贝壳财务管理报表简介

这是一篇关于贝壳财务管理报表简介的思维导图，包含贝壳管报服务对象、贝壳管报主要类型、贝壳管报的编制逻辑和结构等。

贝壳财务管理报表简介

• 贝壳管报服务对象
  • 外部投资者
  • 内部运营管理者
    • 提前识别潜在业务经营风险，为业务发展保驾护航
    • 支持经营结果考核和预算管理
• 贝壳管报主要类型
  • 业务数据管报
  • 损益管报
  • 现金流管报
  • 实体下沉管报
  • 核心业务管报明细
• 贝壳管报的编制逻辑和结构
  • 与外报的关系
    • 财务数据以财务会计准则为准绳，与外报同源异构，优势互补
    • 差异性
      • 列报主体和样式不同
      • 数据范围不同
    • 子主题
  • 贝壳管报输出途径
    • HFM
    • 集团财务奥丁看板（各主题如下）
      • 综合分析
      • 子主题
      • 一体两翼
      • 专项分析
      • 业务线分析
      • 主体分析
      • 经营损益
      • US财报
      • Model
      • 明细查询

新房业务财务知识

• 主要构成
  • 新房渠道业务
    • 定义：指通过我方自身渠道资源挖掘客户，为开发商（含开发商指定的第三方）提供渠道服务的作业模式。 开发商（含开发商指定的第三方）基于渠道服务向我方支付的佣金即为渠道业务收入
    • 作业流程：商机挖掘、商务洽谈、合同签署、进场、带看、认购、签约（含草 签、网签）、成销、对账、开票、回款
    • 渠道分佣成本定义：指贝壳合作门店（含链家、内渠及外渠门店）与贝壳新房充分利用各自资源开发意向客户，共同向开 发商完成贝壳方客户资源导入，在促成客户成功销售后，贝壳方基于渠道合作协议和分佣政策向合作门店 支付的佣金
    • 合作门店分类：
      • 链家
        • 指链家直营门店
      • 内渠
        • 指加盟品牌，包括德佑加盟，德佑直销，以及 KA；
      • 外渠
        • 指贝壳新房整合的渠道分销商（链家、内渠以外的渠道分销商
    • 核心业财管理指标
      • 新房行业指数=贝壳成销套数/市场全量成交套数（网签),物业类型包括普通住宅+别墅
      • 新房费率=渠道成销收入/成销 GTV
      • 渠道分佣率=渠道分佣成本/渠道成销收入
  • 新代理业务
    • 定义：指依托于贝壳 D+业务软件系统及 ACND 合作网络，为从事房地产销售代理服务的房地产经纪机构（以 下简称“代理公司”）提供线上 D+系统服务、掌上售楼处系统服务、线下渠道服务及其他专项服务等，并 收取一定的服务费用的业务，包括微代、共场、普代三种业务模式
    • 业务模式分类
      • 微代模式
        • 指就某具体的新房项目，城市贝壳新房公司开发商签署项目合作协议，由新房整体负责案场代理及渠 道服务，同时新房与代理公司签署项目合作协议，将案场代理分包给代理公司，新房负责渠道服务，代理 公司负责案场代理服务
      • 共场模式
        • 指就某具体的新房项目，城市贝壳新房公司、代理公司各自分别与开发商签署项目合作协议，新房负 责渠道服务，代理公司负责案场代理服务
      • 普代模式
        • 指就某具体的新房项目，代理公司与开发商签署项目合作协议负责案场代理，但新房该项目未开渠， 普代模式现已较少开展
    • 核心业财管理指标
      • 新代理单量渗透率=统计周期内新代理进场项目贝渠成销单量/统计周期内城市全部成销单量
  • 新房装修业务
    • 定义：
      • 通过一赛道客发推荐或二赛道商务自拓等渠道，联动开发商资源，聚焦新房项目增量或/和存量客户资 源开发，为客户提供装修施工类或/和软装产品/服务。对于一赛道客发推荐部分，当开发商（含开发商指定 的第三方）或购房业主（含购房业主指定的第三方）购买新房装修产品和/或服务并成功销售时，二赛道按 照协议约定的费用标准，向一赛道新房结算服务费
    • 业务模式分类
      • 送装
      • 增量
      • 存量
      • 工装
    • 核心成本项
      • 渠道分佣成本
• 新房渠道收入备件管理要求
  • 收入确认的前提条件
    • 合作合同已生效，并在成交系统中完成归档
    • 房源对应应收款金额已确认，并在成交系统中完成拆分
    • 房源已完成成销确认单签署，且成销确认单已完成备件审核
  • 新房收入备件的主要单据类型
    • 合作合同
    • 成销单据
      • A类
        • 指成销确认单，成销确认单在财务上可视为合作甲方对我司工作的验收和确认， 可以支撑收入确认。成销确认单上的甲方签字要求是：合作甲方法定代表人或合同授权人签字；成销确认 单上的甲方盖章要求是：公章、合同章。
      • B类
        • 指符合合作合同中约定成销条件的完整业务过程节点单据组合，包含购房业主签 署购房合同过程节点（带看、认购、草签、网签）关键单据、购房业主支付购房款过程节点（首付、全款） 关键单据。
      • C类
        • 指不完整的 A 类+不完整的 B 类成销单据组合
      • D类
        • 指签章不规范，或者缺失交易过程节点部分关键单据的 A 类、B 类成销单据。
    • 子主题
• 新房应收账款及回款风险管理
  • 开发商风险和项目风险管理要求
    • 开发商评级内容包括 A、B、C，D 和 D-级。A 级代表开发商风险等级较低，D-级代表开发商风险等级较高。
  • 应收账款
    • 指达到收入确认条件后，开发商（含开发商指定的第三方）应向贝壳新房支付但暂未支付的款项
  • 回款风险管理指标
    • 佣金综合回款天数
      • 该指标为 复合型指标，评估房源从认购到成销，及从成销到回款两个阶段的管理效率。天数越低，回款效率越高
    • 佣金坏账率
      • 佣金坏账率评价的是对坏账风险的管理，佣金坏账率越高，坏账风险越高，回款风险越大