导图社区 2025年【咨询工程师】项目决策分析与评价
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2025年【咨询工程师】项目决策分析与评价
2025年【咨询工程师】项目决策分析与评价，全套思维导图。内容详实、条理清晰、易于理解，是你不可或缺的学习助手。
编辑于2025-02-22 09:56:59- 考试
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1 绪论
项目目标
宏观目标
国家、地区、部门、行业
具体目标
效益目标
经济效益、社会效益、环境效益、生态效益的目标值
规模目标
建设规模确定的目标值
功能目标
功能的定位（非量化）
提高、降低、扩大、调整...
市场目标
目标市场及市场占用率
项目决策
过程
信息收集、方案构造设计、方案评价、方案抉择
分类
对象
投资决策、融资决策、营销决策
目标的数量
单目标决策和多目标决策
问题面临条件
确定型决策、风险型决策和不确定型觉得
投资项目决策
企业投资项目决策
获得经济效益、社会效益和提升持续发展能力为目标
依法依规自主决策
政策投资项目决策
实现经济调节、满足国家经济安全和社会公共需求
金融机构贷款决策
“独立审贷款、自主决策、自担风险”
政府投资和企业投资决策区别
1、投资主体不同，决策人不同
2、决策内容和程序不同
政府直接投资、注入资本金
项目建议书-立项
项目可研报告-决策
企业投资
项目可研报告-决策
项目申请报告-核准
资金申请报告-申请政府投资补助、贷款贴息的以及政府转贷的外国政府贷款和国际金融组织贷款
3、投资范围不同
政府
公共领域、非经营性项目为主
企业
经营性项目为主
4、决策过程和管理模式不同
决策原则
1、科学决策原则
方法科学
依据充分
数据可靠
2、民主决策原则
专家论证
独立咨询
公众参与
3、效益（效果）最大化原则
4、风险责任原则
5、可持续发展原则
投资项目决策程序
审批制项目
1、编制项目建议书（初步可行性研究报告）
2、项目建议书受理与审批
3、编制项目可行性研究报告
4、项目可行性研究报告的受理与审批
5、转入项目实施准备阶段，组织初步设计
核准制项目
1、编制项目申报告（书）
自主编制或工程咨询机构编制
2、报送项目申请报告
3、项目受理与项目核准
（1）是否危害经济安全、社会安全、生态安全等国家安全
（2）是否符合相关发展建设规划、技术标准和产业政策
（3）是否合理开发并有效利用资源
（4）是否对重大公共利益产生不利影响
备案制项目
《核准目录》范围以外的企业投资项目，一律实现备案制
备案信息
1、企业基本情况
2、项目名称、建设地点、建设规模、建设内容
3、项目总投资额
4、项目符合产业政策是申明
企业应对备案项目信息的真实性负责
政府和社会资本合作（PPP）项目
1、识别、筛选适用PPP模式备选项目， 列入项目年度和中期开发计划
公共服务、基础设施
2、项目准备，组织编制实施方案，交联审机构审查
进行物有所值和财政承受能力验证
第一次申请未通过，有一次修改机会。
资金申请报告的申报与审批
投资补助和贴息资金均为政府投资性无偿投入
贴息率不应高于当期银行中长期贷款利率的上限
国外贷款资金申请报告审批条件
中央政府作为担保
1、符合国家利用国外贷款的政策及使用规定
2、符合国外贷款备选项目规划
3、项目已按规定履行审批、核准或备案手续
4、国外贷款偿还和担保责任明确，还款资金来源及还款计划落实
5、国外贷款机构对项目贷款已初步承诺
企业自主决策
国内企业境内投资项目
除核准目录规定的核准类项目外，一律实行备案制
外商投资项目
除从维护经济安全、合理开发利用资源、保护生态环境、优化产业布局、保障公共利益、防止出现垄断等方面进行审核外，还要从市场准入、资本项目管理等方面进行审核
境外投资项目
分别实现核准和备案管理
2 项目规划报告的编制
01 项目规划概述
含义
产业发展规划
企业发展规划
企业战略规划
长远的、总体的、宏观的
发展愿景、精神、使命、战略目标、核心业务定位
企业发展的灵魂和纲领
例如：发展成为中国太阳能光伏产业前十强企业
企业发展规划
在某一时期内的方向、目标和实际方案
例如：5年内建成10家标准工厂、标准工程的规模和生产技术统一达到某先进指标
企业计划
日常经营计划，属于企业的具体事务性工作
例如：按年度建设标准工程
园区发展规划
特殊区位环境
特点
产业发展规划
1.导向性
2.相关性
3.约束性
4.时效性
企业发展规划
1.前瞻性
2.针对性
3.认同性
4.时效性
5.可操作性
园区发展规划
具有政府和企业的双重属性
编制原则
02 产业发展规划报告
主要内容
进行产业现状分析
外部环境分析
宏观环境
国家利益金和行业高速发展
行业环境
最重要
竞争环境分析
差异化
内部资源分析
规划主体自身基础条件
产业政策分析
包括国家宏观政策、行业发展政策、行业准入条件、行业标准和规范等
SWOT分析（自身优劣势）
明确产业发展目标和定位
核心和纲领内容
指导思想
高度概况和集中表达
规划原则
更加具体和细化
规划目标
总体目标
包括产业规模、主要产品生产能力、工业产值、 工业增加值、投资等
具体目标
包括分类产业的能力、产量等指标，也包括资 源能源使用、环境保护、科技创新等
提出规划实施方案（产业空间布局方案）
1.明确业务结构;
2.明确重点任务;
3.制定规划实施计划;
4,提出保障和支撑体系建设;
5.预测规划效果
理论和主要方法
不同阶段方法不同
调研阶段
文献收集法、现场调研法、会议座谈法、案例调查法、抽样调查法
分析阶段
定性分析：SWOT分析、宏观环境分析(PEST分析)、环境性质识别、差异化战略、产业生命周期、行业结构分析(波特五力模型)、市场结构分析、价值链分析、区域竞争优势分析一钻石模型、波士顿模型、竞争能力组合评估
定量分析：趋势预测法、相关分析法层次分析法、非参数统计分析法、需求弹性分析，成本分析
策划阶段
头脑风暴、专家咨询、创新策划、标杆分析、趋势预测
常用方法
产业生命周期
开发期、成长期、成熟期和衰退期
外部环境分析
行业结构分析
产业结构分析
市场结构分析
判断市场发展程度和影响因素
需求弹性法
判断市场成长性和影响因素
03 企业发展规划报告
编制原则
合规性原则
企业发展规划报告编制要充分研究国家和行业有关政策，使企业发展和项目投资符合国家政策导向和规范要求，并争取得到各级政府的政策性支持。
差异化原则
差异化原则要贯穿企业发展规划工作全过程，要充分挖掘企业的独特之处，使之具有竞争对手难以模仿的核心能力。
价值递增原则
企业发展规划要着力整合价值链，使企业资源和资金得到充分利用，使投入和产出处于优化状态，从而获得价值和增值最大化，不断壮大企业实力。
取舍原则
在投资项目选择上，企业发展规划要权衡利弊得失，既敢于淘汰落后产能、退出弱势领域，又不盲目追求不相关或不切实际的热点，减少投资失误。
创新原则
可持续原则
企业发展规划要对近中远期进行全面部署，以近中期为主，兼顾长远发展，为可持续发展奠定基础。
