导图社区 新版教材-信息系统监理师
这是一篇关于信息系统监理师的思维导图,主要内容包括:中华民族伟大复兴,新发展格局,高质量发展,市场经济,投资体制与机制,财税体制与财税政策。梳理新时代相关理论要点,解读数字中国建设的发展目标、建设任务与发展规划,讲解高质量发展内涵、实施路径。同时覆盖宏观经济相关知识,解析财税体制改革、各类财税政策,阐述投资体制机制,讲解投资项目管理相关制度要求,梳理市场规范相关法规制度,把时政理论、国家政策、宏观经济、行业规范等考点系统化汇总,理清各模块之间的内在关联,整理大量考试高频知识点,把零散的考点整合为结构化知识网络,方便理解记忆,适配信息系统监理师备考学习、知识点复盘背诵使用。无论备战信息系统监理师软考的考生,还是需要学习信息化政策宏观知识的 IT 行业从业者,都可以借助这份思维导图梳理巩固核心考点。本人24年底一把过,今年上半年同事基本就用我这版,可以节约不少时间,没时间复习的闭眼冲吧。
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"掌握信息系统管理核心,从硬件到安全一网打尽!本文涵盖计算机硬件基础、操作系统原理及分类(批处理/分布式等)、启动流程(BIOS至操作系统加载),深入解析数据结构与算法特性(有穷性/散列结构等)、多媒体与网络存储技术。重点梳理系统配置、数据库技术、IPv6及传输介质,结合进程管理、容错可靠性设计,延伸至企业信息化战略与网络安全协议。最后聚焦总线结构、校验码等硬件指标,助你构建完整知识体系。" 就业行情不好,考多个证落户或者啥都方便。
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信息系统监理师
XJP新时代中国特色社会主义思想
十个明确
党的领导最本质、最优势
负心人-复兴任
矛盾-美好生活需要
五位一体总体布局
政经生文社
四个全面战略布局
全面建设社主现代国
全面深化改革
全面依法治国
全面从严治党
一色两画是目标
特色制度
治理体系+治理能力现代化
新发展理念
开放的社会,穿绿鞋骑共享
开放、创新、绿色、协调、共享
全面从严治党战略方针
政治、思想、组织、作风、纪律建设
十四个坚持
坚持党对一切工作的领导
五位一体总体布局
四个全面战略布局
坚持党对人民军队的绝对领导
战略支撑
坚持全面依法治国
以宪法为核心的法律体系
依法治国是本质要求和重要保障——党的领导是本质特征——区分
坚持以人民为中心
根本宗旨
践行全心全意为人民服务
坚持社会主义核心价值体系
文化自信最长久、深沉
坚持新发展理念
巩固发展公有制经济(公巩发红包),其他非公有制
新发展理念
开放的社会,穿绿鞋骑共享
坚持全面深化改革
一色两化是目标——两化
治理体系+治理能力现代化
坚持在发展中保障和改善民生
发展的根本目的
增进民生福祉
坚持人与自然和谐共生
发展道路
生产发展、生活富裕、生态良好
三生有幸
绿色发展方式和生活方式
坚持全面从严治党
党章为根本遵循
政治建设摆在首位
抓关键少数
坚持三严三实
坚持人民当家作主
坚持总体国家安全观
人民安全是宗旨
政治安全是根本
统筹外部内部-国土国民-传统非传统-自身共同安全
坚持一国两制和推进祖国统一
香港澳门——中央全面管治权+高度自治权相结合
台湾——一个中国+九二共识
坚持推动构建人类命运共同体
十三个成就
经济建设
经济发展平衡性、协调性、可持续性明显增强
政治建设
民主政治制度化、规范化、程序化全面推进
XJP经济思想
党保证站在人民的立场
加强党对经济工作的全面领导
根本保证
