国境内进行投资的相关协议，如设立外商投资企业合同、股份转让合同、股权转让合同、财产份额或者其他类似权益转让合同、新建项目合同等协议；以及外国投资者因赠与、财产分割、企业合并、企业分立等方式取得相应权益所产生的合同纠纷
  • 对外直接投 资法律制度
    • 对外直接 投资概述
      • 概念：指中国境内投资者以现金、实物、无形资产等方式在国外及港澳台地区设立或购买境外企业，并控制企业经营管理权的投资活动
      • 需遵守的法律和政策：① 投资所在国即东道国的法律和政策 ② 中国与有关东道国签订的双边投资保护协定和双方共同缔结或参加的多边条约中的相关规定 ③ 中国国内法中的相关规定
    • 对外直接投资 核准和备案
      • 商务部核准与备案——境外投资
        • 管理：商务部和省级商务主管部门按照企业境外投资的不同情形，分别实行备案和核准管理
        • 核准：企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理 实行核准管理的国家是指与中华人民共和国未建交的国家、受联合国制裁的国家，必要时商务部可另行公布其他实行核准管理的国家和地区的名单 实行核准管理的行业是指涉及出口中华人民共和国限制出口的产品和技术的行业、影响一国（地区）以上利益的行业
        • 备案：企业其他情形的境外投资，实行备案管理
        • 企业境外投资不得有以下情形：① 危害我国国家主权、安全和社会公共利益，或违反我国法律法规； ② 损害我国与有关国家（地区）关系；③ 违反我国缔结或参加的国际条约、协定；④ 出口我国禁止出口的产品和技术
        • 核准管理：中央企业：向商务部申请；地方企业：通过省级商务主管部门向商务部申请
        • 备案管理：中央企业：报商务部备案；地方企业：报省级商务主管部门备案
      • 国家发改委核准和备案——境外投资项目
        • 管理：国家发改委和省级政府发展改革部门按照不同情形，对境外投资项目分别实行核准和备案管理
        • 国家发改委核准：境外投资项目涉及敏感国家和地区、敏感行业的（敏感行业目录由国家发展改革委发布）
        • 敏感国家和地区包括：① 与我国未建交的国家和地区；② 发生战争、内乱的国家和地区； ③ 根据我国缔结或参加的国际条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区；④ 其他敏感国家和地区
        • 敏感行业包括：① 武器装备的研制生产维修；② 跨境水资源开发利用；③ 新闻传媒； ④ 根据我国法律法规和有关调控政策，需要限制企业境外投资的行业
        • 企业其他情形的境外投资项目，实行备案管理： 国家发改委备案：① 中央企业境外投资项目；② 地方企业实施的中方投资额3亿美元及以上境外投资项目 省级政府发展改革部门备案：地方企业实施的中方投资额3亿美元以下境外投资项目 两个以上投资主体共同开展的项目，应当由投资额较大一方在征求其他投资方书面同意后提出核准、备案申请；如各方投资额相等，应当协商一致后由其中一方提出核准、备案申请
      • 对外投资报告制度
        • 大额非敏感类项目报告：投资主体通过其控制的境外企业开展大额非敏感类项目（中方投资额3亿美元及以上），应在项目实施前通过网络系统提交大额非敏感类项目情况报告表，将有关信息告知国家发展改革委
        • 重大不利情況报告：在以下情况发生之日起5个工作日内，投资主体应通过网络系统提交重大不利情况报告表：境外投资过程中发生外派人员重大伤亡、境外资产重大损失、损害我国与有关国家外交关系等重大不利情况
• 对外贸易 法律制度
  • 《对外贸易法》 的适用范围和原则
    • 适用 范围
      • 我国对外贸易法律制度适用于：① 货物进出口；② 技术进出口；③ 国际服务贸易；④ 与此相关的知识产权保护
      • 适用地域：我国《对外贸易法》仅适用于中国内地，不适用于港、澳、台（港、澳、台地区已作为单独关税区加入世贸组织）