重点内容
规划分析
企业现状调查与分析
企业发展环境分析
宏观、中观、微观
规划定位
规划指导思想
从宏观和总体方面
规划原则
更加具体和细化
发展目标
落实愿望、量化企业发展水平
设定企业发展目标要考虑的因素
1.企业总量增速要与自身能力相适应
2.利润指标要客观实际
3.目标结构要合理
4.增量估算要相对准确
5.要考虑存量变化
规划实施方案
1.明确业务结构
业务三层面理论
基础业务
目前规模和利润构成主体
战略业务
目前重点发展业务
新兴业务
正在发掘的业务领域
业务结构设计
集中核心业务发展
剥离非主营业务
纵向一体化扩张
前向一体化
更加靠近最终用户
后向一体化
更加远离最终用户
横向一体化扩张
收购、兼并、重组、基于契约关系的分包经营和许可证及特许权经营、基于产权关系的合资经营等
多元化发展
2.明确重点任务
3.制定规划实施计划
4.提出保障和支撑体系建设
5.预测规划效果
分析方法
企业对标分析
与竞争对手或行业内外一流企业进行对照分析
步骤
1.确定对比内容
2.选择对标企业
一是以竞争对手为标杆
二是以行业领先企业为标杆
首选的标杆对象
三是建立跨行业的技术标杆
四是以客户需求为标杆
3.收集对标数据
4.分析对标结果
企业竞争力分析
九力模型
外部属性竞争力
品牌能力
研发能力
营销能力
制造能力
产品能力
内部属性竞争力
资源能力
决策能力
执行能力
整合能力
企业价值链分析
价值创造
基本活动
内部后勤、生产作业、外部后勤、市场和销售、服务等
辅助活动
采购、技术开发、人力资源管理和企业基础设施等
公平分配
04 园区发展规划报告
发展规模
产业规模
用地规模
人口规模
综合防灾减灾体系
消防规划
防震减灾规划
防洪规划
人防规划
公共安全规划
园区发展规划作用
1.服务招商引资
2.落实资源条件
3.促进园区基础设施建设
4.作为规划环评的基础
5.优化地方产业结构
园区规划方法与工具（2024已删除考点）
宏观环境分析 —— PEST 法
内部资源分析 —— SWOT 法
产业定位分析 —— 长短名单法
园区配套策略 —— 产业化平台建设
05 规划环境影响评价
评价原则
早期介入、过程互动
统筹衔接、分类指导
客观评价、结论科学
编制要求
编制综合性规划
应当根据规划实施后可能对环境造成的影响，编写环境影响篇章或者说明
编制专项规划
应当在规划草案报送审批前编制环境影响报告书
编制专项规划中的指导性规划
应当编写环境影响篇章或者说明
主要内容
规划环境影响报告书
1.总则
2.规划分析
3.现状调查与评价
4.环境影响识别与评价指标体系构建
5.环境影响预测与评价
6.规划方案综合论证和优化调整建议
7.环境影响减缓对策和措施
8.如规划方案中包含具体的建设项目，应给出重大建设项目环境影响评价的重点内容要求和简化建议
9.环境影响跟踪评价计划。说明拟定的跟踪监测与评价计划
10.说明公众意见、会商意见回复和采纳情况
11.评价结论
规划环境影响篇章（或说明）
1.环境影响分析依据
2.现状调查与评价
3.环境影响预测与评价
4.环境影响减缓措施
5.根据评价需要，在篇章(或说明)中附必要的图、表
06 项目占用土地及其合理性分析评价
原则
评价要具有合规性
评价应具有适用性
评价要兼顾和谐性
农用地综合利用评价指标
内部效应指标
农用地综合利用系统结构指数
农用地综合利用系统功能指数
土壤条件指数
外部效应指标
社会效益指标
经济指标
生态环境指标
建设用地综合利用评价指标
开发利用程度评价指标
土地利用层面
土地建设利用率、水库水面利用率、人均农村居民点用地面积、建制镇面积比例和土地闲置率
城市层面
城市建筑密度、人均城市用地面积
开发区层面
开发区土地开发率、开发区土地批租率、开发区土地建成率
集约经营程度评价指标
影响土地集约经营的主要因素
土地投入程度
土地利用效果反应
土地利用强度
土地集约利用发展趋势
指标
城镇化水平、城市土地利用系数、单位面积建设用地就业人数、单位面积建设用地固定资产投资、对外通便利程度、城市用地扩展系数
效益评价指标
资源效益
经济效益
社会效益
生态效益
土地生态主要评价指标
生态环境分为5级：优、良、一般、较差、差
3 项目可行性研究及其报告
概述
概念
技术上先进可靠
经济上合理有利
操作上合法可行
作用
投资决策的依据
政府投资
审批决策的依据
企业投资
内部投资决策的依据
核准-编制项目申请报告（书）的依据
编制资金申请报告的依据
筹措资金和申请贷款的依据
编制初步设计文件的依据
优化建设方案的作用
落实建设条件的作用
其他作用
专项审批-基础资料
深度要求
满足定方案、定项目的需要
以市场为导向，以经济效益或投资效果为中心
主要设备的规格、参数应能满足预订货的需求
引进技术设备的资料应能满足合同谈判的要求
重大技术、财务方案，应有两个以上方案的比选
主要工程技术数据，应能满足项目初步设计的要求
采用分项详细估算法，准确度应能满足决策者的要求
融资方案，应能满足项目资金筹措及使用计划对投资数额、时间和币种的要求
应反映重大分歧及未被采纳的理由
法律、法规和政策，是最新和有效的
市场预测分析
目的
为确定目标市场、建设规模和产品方案提供依据
对原材料、技术和装备选择等提出要求
为财务分析和经济分析确定产品（服务）价格和运输费用提供参考
编制要求
对主要产品的市场供需状况、价格走势以及竞争力进行预测分析
技术改造和改扩建项目等产品增量不大，对原有市场影响较小的
适当简化
规模较大，市场竞争激烈的、新兴产品及市场具有不确定性的
专题研究
规模较小，且市场较为确定的
重点分析区域市场或目标市场
影响较大的原材料、燃料、动力
必要时应编制市场预测专题报告
层次
国外市场
国内市场
区域市场
目标市场
内容
产品（服务）市场分析
产品用途
国外市场预测分析
市场供应现状及预测
市场需求现状及预测
市场供需平衡分析
国内市场预测分析
市场供应现状及预测
市场需求现状及预测
市场供需平衡分析
产品需求周期分析
公共产品的社会需求预测
依据社会需求现状调查
主要投入物市场预测
对于重要的、影响较大的、供应有缺口或处于垄断的应进行供应分析，做供需平衡预测
在缺水地区，针对大量用水项目，做水平衡分析
市场竞争力分析
目标市场分析
目标市场选择与结构分析
主要用户分析
产品竞争力优劣势分析
能够进行产品成本对标分析的，至少有两个国内和国外竞争对手资料
没有合适竞争对手时，应按照进口产品到岸价与项目产品出厂价考虑目标市场运输费用进行对比
产品没有进口或数量较少不能说明问题时，可以按照该品市场预测价格与该产品成本数据，进行盈利空间分析
营销策略
规模较大、市场竞争比较交激烈的
主要研究目标产品进入市场和扩大销售份额
一般投资项目可以不进行营销策略分析
主要投入物与产出物价格预测
产品价格现状及预测
主要原辅材料、燃料、动力价格现状及预测
采用到厂入库价格
市场风险分析
风险因素的识别
风险程度估计
风险对策与反馈
建设方案研究与比选（详见第7章）
建设规模与产品方案
生产工艺技术与装备方案研究
建设条件与场（厂）址选择
原材料与燃料及动力供应
总图运输
工程方案及配套工程方案
环境保护
安全、职业与消防
节能、节水
项目组织与管理
投资估算与资金筹措
投资估算
要求
范围一致
构成齐全、不重复、不漏项
方法科学、基础资料完整、依据充分
必要时进行指标换算
满足项目决策的要求
符合行业规范
内容
编制依据及说明
建设投资估算
国内一般项目
按项目划分
分为固定资产费用、无形资产费用、其他资产费用和预备费用估算
按费用划分
分为设备及工器具购置费、安装工程费、建筑工程费和其他工程费估算
方法
工程量法
首选
生产规模指数法或比例估算法
引进项目
按照投资项目的划分和费用项目进行估算
单项工程投资估算
大型联合生产装置投资项目或有多套生产装置的投资项目
还要求对各生产装置和其配套设施编制单项工程投资估算表
投资规模不大，工程比较简单的改、扩建、技术改造(含更新)投资项目
可以简化编制单项工程投资估算表
改、扩建和技术改造项目投资估算
并购项目投资估算
建设期利息估算
流动资金估算
分项详细估算法
利用原有固定资产价值
总投资估算
投资估算分析
投资中可抵扣的增值税额进项税
资金筹措的编制
资金来源
权益资本
满足国家规定的不同行业最低要求
考虑债权人的要求
30%的铺底流动资金必须是权益资本
债务成本
准股本资金
融资租赁
中外合资经营项目资金筹措
注册资金最低比例的规定
中外合资各方的出资比例
资金使用计划
融资成本分析
债务资金成本
权益资金成本
加权平均资金成本
融资风险分析
融资渠道分析
财务分析
要求
经营性项目
包括本章所述全部内容
非经营性项目
财务可持续性和生存能力
编制内容
产品成本和费用估算
一般可按生产要素法估算
有特别要求时，可按制造成本加期间费用法估算
财务分析指标
盈利能力分析
静态指标
项目息税前利润(EBIT)、项目息税折旧摊销前利润(EBITDA)、经济增加值(EVA)、利润总额、税后利润、项目投资回收期、总投资收益率、资本金净利润率、投资利税率
动态指标
项目投资财务内部收益率(FIRR)、项目财务净现值(FWPV)、项目资本金财务内部收益率(EFIRR)、投资各方财务内部收益率
偿债能力分析
利息备付率、偿债备付（覆盖）率、借款偿还期等
财务生存能力分析
分析各年累计盈余资金是否出现负值
经济分析
概念
按合理配置资源的原则
采用社会折现率、影子汇率、影子工资和货物影子价格等参数
企业自主决策的项目一般不要求做经济分析
作用
正确反映项目对社会福利的净贡献，评价项目的经济合理性
为政府合理配置资源提供依据
为市场化运作的基础设施等项目提供财务方案的制定依据
比选和优化项目（方案）中的重要作用
有助于实现企业利益、地区利益与全社会利益有机地结合和平衡
风险分析
主要风险类型
市场风险
技术与工程风险
组织管理风险
政策风险
环境与社会风险
一些项目特有风险
风险分析的编制内容
风险因素的识别
风险程度的估计
研究提出风险对策
风险分析结果的反馈
编制风险与对策汇总表
风险结论与提示
部分行业项目可行性研究报告的特点
水利水电项目
以经济分析为主，财务分析为辅
库区淹没和移民安置是极其重要的内容之一
交通运输项目
以经济分析为主，财务分析为辅
社会评价是交通运输项目的重点内容之一
农业开发项目
项目层
经济分析为主，财务分析为辅
经营层
经营层次评价只进行财务分析
文教卫生项目
以经济分析为主
常用的方法有最小成本分析、经济费用效果分析
公共建筑项目
政府主导性
强调社会服务功能
重点强调费用效果最佳，以及财务的可持续性分析
城市基础设施项目
与公共建筑项目基本类似
房地产项目
商品房项目完全由市场主导
重点在于取得较好的地块和提升容积率
项目的营销手段是项目定价并取得盈利的重要内容
经济房项目不完全由市场主导，不以追求盈利为目的
资本运作项目财务分析的特点
PPP项目
基本概念
政府和社会资本合作
基础设施及公共服务领域
长期合作关系
“使用者付费”及必要的“政府付费”
风险共担、利益共享
政府部门负责基础设置及公共服务价格和质量监管，以保证公共利益最大化
不但可以用于新建项目，也可以在存量、在建项目中使用
实施方案
应坚持尊重契约精神，建立长期合作关系；
坚持宏观与微观相结合，统筹近期与远期关系；
坚持风险分担，利益共享；
坚持维护公共利益，保障社会资本获得合理回报
物有所值评价和财政承受能力论证
通过
未通过
调整后重新验证
仍不能通过的，不再采用PPT模式
非经营性项目财务分析
对没有营业收入的项目
不需要进行盈利能力分析
重在考察财务可持续性
长期补贴
对有营业收入的项目
营业收入补偿费用的顺序
支付运营维护成本、缴纳流转税、偿还借款利息、计提折旧、摊销和偿还借款本金
有营业收入，但不足以补偿成本的
进行财务生存能力分析
在短期内收入不足以补偿成本，后期还可产生盈余
只需要进行偿债能力分析（如有借款时）和财务生存能力分析
营业收有盈余
与一般项目基本相同
4 项目申请报告
类别
企业投资项目申请报告
内容
项目单位情况
拟建项目情况
资源利用和生态环境影响分析
经济和社会影响分析
应附文件
选址意见书
用地（用海）预审意见
其他相关手续
外商投资项目申请报告
内容
项目及投资方情况
资源利用和生态环境影响分析
经济和社会影响分析
并购境内企业还应包括
并购方情况、并购安排、融资方案和被并购方情况、被并购后经营方式、范围和股权结构、所得收入的使用安排等
应附文件
①中外投资各方的企业注册证明材料及经审计的最新企业财务报表、资金信用证明
②投资意向书，增资、并购项目的公司董事会决议
③国选址意见书(仅指以划拨方式提供国有土地使用权的项目)
④用地预审意见
⑤环境影响评价审批文件（需要时）
⑥节能审查意见（需要时）
⑦以国有资产出资的，需由有关主管部门出具的确认文件
⑧其他文件
境外投资项目申请报告
核准管理的范围
敏感类项目
敏感国家和地区的项目
①与我国未建交的国家和地区
②发生战争、内乱的国家和地区
③根据我国缔结或参加的国家条约、协定等，需要限制企业对其投资的国家和地区
④其他敏感国家和地区
涉及敏感行业的项目
①武器装备的研制生产维修
②跨境水资源开发利用
③新闻传媒
④根据我国法律法规和有关调控政策，需要限制企业境外投资的行业
敏感行业目录
由国家发改委发布
核准机关
国家发展改革委
报告内容
①投资主体情况
②项目情况，包括项目名称、投资目的地、主要内容和规模、中方投资额等
③项目对我国国家利益和国家安全的影响分析
④投资主体关于项目真实性的声明
经济影响分析
社会经济费用效益或费用效果分析
从资源综合利用和生态环境影响等角度进行评价
对于产出物不具备实物形态且明显涉及公众利益的无形产品项目
如水利水电、交通运输、市政建设医疗卫生等公共基础设施项目
以及具有明显外部性影响的有形产品项目
如污染严重的工业产品项目
费用和效益能够进行货币量化
编制经济费用效益流量表
产出效果难以进行货币量化的
采用非货币的量纲进行量化，采用费用效果分析
难以进行量化分析的
进行定性分析描述
行业影响分析
对产能过剩行业应注重宏观总量分析影响
范围：对于在行业内具有重要地位、影响行业未来发展的重大投资项目