    • 原则
      • 统一管理原则：商务部主管全国对外贸易工作
      • 公平自由原则：我国坚持自由贸易与公平贸易并重，致力于减少贸易壁垒，反对和打击不公平贸易行为
      • 平等互利原则：促进和发展与其他国家和地区平等互利的贸易关系
      • 区域合作原则：积极参与区域经济合作，推进区域经济一体化
      • 非岐视原则： 最惠国待遇：一国给予另一国的个人、企业等的待遇不低于该国给予任何第三国的相应待遇 国民待遇：一国给予他国个人、企业与本国国民相同待遇
      • 互惠对等原则：我国给予另一国的待遇或采取的措施，以该国给予我国相应待遇或采取相应措施为前提
  • 对外贸易经营者
    • 概念：对外贸易经营者包括法人、其他组织和个人，经营无需专门许可
    • 对外贸易经营者的管理：2022年12月30日，《对外贸易法》修订，取消对外贸易经营者向商务部或其委托的机构办理备案登记；但外贸经营者应当先根据《公司法》《个体工商户条例》等完成设立登记
    • 国营贸易管理：① 国营贸易是世贸组织明文允许的贸易制度 ② 国家只对部分货物的进出口实行国营贸易管理；此类货物应当是明确和公开的，通过目录的方式让公众周知；国营贸易货物和企业名录，由商务部会同其他部门确定 ③ 国营贸易一般由经授权的企业经营（国营贸易企业），同时允许部分数量的进出口业务由非授权企业经营 国营贸易企业不是看所有制形式，而是看是否享有外贸专营权或特许权
  • 货物进出口与 技术进出口
    • 一般原则
      • 国家准许货物与技术的自由进出口，但法律、行政法规另有规定的除外
    • 例外情形
      • 一般例外，可以限制或者禁止有关货物、技术的进出口： ① 为维护国家安全、社会公共利益或者公共道德，需要限制或者禁止进口或者出口的（国家安全） ② 为保护人的健康或者安全，保护动物、植物的生命或者健康，保护环境，需要限制或者禁止进口或者出口的（人、物安全） ③ 为实施与黄金或者白银进出口有关的措施，需要限制或者禁止进口或者出口的（黄金白银） ④ 国内供应短缺或者为有效保护可能用竭的自然资源，需要限制或者禁止出口的（稀缺资源） ⑤ 输往国家或者地区的市场容量有限，需要限制出口的（市场有限） ⑥ 出口经营秩序出现严重混乱，需要限制出口的（出口混乱） ⑦ 为建立或者加快建立国内特定产业，需要限制进口的（产业保护） ⑧ 对任何形式的农业、牧业、渔业产品有必要限制进口的（农业产品） ⑨ 为保障国家国际金融地位和国际收支平衡，需要限制进口的（收支平衡） ⑩ 依照法律、行政法规的规定，或者根据我国缔结或者参加的国际条约、协定的规定，其他需要限制或者禁止进口或者出口的（国家规定、国际条约）
      • 安全例外情形： ① 国家安全需要：国家对与裂变、聚变物质或者衍生此类物质的物质有关的货物、技术进出口，以及与武器、弹药或者其他军用物资有关的进出口，可以采取任何必要措施，维护国家安全 ② 战争或国际和平需要：在战时或者维护国际和平与安全，国家在货物、技术进出口方面可以采取任何必要措施
    • 货物、技术 贸易管理制度
      • 货物进出口管理——自动许可制度 ① 对部分自由进出口的货物采取进出口自动许可，并公布其目录 ② 自动许可申请仅具有备案意义，申请即自动获得许可
      • 技术进出口管理——备案登记制度 ① 对自由进出口技术的进出口实行合同登记制度，但登记仅具有备案意义，并非合同生效条件，合同自成立时生效 ② 登记管理部门：商务主管部门
      • · 限制进出口措施——配额和许可证制度 货物进出口限制：数量限制：配额管理（包括关税配额）；其他限制：许可证制度 技术进出口限制：许可证制度
  • 国际服务贸易
    • 基本管理原则 与例外情形
      • 我国在国际服务贸易方面根据所缔结或者参加的国际条约、协定中的承诺，给予其他缔约方、参加方市场准入和国民待遇