区域经济影响分析
重点分析
对区域经济发展、产业空间布局、当地财政收支、社会收入分配、市场竞争结构等方面的影响
宏观经济影响分析
范围：对于投资规模巨大、对国民经济有重大影响的
对国民经济总量增长、国家产业结构调整和升级、重大产业布局、劳动力就业结构变化、物价变化、收入分配、重要产业的国际竞争力以及区域之间协调发展的影响分析，以及国家承担项目建设的能力即国力的分析、项目时机选择对国民经济影响的分析等
对于涉及国家经济安全的重大项目，进行投资项目的经济安全分析
经济安全分析的内容
①产业技术安全
②资源供应安全
③资本控制安全
④产业成长安全
⑤市场环境安全
社会影响分析
范围
征地拆迁
扶贫、区域综合开发、文化教育、公共卫生等具有明显社会发展目标的项目
内容
社会影响效果分析
分析社会影响和社会效益
重点分析：就业效果
包括正面影响和负面影响
重点阐述
①社会影响区域范围的界定
②区域内受项目影响的机构和人群的识别
③分析项目可能导致的各种社会影响效果
社会适应性分析
能否为当地的社会环境、人文条件所接纳
评价该项目与当地社会环境的相互适应性
提出改进性方案
社会稳定风险分析
社会风险主要包括宗教信仰、社会治安、文化素质、公众态度等方面给项目建设和运营带来困难和损失的可能性
重点识别各方面的社会风险持续时间和影响程度
其他社会风险及对策分析
5 资金申请报告
定义
为获得政府资金支持、财政专项资金支持、国际金融组织或者外国政府贷款而编制
企业向政府提交
政府资金支持
包括政府投资、补助、奖励、转贷和贷款贴息等
专项资金
信息安全专项资金等，科技部主管国家科技重大专项863计划、973计划、支撑计划、产业化计划等
工信部主管中小企业发展专项资金、电子信息产业发展基金、先进制造业智能化改造基金等
农业农村部主管的各项专项补助资金等
国际金融组织或者外国政府贷款
使用世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金会等国际金融组织贷款和外国政府贷款及与贷款混合使用的赠款、联合融资等
作用
根据政府投资导向的要求
从资金使用的合理性角度
向政府回答
拟建项目的合规性、企业承担项目的能力、项目财务上的可行性以及拟建项目对经济、社会、资源、环境等方面的影响和贡献
政策性、时效性和技术性
分类
财政补贴性资金支持项目资金申请报告
范围
以投资补助和贴息方式使用中央预算内资金
需要各级政府财政补贴、转贷、贷款贴息或资金支持的项目
内容
①项目单位的基本情况和财务状况
②项目的基本情况
③申请投资补助或贴息资金的主要原因和政策依据
④项目招标内容(适用于申请投资补助或贴息资金500万元及以上的投资项目)
⑤国家发展改革委要求提供的其他内容
高技术产业化项目资金申请报告
国家高技术产业化项目、国家重大技术装备研制和重大产业技术开发项目、国家产业技术创新能力建设项目、国家高技术产业技术升级和结构调整项目和其他国家高技术产业发展项目
内容
①项目单位的基本情况和财务状况
②项目的基本情况，包括项目背景、项目建设(研发)内容、总投资及资金来源、技术工艺各项建设(研发)条件落实情况等
③申请国家补贴资金的主要理由和政策依据
④项目招标内容(适用于申请国家补贴资金500万元及以上的投资项目)
⑤国家发展改革委项目公告或通知要求提供的其他内容
国际金融组织贷款项目资金申请报告
借用世界银行、亚洲开发银行、国际农业发展基金会等国际金融组织贷款和外国政府贷款及与贷款混合使用的赠款、联合融资等投资项目
内容
①项目概况
②国外贷款来源及条件
③项目对外工作进展情况
④贷款使用范围
⑤设备和材料采购清单及采购方式
⑥经济分析和财务评价结论
⑦贷款偿还及担保责任、还款资金来源及还款计划
编制依据
资金提供者提出的要求
编制要求
自行编制或选择有能力、有实力的咨询机构进行编制
依法、独立、客观、公正
编制内容
项目单位及拟建项目情况
项目申报单位基本情况
拟建项目概况
项目的基本内容
建设规模
工艺技术
工程方案
配套措施
项目组织
投资估算
项目融资分析
项目投资需求
项目融资构成、融资成本和融资方案合理性分析
拟申请资金数额和理由
项目资金使用计划分析
简要进行资金成本分析
项目建设前期准备基本情况
项目进展情况
项目建设期
项目的市场与竞争力研究情况
项目主要政策性内容落实情况
项目财务、经济和清偿能力分析
项目财务分析
项目经济分析
项目清偿能力分析
社会影响分析
社会影响效果分析
社会适应性分析
社会稳定风险分析
其他社会风险及对策分析
项目风险及防范分析
资源风险和防范措施
市场风险和防范措施
技术装备风险和防范措施
投资与融资的风险和防范措施
其他风险和防范措施
相应附件
附表
投资估算表
财务分析附表
引进设备一览表
附件
已经通过核准的项目，可以附项目申请报告或有关政府部门的核准意见
增资、购并项目的公司董事会决议
高新技术产业化项目，出具有关技术鉴定证明和专利证明
6 项目评估
概述
目的与任务
政府部门委托
企业投资项目核准评估
侧重于项目的外部影响评估，要从维护社会公共利益的角度，分析论证项目建设是否危害经济安全、社会安全、生态安全等国家安全，是否符合相关发展建设规划、技术标准和产业政策，是否合理开发并有效利用资源，是否对重大公共利益产生不利影响等
政府投资项目评估
要兼顾项目自身的投资效果、经济性和外部影响
园区委托
侧重于项目与园区的相符性和相容性评估，要分析论证项目是否符合园区产业定位和产业发展方向、是否符合园区土地利用条件、是否与园区公用工程和基础设施兼容或是否需要进行重大调整、是否对园区环境保护或安全生产带来不利影响、是否符合园区产业投入产出条件卖
企业委托
侧重于项目的产品市场前景和项目本身的内部性条件，重点评估产品的市场竞争力、技术方案合理性、投资水平、资金来源、经济效益项目本身的盈利能力和风险等
银行等金融机构委托
侧重于贷款资金的安全性，重点评估融资主体的清偿能力和项目本身的生产经营风险等
基本原则
独立、公正、科学、可靠
作用
1、提高投资项目决策水平
2、提高投资效益
3、提高工程咨询前期工作质量与效率
深度要求
再论证、再评价
应根据评估目的和评估要求而定
满足委托方的决策参考需要
最大程度地做到结论正确，措施建议得当
规划评估的内容和要点
一、规划基础评估
对其优势特征、存在问题及未来发展的主要制约因素等进行评估
二、发展环境评估
评估其发展机遇和面临挑战
三、发展思路和规划目标评估
规划视野宏观性、规划思维战略性、规划目标恰当性
四、规划方案评估
产业发展规划方案
重点评估产业方向、产业规模、产业结构、主要任务、重点项目、进度安排等的合理性、可行性
重点项目应体现技术先进性、可靠性适用性和规模经济
总体发展规划方案
在明确产业规划内容基础上，对其规划边界、区块划分、土地利用、总图布局、土建工程、仓储物流、公用工程、基础设施、环境生态、安全消防、以及自动化、智能化等相关规划内容进行评价
区域或园区规划方案
从区域或园区发展一体化、打破行政界限发挥比较优势、促进区域或园区社会经济协调发展的角度进行评价，对规划期内投资规模、空间布局、进度计划等提出评估意见和调整建议
专项规划的方案
根据规划主体目标定位，对专项规划的专业内容、措施方案、关键指标、投资结构进度计划等进行评价，提出评估意见和调整建议
企业发展规划(或企业发展战略规划)方案
根据规划主体发展目标和定位，对企业选择的发展路径、技术路线、区域布局重点项目、市场策略、进度计划、人力资源和薪酬计划、资金筹措和使用计划、保障措施等进行评价，提出评估意见和调整建议
五、规划实施保障措施评估
六、主要结论和建议
可行性研究报告评估的内容和要点
产品（服务）市场评估
对报告采用的产品价格的合理性进行分析
对主要的原材料和燃料及动力
应分析供需平衡、供应渠道和价格走势，对供应方式和价格的合理性给出评估意见
对需要进口的高端产品
应根据品质需要，重点评估其必要性和性价比
国内开发的高端产品
应重点评估产品质量水平、质量稳定性、市场定位和市场开拓能力，分析其与进口产品的竞争策略是否合理、得当
传统产品
应重点评估项目的比较优势，以成本优势为主
技术和设备方案评估
所采用的技术和关键设备
先进性、可靠性、成熟性、适用性、安全性、是否满足清洁生产要求等角度进行评估
工业生产项目
对关键技术性能指标、物料消耗水平、燃料及动力消耗水平、废弃物产生和排放水平等进行评估
关键设备
性能参数、运行稳定性和可靠性、制造周期、运输和安装条件、国产化水平等进行分析评估
进口设备
对其引进的理由、范围、方式和参考价格、供货商情况、风险因素等进行评估
建厂条件和场（厂）址选择评估
人口动迁和拆迁补偿的
需要评估动迁人口的数量、态度、补偿标准等
大型项目的厂址、路由、线路选择
从维护公众利益角度进行分析
安全、职业卫生与消防评估
对项目是否存在重大危险源、重大危险源等级、管制措施等进行评估
资金筹措评估
要做到权益资金来源可靠，债务资金来源应有债权人的承诺
企业投资项目的项目申请报告评估报告的主要内容
申报单位及项目概况评估
发展规划、产业政策和行业准入评估
发展规划评估
产业政策评估
行业准入评估
自主创新和采用先进技术评估
项目建设必要性评估
资源开发及综合利用评估
资源开发方案评估
资源利用方案评估
资源节约措施评估
节能方案评估
用能标准和节能规范评估
能耗状况和能耗指标分析
节能措施和节能效果分析
建设用地、征地拆迁及移民安置评估
项目选址及用地方案评估
士地利用合理性评估
征地拆迁和移民安置规划方案评估
环境和生态影响评估
环境和生态影响程度评估
生态环境保护措施评估
地质灾害影响评估
特殊环境影响评估
“两高”项目，碳排放强度和总量评估
经济影响评估
经济影响评估
行业影响评估
区域经济影响评估
宏观经济影响评估
社会影响评估
社会影响效果评估
社会适应性评估
社会风险及对策措施评估
主要风险及应对措施评估
主要风险综述
风险影响程度评估
风险应对措施评估
主要结论和建议
资金申请报告评估
中央预算内投资补助和贴息项目的资金申请报告评估
是否符合中央预算内投资的使用方向
是否符合有关工作方案的要求
是否符合投资补助、转贷和贴息资金的安排原则
提交的相关文件是否齐备、有效
项目的主要建设条件是否基本落实
国外贷款投资项目的资金申请报告评估
是否符合国家利用国外贷款的政策及使用规定
是否符合国外贷款备选项目规划
是否已按规定履行审批、核准或备案手续
国外贷款偿还和担保责任是否明确，还款资金来源及还款计划是否落实
国外贷款机构对项目贷款是否已初步承诺
咨询评估质量管理
7 建设方案研究与比选
建设方案的主要研究内容
建设规模和产品方案
建设规模
正常生产运营年份
确定建设规模考虑的主要因素
合理的经济规模
投入产出处于较优状态
资源和资金可以得到充分利用
可获得最佳经济效益
衡量经济规模合理性的指标
单位产品投资
单位产品成本
劳动生产率
单位投资利润
市场容量与竞争力
需求变化快，品种规格多时
中、小规模
市场需求量大，品种规格变化较小时
大、中规模
环境容量和自然资源供应量
达标排放
总量控制范围内
技术经济社会条件和现代化建设要求
可靠性、可得性、适用性和先进性
经济社会状况、交通运输状况、动力供应
国家产业政策、投资政策、民族关系、军事国防
资金的可得性
与企业现有技术装备和规模的关系
确定建设规模的主要方法
经验法
生存技术法
规模效果曲线法
建设规模的合理性分析
产业政策和行业特点的符合性
资源利用的合理性
建设条件的适应性与匹配性
收益的合理性(经济性)
产品方案
在产品组合的基础上形成
产品方案选择考虑的主要因素
国家产业政策和技术政策
市场需求和专业化协作
资源综合利用、循环经济和低碳经济要求
环境条件和生产供应条件
技术水平和运输装备存储条件
工艺技术及设备方案
生产工艺技术方案
生产工艺技术选择考虑的主要因素
先进性
技术的先进性主要体现在产品性能好、产品使用寿命长、单位产品物耗能耗低、劳动生产率高、自动化水平高、平稳运行周期长等
适用性
适用性主要体现在与项目的生产规模相匹配，与原材料路线、辅助材料和燃料相匹配，与设备（包括国内和国外供应设备，主要和辅助设备）相匹配，与资源条件、环保要求、经济发展水平、员工素质和管理水平相适应，与项目的建设规模相适应。
安全性
安全性是指项目运行过程的安全性，属于本质安全
可靠性
可靠性是指工艺技术的成熟程度，体现在产品合格，稳定长周期运行，经过生产运行的检验，容易实现项目设定目标
经济合理性
经济合理性体现在消耗少、投资小、成本低、利润高等方面
符合清洁生产工艺要求
清洁生产体现了循环经济的减量化原则，从源头上减少了污染物的排放，符合建设环境友好型社会的要求。生产工艺的选择上应推行低碳化、循环化和集约化技术。
来源分类
国内先进、可靠、成熟
全部为国产化
合作开发
部分实现国产化
国内外都有成熟技术
国内外招标，择优选择
引进国外先进技术建设
仅限于引进工艺包范围
技术特别复杂
工艺技术、工艺包、基础设计均由国外工程公司完成
详细设计、部分设备采购由国内工程公司完成
技术设备方案
设备选择考虑的主要因素
应掌握国内外同类技术设备的成交价格
考虑工艺技术方案与建设规模的适应度
考虑各设备配置方案的风险分析
对自动化方案进行对比
方案类型
国内有成熟制造经验、且有应用业绩的设备应在国内采购
已经市场化、国内有制造能力的设备，可采用公开招标方式采购，同等条件下国内优先
国内尚无制造业绩的某些关键设备，可采用引进技术、合作制造方式采购
尚无制造业绩的新设备，通过招标确定相关企业进行设备研发通过技术论证后批量制造使用
高新技术的工艺方案
场(厂)址及线路方案
场(厂)址及线路方案研究
项目选址考虑的主要因素
自然因素
运输因素
市场因素
劳动力因素
社会和政策因素
人文条件因素
集聚因素
基本要求
规划的要求
重视节约用地和合理用地，充分利用荒地、劣地，不占基本农田或尽量少占基本农田
固体废弃物处置场址选择的基本要求
分为I类场和Ⅱ类场
共同要求
Ⅰ类场地其他要求
应优先选用废弃的采矿坑、塌陷区
Ⅱ 类场地其他要求
应避开地下水主要补给区和饮用水源含水层;应选在防渗性能好的地基上。天然基础层地表距地下水位的距离不得小于1.5米。