      • 一般例外：① 为维护国家安全、社会公共利益或者公共道德，需要限制或者禁止的（国家安全） ② 为保护人的健康或者安全，保护动物、植物的生命或者健康，保护环境，需要限制或者禁止的（人、物保护） ③ 为建立或者加快建立国内特定产业，需要限制的（产业保护） ④ 为保障国家外汇收支平衡，需要限制的（收支平衡） ⑤ 依照法律、行政法规的规定，或者根据我国缔结或者参加的国际条约、协定的规定，其他需要限制或者禁止的（国家规定、国际条约）
      • 安全例外：国家安全；战争以及国际和平
    • 准入目录的制定
      • 由商务部会同国务院其他有关部门，制定、调整并公布国际服务贸易市场准入目录
    • 管理
      • 对国际服务贸易不实行统一的备案登记制，由相关行业部门分别管理；如会计服务，允许获得主管部门颁发的中国注册会计师执业资格许可证的人在华设立会计师事务所；外国会计师事务所在我国境内设立常驻代表机构，需经财政部批准；在我国境内临时办理有关业务的，须经省级人民政府财政部门批准
  • 对外贸易救济
    • 反倾销措施
      • 概念
        • “倾销”是指在正常贸易过程中进口产品以低于其正常价值的出口价格进入中国市场
      • 调查
        • 启动：在表示支持申请或者反对申请的国内产业中，支持者的产量占支持者和反对者的总产量的50%以上的，可以启动反倾销调查；但表示支持申请的国内生产者的产量 ＜ 国内同类产品总产量的25%的，不得启动反倾销调查 对倾销的调查和确定，由商务部负责 对倾销造成“损害”的调查和确定，由商务部负责；涉及农产品的，商务部会同农业农村部调查确定
        • 结束：反倾销调查应当自立案调查决定公告之日起12个月内结束；特殊情况下可以延长，但延长期不得 ＞ 6个月（最长18个月）
      • 措施
        • 临时反倾销措施： ① 征收临时反倾销税：反倾铠税由商务部建议，国务院关税税则委员会决定，商务部公告 ② 要求提供保证金、保函或者其他形式的担保（商务部决定并公告） 期限：临时反倾销措施自决定公告实施之日起，不超过4个月；在特殊情形下，可以延长至9个月 自反倾销立案调查决定公告之日起60天内，不得采取临时反倾销措施
        • 反倾销税：反倾销税的征收期限不超过5年，但经商务部复审可以适当延长
    • 反补贴措施
      • 基本概念：补贴是指出口国政府或者其任何公共机构提供的并为接受者带来利益的财政资助以及任何形式的收入或者价格支持；必须具有专向性
      • 反补贴措施：临时反补贴措施实施的期限，自临时反补贴措施决定公告规定实施之日起不超过4个月，不得延长
    • 保障措施
      • 保障措施与反倾销和 反补贴措施的区别
        • 保障措施是因进口数量大量增加，对国内同类产业造成了严重损害或威胁，国家采取必要措施，消除或减轻损害或威胁
        • 保障措施针对的是公平贸易条件下的特殊情形
        • 反倾销和反补贴措施针对的是倾销和补贴这样的不公平交易行为
        • 对进口产品数量增加及损害的调查和确定，由商务部负责调查；其中，涉及农产品的国内产业损害调查，商务部会同农业农村部进行
      • 类型
        • 临时保障措施 方式：提高关税（商务部建议，国务院关税税则委员会作出决定，商务部公告） 实施时间：临时保障措施实施期限 ≤ 200天
        • 最终保障措施 方式：提高关税或者限制数量等 实施时间：最终保障措施实施期限一般不超过4年；若需延长期限，总期限不超过10年
• 外汇管理 法律制度
  • 外汇的概念
    • 外汇包括外币现钞、外币支付凭证或者支付工具（票据、银行存款凭证、银行卡等）、外币有价证券（债券、股票）、特别提款权及其他外汇资产
  • 《外汇管理条例》的 适用范围和基本原则
    • 适用范围
      • 属人兼属地主义：境内机构和境内个人的外汇收支或者外汇经营活动（不论其发生在境内或境外） ＋ 境外机构和境外个人在境内的外汇
      • 境内机构：我国境内的国家机关、企事业单位、社会团体、部队等；不包括外国驻华外交机构和国际组织驻华代表机构