危险废物贮存设施的选址与设计要求
地震烈度不超过7度
底部必须高于地下水最高水位
常年最大风频的下风向
基础必须防渗
危险废物填埋场选址要求
百年一遇的洪水标高线以上
地质条件
10年或更长的使用期
地下水位应在不透水层3米以下，否则，必须提高防渗设计标准并进行环境影响评价，取得主管部门同意
场(厂)址及线路方案比选
比选内容
建设条件比较
投资费用比较
场(厂)址及线路方案比选
运营费用比较
环境保护条件比较
场(厂)址的安全条件
比选结论
地质灾害危险性评估
原材料与燃料供应方案
原材料供应方案选择考虑的主要因素
原材料的品种、质量、性能
原材料需求量
原材料供应方案选择考虑的主要因素
对于稀缺的原料还应分析原料来源的风险和安全性
涉及原料进口的项目，若存在进口配额、贸易权限等法律规定，应当予以说明和分析
燃料供应方案选择考虑的主要因素
满足环境保护的要求
对大宗燃料，应与拟选供应商、运输公司签订供应意向书和承运意向书
研究所选铺助材料和燃料被替代的可能性与经济性
总图运输方案
总图运输方案研究
总体布置
应符合城镇总体规划、工业园区布局规划，结合工业企业所在区域的自然条件等进行
厂区总平面布置
在总体布置的基础上
应联合多层布置
按功能分区集中布置
分期建设的工业企业，近远期工程应统一规划
其预留发展用地内，不得修建永久性建筑物、构筑物等设施
避免过多过早占用土地，避免多征少用，早征迟用
减少土(石)方工程量和基础工程费用
合理确定厂区通道宽度
厂区竖向布置
确定建设场地上的高程(标高)关系，合理组织场地排水
应与总体布置和总平面布置相协调
力求减少土石方工程量
保证场地排水通畅，不受潮水、内涝、洪水的威胁
厂区道路布置
内容包括道路型式、路面宽度、纵坡及道路净空的确定，以及路面结构的选择
深度需满足总平面布置、土石方量计算和投资估算的要求
尽量避免或减少与铁路的交叉，使主要人流、物流路线短捷，运输安全，工程量小
应尽可能与主要建筑物平行布置，一般采用正交和环形式布置
应根据生产规模、企业类型、道路类别、使用要求、交通量等综合考虑确定
厂外、厂内运输
对大宗货物
附承运部门同意运输的“承运意见函”
经济技术比选的因素
运输距离、包装方式、线路能力、运费、运输工具来源、运力、运输可靠程度、安全程度、承运公司资质等
绿化
严格控制厂区绿化率，用地范围内不得建造“花园式工厂”
总图运输方案比选
技术经济指标
投资强度、容积率、建筑系数和行政办公及生活服务设施用地所占比重、绿地率
投资强度：项目固定资产总投资/项目总用地面积（万元/万平方米）
容积率=总建筑面积/总用地面积
建筑物层高超过8米，在计算容积率时该层建筑面积加倍计算
建筑系数：（建、构筑物、堆场占地面积）/总用地面积
工业项目的建筑系数应不低于30%
场地利用系数=建筑系数+（道路、广场、人行道+铁路+管线及管廊）/总用地面积
行政办公及生活服务设施用地所占比重=行政办公和生活服务设施/总用地面积
不得超过7%
绿地率=绿地面积/总用地面积
工业企业内部一般不得安排绿地；
但因生产工艺等特殊要求需要安排一定比例绿地的，绿地率不得超过20%
严禁在工业项目用地范围内建造成套住宅、专家楼、宾馆、招待所和培训中心等非生产性配套设施
工业企业内部一般不得安排绿地特殊要求需要安排的，绿地率不得超过20%
比选
技术指标比选
总图布置费用的比选
其他比选内容
功能比选
拆迁方案比选
运输方案的比选
土建工程方案
基本要求
满足生产使用功能要求
适应已选定的场址（线路走向）
符合工程标准规范要求
经济合理
防震抗震
新建、扩建、改建建设工程，按照地震安全性评价要求，针对工程项目特点，制定相应防震抗震措施，达到抗震设防要求
地震安全性评价
必须进行地震安全性评价的建设工程
国家重大建设工程;受地震破坏后可能引发水灾、火灾、爆炸、剧毒或者强腐蚀性物质大量泄露或者其他严重次生灾害的建设工程包括水库大坝、堤防和贮油、贮气，贮存易燃易爆、剧毒或者强腐蚀性物质的设施以及其他可能发生严重次生灾害的建设工程，受地震破坏后可能引发放射性污染的核电站和核设施建设工程;省、自治区、直辖市认为对本行政区域有重大价值或者有重大影响的其他建设工程
地震安全性评价报告应包括的内容
工程概况和地震安全性评价的技术要求
地震活动环境评价
地震地质构造评价
设防烈度或者设计地震动参数
地震地质灾害评价;其他有关技术资料
建设方案的比选
方案间关系
独立型关系
互不干扰、互不相关
互斥型关系
具有排他性，某个方案的入选即意味着其他方案被淘汰，要求备选方案可以相互替代
互补型关系
存在技术经济互补关系，其中某一方案的接受意味着其他方案的接受
从属型关系
方案x不采用，方案Y肯定被拒绝，而采用方案，方案可能被接受，也可能被拒绝，此时方案x和方案Y之间是从属关系方案Y从属于方案x
相关型关系
各个方案之间在技术经济、现金流量、资金使用等方面相互影响，不完全互斥也不完全依存，但任何一个方案的取舍会导致其他方案的变化
混合型关系
备选方案间的关系是上述关系类型中的多种组合
投资方案经济评价指标
静态评价指标
投资收益率
没有考虑资金时间价值，因此多用于初步比选分析或作为辅助指标使用。
总投资收益率
资木金净利润率
静态投资回收期
利息备付率
偿债备付率
资产负债率
流动比率
速动比率
动态评价指标
净现值
净现值率
费用现值
净年值
费用年值
内部收益率
动态投资回收期
效益费用比
8 社会评价
社会评价概述
概念
社会因素、社会事项及其产生的影响进行评价
特点
评价的宏观性和长期性
投资项目社会评价所依据的社会发展目标，包括经济增长目标、国家安全目标、人口目标、减少失业和贫困目标、环境保护目标等
社会评价通常要考虑国家或地区的中期和远期发展规划及要求
评价目标的多重性和复杂性
首先是层次的多重性，需要从国家、地方、社区等不同层面进行分析，分别以各自的社会政策为基础，做到宏观分析与微观分析相结合。
评价标准的差异性
要求充分发挥评价人员的能动性和积极性
目的
社会评价的目的是判断投资项目社会发展目标实现的可行性，评价项目建设和运营活动对社会发展目标所做出的贡献和影响
宏观层面
（1）满足人们的基本社会需求
（2）充分利用地方资源、人力、技术和知识,增强地方的参与程度
（3）实现经济和社会的稳定、持续和协调发展
（4）减少或避免项目建设和运行可能引发的社会问题等
（5）促进不同地区之间的公平协调发展等
项目层面
（1）制定一个能够切实完成项目目标的机制和组织模式
（2）保证项目收益在项目所在地区不同利益相关者之间的公平分配
（3）预测潜在风险并分析减少不良社会后果和影响的对策措施，防止或尽量减少项目对地区社会环境造成负面影响
（4）提出为实现各种社会目标而需要对项目设计方案进行改进的建议
（5）通过参与式方法的运用，增强项目所在地区民众在项目建设和管理中的有效参与度以维持项目效果可持续性的途径等
作用
（1）有利于经济发展目标与社会发展目标的协调一致，防止单纯追求项目经济效益
（2）有利于项目所在地区利益协调一致，减少社会矛盾和纠纷，促进社会稳定
（3）有利于避免或减少项目建设和运营的社会风险，提高投资效益
适用范围
并不要求所有项目都进行社会评价
主要是针对那些社会因素复杂、社会影响久远、社会矛盾突出、社会风险较大、社会问题较多的项目
引发大规模移民征地的项目、具有明显社会发展目标的项目、社会服务项目
实施步骤
影响人类生活和行为的因素
影响社会环境变迁的因素
影响社会稳定与发展的因素
社会评价与社会稳定风险分析(评估)的关系
土地征收前需要开展社会稳定风险评估
相关性
理论体系相同
分析方法一致
工作过程和内容相似
差异性
社会分析角度的差异
社会评价：正面影响、负面影响
社会稳定风险分析：负面影响
管理功能的差异
社会评价:无强制性要求
社会稳定风险分析
中、高风险
不予审批、核准
低风险但有可靠防控措施的
审批、核准
报告编写的差异
社会评价：缺乏明确的要求指标体系也不规范
社会稳定风险分析：过程清晰、指标体系基本完善
社会评价的内容
主要内容
社会调查
包括人口统计资料、收入分配、社会服务、宗教信仰、利益相关者对项目的意见和态度等信息
社会分析
社会影响分析
经济层面
收入及其分配、支出及其支付意愿、就业、消费、服务替代效应等
社会层面
文化、教育、卫生等社会环境、条件以及文化遗产、宗教设施、城市风貌等
社会互适性分析
能否为当地的社会环境、人文条件所接纳
当地政府、居民支持项目存在和发展的程度
社会风险分析
选择影响面大、持续时间长，并容易导致较大矛盾的社会因素
社会可持续性分析
项目社会效果可持续性分析
项目受益者对项目社会可持续性的影响分析
项目受损者对项目社会可持续性的影响分析
社会管理方案制定
利益加强计划
负面影响减缓计划
利益相关者参与计划
（1）在项目规划、设计、建设、运营阶段，不同利益相关者参与项目活动的计划
（2）项目信息公开计划与沟通、反馈机制
（3）抱怨与申诉机制
社会监测评估计划
（1）监测与评估程序
（2）跟踪监测与评估指标体系
（3）监测方案
（4）突发事件应急预案
（5）社会监测评估的报告制度
不同阶段社会评价的工作重点
项目前期
项目建议书阶段
大致了解
识别主要影响因素
粗略地预测
以定性描述和分析为主
判断是否需要进行详细社会评价
项目可行性研究
全面深入
定量和定性相结合
详细论证
项目准备阶段
进一步的分析和修正
实施阶段
已经发生的影响和相关反应做出分析，并对未来的变化进行预测
运营阶段
对实际发生的影响进行分析，明晰实际影响及发展趋势
判断受影响群体对项目的真实反应
特殊关注的弱势群体分析
贫困分析
识别受项目影响的贫困群体
建立参与协商机制
建立必要的沟通、协商对话、抱怨申诉机制
性别分析
性别平等为宗旨
少数民族分析
促进民族团结、共同发展为宗旨
非自愿移民分析
重点关注农村集体土地征收、国有土地使用权收回、城市国有土地上房屋征收与非自愿移民安置导致的社会影响
社会评价的主要方法
利益相关者分析方法
1、识别利益相关者
（1）项目受益人
（2）项目受害人
（3）项目受影响人
（4）其他利益相关者，包括项目的建设单位、设计单位、咨询单位、与项目有关的政府部门与非政府组织
2、分析利益相关者的利益构成
3、分析利益相关者的重要性和影响力
主要利益相关者，是指项目的直接受益者或直接受到损害的人
次要利益相关者，是指与项目的方案规划设计、具体实施等相关的人员或机构，如银行机构、政府部门、非政府组织等
影响力及重要程度分析
①权利和地位的拥有程度
②组织机构的级别
③对战略资源的控制力
④其他非正式的影响力
⑤与其他利益相关者的权利关系
⑥对项目取得成功的重要程度
4、制订主要利益相关者参与方案
参与式方法
概念
参与式评价
强调乡土知识对专家知识的补充和完善
贯穿于项目全过程
参与式行动
参与式行动更偏重于让项目的利益相关者在决策和项目实施上发挥作用
制定利益相关者的参与机制
信息交流
磋商
参与过程
公众参与的主要形式
自主性参与和动员性参与
组织化参与和个体化参与
目标性参与和手段性参与
支持性参与和非理性参与
制度化参与和非制度化参与
逻辑框架法
是社会评价中对项目进行全过程和全方位分析的重要工具
社会稳定风险分析
主要内容
风险调查
合法性、合理性、可行性、可控性
包括合理和不合理、现实和潜在的诉求等
风险识别
在风险调查的基础上
风险因素包括工程风险因素和项目与社会互适性风险因素
风险估计
定性与定量相结合的方法
风险事件及其发生概率
风险防范与化解措施制定
落实风险防范措施后的风险等级判断
可分为高、中、低等级
高风险或者中风险的
不予审批、核准和核报
低风险但有可靠防控措施的
可以审批、核准或者向上级主管部门报送审批、核准
组织实施
实施主体
工作程序
制定工作方案;调查研究;分析研究;编制社会稳定风险分析报告(篇章)
报告(独立篇章)的编写
编写要求
客观公正、方法适用、分析全面、措施可行、结论可信，确保取得实效
编写要点
1.项目概况
2.编制依据
3.风险调查
4.风险识别
5.风险估计
6.风险防范和化解措施
7.采取风险防范和化解措施后的风险等级
8.风险分析结论
9 不确定性分析与风险分析
概述
不确定性与风险的区别
区别主要体现在能否量化风险的两个要素——概率和影响
概率可获得性
风险的概率已知或者可测
不确定性的概率未知
发生后的影响大小
不确定性可能是更大的影响，风险可防范并且有效降低
性质
客观性
可变性
阶段性
多样性
相对性
分类
按照风险的性质分
纯风险
只会造成损失，不能带来利益
投机风险
可能带来损失，也可能产生利益
按照风险来源分
自然风险
非自然风险
按照技术因素分
技术风险
如技术进步使得原有的产品寿命周期缩短，选择的技术不成熟而影响生产等
非技术风险
如社会风险、经济风险管理风险等
按照风险的边界划分
内部风险
如生产风险、管理风险等
外部风险
如政策风险、自然风险等
不确定性分析
敏感性分析
内容
包括单因素敏感性分析和多因素敏感性分析
对项目财务分析和经济分析同样适用
步骤
1、选取分析指标
财务分析
投资财务内部收益发
经济分析
经济净现值或经济内部收益率
2、选取不确定因素
建设投资、产出物价格主要投入物价格或可变成本、运营负荷、建设期以及外汇汇率等
3、确定不确定因素变化程度
4、计算敏感性分析指标
敏感度系数
公式
E＝（ΔA/A）/（ΔF/F）
评价
E>0
E<0
E的绝对值越大，对应的不确定因素的敏感度越高
临界点
由可行变为不可行
每条直线与判断基准线的相交点所对应的横坐标上不确定因素变化率即为该因素的临界点
5、敏感性分析结果表述
敏感度系数越大越敏感
分析图，越陡峭越敏感
6、对敏感性分析结果进行分析
敏感度系数较高者或临界点较低者为较为敏感的因素
定性分析临界点所表示的不确定因素变化发生的可能性
评价
可以找出项目分析指标对之敏感的不确定因素
估计其对项目分析指标的影响程度
不能得知这些影响发生的可能性有多大
盈亏平衡分析
4个假设
1.产量等于销售量，即当年生产的产品（扣除自用量）当年完全销售
2.产量变化，单位可变成本不变，即总成本费用是产量的线性函数
3.产量变化，产品售价不变，即销售收入是销售量的线性函数