      • 境内个人：中国公民和在中国连续居住满1年的外国人；不包括外国驻华外交人员和国际组织驻华代表人员
    • 基本原则
      • 经常项目和资本项目区别管理原则
      • 经常项目开放（自由兑换）：银行根据需要审核交易真实性
      • 资本项目部分管制：外汇管理部门进行事前审批和事后备案
  • 经常项目外汇管理制度 ——经常项目自由兑换
    • 一般规定
      • 概念：经常项目指一个国家或地区对外交往中经常发生的交易项目，包括贸易收支、服务收支、收益和经常转移（单方转移），其中，贸易及服务收支是最主要内容；在经常项目下发生的外汇即经常项目外汇
      • 一般规定： ① 经常项目外汇收入实行意愿结汇制；经常项目外汇收入，可以按照国家有关规定保留或者卖给经营外汇业务的金融机构 ② 经常项目外汇支出凭有效单证，无需审批；银行对交易真实性与外汇收支一致性进行审查
    • 货物贸易外 汇管理制度
      • 核心内容：总量核查、动态监测和分类管理
      • 企业名录管理：企业在依法取得对外贸易经营权后，应当持有关材料到国家外汇管理局及其分支机构办理名录登记手续；金融机构不得为不在名录的企业直接办理贸易外汇收支业务
      • 货物贸易外汇收支：企业应当按照“谁出口谁收汇、谁进口谁付汇”的原则办理贸易外汇收支业务
    • 服务贸易 外汇管理
      • ① 金融机构负责审查单证与外汇收支的一致性
      • ② 外汇管理局负责监督检查
    • 个人外汇 管理制度
      • 对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，年度总额为每人每年等值5万美元（无需提供单证）；国家外汇管理局根据国际收支状况对年度总额进行调整
      • 个人经营性外汇收支：按货物贸易原则管理
      • 个人资本性外汇收支：按资本项目管理
  • 资本项目外汇管理制度 ——部分管制
    • 一般规定
      • 概念：资本项目是指国际收支中引起对外资产和负债水平发生变化的交易项目，包括资本转移、非生产及非金融资产的收买或放弃、直接投资、证券投资、衍生产品投资及贷款等
      • 一般规定：① 资本项目外汇收入：除另有规定外，资本项目外汇收入保留或者卖给经营外汇业务的金融机构，应当经外汇管理机关批准 ② 资本项目外汇支出：凭有效单证以自有外汇支付或者向经营外汇业务的金融机构购汇支付；依法终止的外商投资企业，清算、纳税后，属于外方投资者所有的人民币，可以向经营外汇业务的金融机构购汇汇出 ③ 资本项目外汇及结汇资金，应当按照有关主管部门及外汇管理机关批准的用途使用
    • 直接投资项下 的外汇管理
      • 外商直接投资：① 无论是直接投资的汇入还是汇出，外国投资者应先在外汇局办理登记；如果登记事项发生变化，外国投资者还应当办理变更登记 ② 外商投资企业外汇资本金及其结汇所得人民币资金，应在企业经营范围内使用，并符合真实自用原则 ③ 银行为境内直接投资所涉主体办理账户开立、资金入账、结售汇、境内划转以及对外支付等业务前，应确认其已按规定在外汇局办理相应登记
      • 境外直接投资：① 应当按照国务院外汇管理部门的规定办理登记备案，取消了境外投资外汇资金来源审核制度 ② 境内机构可以使用自有外汇资金、符合规定的国内外汇贷款、人民币购汇或实物、无形资产及经外汇局核准的其他外汇资产来源等进行境外直接投资 其中，自有外汇资金包括：经常项目外汇账户、外商投资企业资本金账户等账户内的外汇资金 ③ 境内机构将其所得的境外直接投资利润汇回境内的，可以保存在其经常项目外汇账户或办理结汇（投资利润是经常项目） ④ 外汇局对境内机构境外直接投资及其形成的资产和相关权益实行外汇登记备案制度
    • 间接投资项下 的外汇管理
      • · 合格境外机构投资者（QFII）制度： ① 中国证监会、中国人民银行依法对合格境外投资者的境内证券期货投资实施监督管理 ② 中国人民银行、国家外汇管理局依法对合格境外投资者境内银行账户、资金汇兑等实施监督管理 合格境外投资者可参与的金融衍生品等交易品种和交易方式，由中国证监会商中国人民银行、国家外汇管理局同意后公布
      • 合格境内机构投资者（QDII）制度： 目前，我国的QDII包括但不限于：商业银行、证券公司、基金管理公司、保险机构、信托公司等 管制内容包括：① 金监局、证监会：负责境外投资业务的市场准入；② 外汇管理局：负责投资额度、账户及资金汇兑管理 RQDII制度：获得国家金融监管机构许可的境内金融机构，可以使用自有人民币资金或募集境内机构和个人的人民币资金，投资于境外金融市场的人民币计价产品；RQDII开展境外投资，不得将人民币资金汇出境外购汇
    • 外债管理
      • 概念：外债指境内机构对非居民承担的以外币表示的债务，包括境外借款、发行债券、国际融资租赁等
      • 管理：国家外汇管理局负责全口径外债的统计监测，并定期公布外债情况
      • 结汇：外商投资企业借用的外债资金可以结汇使用；除另有规定外，境内金融机构和中资企业借用的外债资金不得结汇使用
      • 用途：短期外债原则上只能用于流动资金，不得用于固定资产投资等中长期用途
      • 外保内贷： ① 签订合同：境内非金融机构从境内金融机构借用贷款或获得授信额度，在同时满足以下条件的前提下，可以接受境外机构或个人提供的担保，并自行签订外保内贷合同： 1.债务人为在境内注册经营的非金融机构；2.债权人为在境内注册经营的金融机构； 3.担保标的为金融机构提供的本外币贷款（不包括委托贷款）或有约束力的授信额度；4.担保形式符合境内外法律法规 ② 数据报送：境内债务人从事外保内贷业务，由发放贷款或提供授信额度的境内金融机构向外汇局的资本项目系统集中报送外保内贷业务数据 ③ 情况告知：境内债务人向债权人申请办理外保内贷业务时，应真实、完整地向债权人提供其已办理外保内贷业务的债务违约、外债登记及债务清偿情况 ④ 担保履约：外保内贷业务发生担保履约的，金融机构可直接与境外担保人办理担保履约收款；境内债务人应到所在地外汇局办理短期外债签约登记及相关信息备案手续， 外汇局在外债签约登记环节对债务人外保内贷业务的合规性进行事后核查 ⑤ 外债清偿：境内债务人因外保内贷项下担保履约形成的对外负债，其未偿本金余额不得超过其上年度末经审计的净资产数额；超出上述限额的，须占用其自身的外债额度；外债额度仍然不够的，按未经批准擅自对外借款进行处理；在境内债务人偿清其对境外担保人的债务之前，未经外汇局批准，境内债务人应暂停签订新的外保内贷合同；已经签订外保内贷合同但尚未提款或尚未全部提款的，未经所在地外汇局批准，境内债务人应暂停办理新的提款
  • 人民币汇率制度
    • 现行汇率制度：以市场供求力基础，参考“一篮子” 货币进行调节、有管理的浮动汇率制
    • ① 以市场供求为基础的汇率浮动，发挥汇率的价格信号作用
    • ② 参考“一篮子”货币，即从“一篮子”货币的角度看汇率，不片面地关注人民币与某个单一货币的双边汇率
    • ③ 根据经常项目主要是贸易平衡状况动态调节汇率浮动幅度，发挥“有管理”的优势
  • 外汇市场管理
    • 根据参与主体和交易方式不同，外汇市场分为：
    • ① 外汇零售市场：银行与企业、银行与个人之间进行柜台式外汇买卖所形成的市场
    • ② 外汇批发市场（银行间外汇市场）：指以银行业金融机构为主、以非银行金融机构和非金融企业为辅的机构间外汇买卖市场
    • 银行间外汇市场提供集中竞价、双边询价和撮合交易三种交易模式
  • 人民币加入特别提款 权货币篮及其影响
    • 特别提款权：本身不是货币，但具有价值，可用于成员国与基金组织间的官方结算，并可用于换取等量的可自由使用货币
    • 2015年12月，国际货币基金组织执行董事会正式批准人民币加入特别提款权货币篮，人民币成为与美元、欧元、日元、英镑并列的第五种可自由使用货币；但人民币尚未完全实现自由兑换（资本项目部分管制）；人民币目前在货币篮中权重为12.28%（权重提升，仍然排名第三）