4.只生产单一产品，或者生产多种产品，但可以换算为单一产品计算，即不同产品负荷率的变化是一致的。
万能公式
0=PQ+C1+C2Q+tQ
风险分析
风险分析流程
风险识别
风险估计
风险评价
风险对策
1、风险识别
建立项目的风险清单
主要方法
解析法、风险结构分解法、专家调查法、故障树、事件树、问卷调查和情景分析法等
专家调查法
适用于风险分析的全过程
头脑风暴法、德尔菲法风险识别调查表和风险对照检查表
主要风险
内部风险
技术风险
风险因素
对技术的适用性和可靠性认识不足
运营后达不到生产能力
质量不过关或消耗指标偏高
高新技术开发项目的技术风险更大
引进国外二手设备的项目
设备的性能能否如愿
工艺技术与原料的匹配问题
矿山、铁路、港口、水库以及部分加工业项目
限于技术水平有可能勘探不清
组织管理风险
包括
管理模式
组织与团队合作
主要管理者的道德水平
措施
选择适当的管理者
加强团队建设
完善项目各参与方的合同，加强合同管理
进度延误风险
外部风险
市场风险
表现
项目产品销路不畅
产品价格低迷
来自四个方面
消费者的消费习惯、消费偏好发生变化
市场预测方法或数据错误
竞争格局发生重大变化
市场条件的变化
政策风险
经济政策、技术政策、产业政策等，涉及税收、金融、环保、投资、土地、产业等政策的调整
环境与社会风险
环境风险原因
对项目的环境生态影响分析深度不够
环境保护措施不当
社会风险
包括宗教信仰、社会治安文化素质、公众态度等
其他风险
矿山、油气开采
资源风险
投资巨大的
融资风险
融资成本升高
大量消耗原材料和燃料的
供应量、价格和运输保障
水资源短缺地区建设
水资源风险
中外合资
资格和资信、合作的协调性
农业投资
气候、土壤、水利、水资源分配等条件的变化
2、风险估计
概念
对风险事件发生可能性、风险事件影响范围、风险事件发生的时间和风险后果对项目严重程度所进行的估计
方法分类
风险概率估计方法
主观估计
客观估计
风险影响估计方法
概率树分析
蒙特卡洛模拟
决策矩阵
主要方法
风险概率估计
客观概率估计
实际发生的概率
只能用于完全可重复事件
主观概率估计
基于个人经验、预感或直觉
风险概率分布
离散型
输入变量可能值是有限个数
由最悲观值、最可能值和最乐观值构成的对称的或不对称的三角型
适用描述工期、投资等
连续性
正态分布
以均值为中心对称分布
如销售量、售价、产品成本等
β分布
最大值两边不对称分布
适用于描述工期等
经验分布
适合于项目评价中的所有各种输入变量
分析指标
期望值、方差、标准差、离散系数
3、风险评价
依据
工程项目类型、风险管理计划、风险识别的成果、工程项目进展状况、数据的准确性和可靠性、概率和影响程度等
类型
单因素风险评价和整体风险评价
步骤
1）确定风险评价基准
2）确定项目的风险水平
3）确定项目风险等级
风险等级评定
风险量函数
发生的可能性
事件发生后对项目目标的影响程度
风险事件发生的概率越大，风险量越大
对项目目标的影响程度越大，风险量越大
4、风险对策
分类
消极风险或威胁的应对策略
风险回避
风险减轻
风险转移
风险接受
积极风险或机会的应对策略
着眼于对机会的把握和充分利用
主要风险对策
风险回避
彻底规避、断绝风险的来源
形式
提出推迟或否决项目的建议
放弃采纳某一具体方案
通过信息反馈彻底改变原方案
如缓建(待市场变化后再予以考虑)或放弃
适用
1)某种风险可能造成相当大的损失，且发生的频率较高
2)应用其他的风险对策防范风险代价昂贵，得不偿失
风险减轻
方式
通过降低技术方案复杂性
增加那些可能出现的风险的技术方案的安全冗余度
技术措施、工程措施和管理措施
例如
银行为了减少自己的风险，只贷给投资项目所需资金的一部分让其他银行和投资者共担风险
在资本筹集中采用多方出资的方式
风险转移
原则
必须让承担风险者得到相应的报酬
谁最有能力管理就让谁分担
方式
将风险源转移出去
例如将已做完前期工作的项目转给他人投资
将其中风险大的部分转给他人承包建设或经营
只把部分或全部风险损失转移出去
保险转移方式
非保险转移方式
出售、发包、免责合同
风险接受
两种情况
一种可能是主动的
建立应急储备
另一种可能是被动的
资源开发项目和其他风险投资项目。可能获利而需要冒险时必须保留和承担该风险
后备措施
预备费
基本预备费
补偿估价和实施过程中的不确定性
涨价预备费
用于应对通货膨胀和价格波动
进度后备措施
关键路线上设置一段时差或浮动时间
技术后备措施
一段时间或是一笔资金
10 项目后评价及其报告
概述
含义
狭义的项目后评价
项目投资完成之后所进行的评价
广义的项目后评价
还包括项目中间评价
一般在规模较大、情况较复杂施工期较长的项目，以及主客观条件发生较大变化的情况下采用
基本特性
全面性
动态性
方法的对比性
依据的现实性
结论的反馈性
类型
按评价时点划分
中间评价
正在建设尚末完工
后评价
按评价范围划分
全面后评价
专项后评价
按项目类别划分
工程项目后评价、并购项目后评价、贷款项目后评价等、规划后评价等
方法
逻辑框架法、对比法、层次分析法、因果分析法
成果反馈
反馈的目的
后评价的最大特点是信息的反馈
反馈的形式
书面文件(评价报告或出版物)、后评价信息管理系统、成果反馈讨论会、内部培训和研讨等
作用
（1）对提高项目前期工作质量起促进作用。
（2）对政府制定和调整有关经济政策起参谋作用。
（3）对银行防范风险起提示作用。
（4）对项目业主提高管理水平起借鉴作用。
（5）对企业优化生产管理起推动作用。
（6）对出资人加强投资监管起支持作用。
项目后评价报告的主要内容
项目建设全过程回顾与评价
项目前期决策
重点
项目决策的正确性
评价项目建设的必要性、可行性、合理性
分析项目目标实现的程度、产生差异或失败的原因
合理性和效率
项目建设准备
重点
各项准备工作是否充分，开工前的各项报批手续是否齐全
效率
项目建设实施
重点
工程建设实施活动的合理性和成功度，项目业主的组织能力与管理水平
效率和效益
项目投产运营
重点
项目由建设实施到交付生产运营转换的稳定、顺畅
效益和可持续性
项目目标评价与可持续性评价
项目目标评价
目标实现程度评价
“四个建成”
工程（实物）建成
项目技术（能力）建成
项目经济（效益）建成
项目影响建成
目标合理性评价
项目目标合理是基础
项目的可持续性评价
内部因素
项目规模的经济性、技术的成熟性和竞争力、企业财务状况、污染防治措施满足环保要求的程度、企业管理体制与激励机制等
核心是产品竞争力及对市场的应变能力等
外部条件
资源供给、物流条件、自然环境与生态要求、社会环境、政策环境、市场变化及其趋势等
项目的成功度评价
五个等级
完全成功
原定目标全面实现或超过预期，项目功能、效益和影响充分发挥
基本成功
原定目标大部分实现，项目功能、效益和影响基本达到预期要求
部分成果
原定目标部分实现，项目功能有缺陷，效益和影响只有部分实现
不成功
原定目标实现非常少，项目功能有问题，效益和影响很差
失败
原定目标无法实现，项目不得不终止
主要经验与教训、对策与建议