坚持以人民为中心的发展思想
根本立场
老奶奶-念叨、巨鲸、断尾
坚持新发展理念
指导原则
构建新发展格局
路径选择
进入新发展阶段
历史方位
坚持创新驱动发展
第一动力
大力发展制造业和实体经济
着力点
制造强国、质量强国、网络强国、数字中国
坚持和完善社会主义基本经济制度
制度基础
坚定不移全面扩大开放
重要法宝
统筹发展和安全
重要保障
坚持问题导向
战略举措
推动高质量发展
鲜明主题
坚持质量第一,效益优先。推动质量变革、效率变革、动力变革
坚持正确工作策略和方法
方法论
中华民族伟大复兴
基本实现社会主义现代化(2020-2035)
中等发达国家水平(2035)
基本实现新型四化(工业化、信息化、城镇化、农业现代化)
公共服务均等化
生态环境根本好转
富强民主文明美丽的社会主义现代化强国(本世纪中叶)
中国式现代化
人口规模巨大
走和平发展道路-开放
人与自然和谐共生-绿色
物质文明和精神文明相协调(社会主义现代化-根本要求)-协调
共同富裕(中国特色社会主义-本质要求)-共享
二十大
中心任务
团结带领全国各族人民,全面建成社会主义现代化强国、实现第二个百年奋斗目标,中国式现代化全面推进中华名族伟大复兴
新发展格局,高质量发展
新发展格局
国内大循环为主体、国内国际双循环
关键-经济循环的畅通无阻
最主要任务-供给侧有效畅通
坚持深化供给侧结构性改革这条主线
继续完成“三去一降一补”的重要任务
本质特征是实现高水平的自立自强
三驾马车
消费、投资(内)+出口(外)
高质量发展
首要任务
高质量发展是全面建设社会主义现代化国家的首要任务
第一要务
发展是党执政兴国的第一要务
实施扩大内需战略同深化供给侧结构性改革有机结合
市场经济体制
产权保护、市场准入、公平竞争、社会信用等市场经济基础制度
宏观经济治理体系,加强财政、货币政策;国家发展规划的战略导向作用
健全资本市场功能,提高直接融资比重(间接融资-人-银行-人)
基本经济制度
国资国企改革
民营企业发展环境
中国特色现代企业制度
支持中小微
简政放权、放管结合、优化服务
全国统一大市场
健全预算制度
深化金融体制改革
加强反垄断和方不正当竞争
现代化产业体系
着力点-实体经济。制造、质量、航天、交通、网络强国、数字中国。制造业-高端、智能、绿色化;新增长引擎-信息技术、人工智能、生物技术、新能源、新材料、高端装备、绿色环保。现代服务业同先进制造业、现代农业深度融合;数字经济和实体经济深度融合
全面推进乡村振兴
十八亿亩耕地红线;永久基本农田全部建成高标准农田。深入实施种业振兴。缩减外资准入负面清单
构建高水平社会主义市场经济
建设现代化产业体系
全面推进乡村振兴
促进区域协调发展
推进高水平对外开放
市场经济
需求供给与均衡价格
三大基本问题
生产什么、如何生产、为谁生产
以价格机制为核心的市场机制
市场经济
通过价格引导资源的配置
价格主要由供给和需求决定
需求
消费者购买意愿+消费者支付能力(口诀:我想我能)
影响需求因素
a价格和b需求的关系
消费者偏好、消费者收入(同)、产品价格(反)、替代品价格(同-口诀:替)、互补品价格(反-口诀:互)、预期
供给
生产者愿意+能够为市场提供的数量
影响供给因素
产品价格(同)、生产成本(反)、生产技术、预期
均衡价格
需求量和供给量相等时的价格
图形上,供给曲线和需求曲线相交时的价格,供给量称均衡产量
高于均衡价格。超额供给。下降至均衡价格。反之亦然
最高限价和保护价格
最高限价
低于均衡价格-市场短缺、排队现象、以次充好、缺斤少两(政府往往不得不放弃或实现配给制)
保护价格(农业)
高于均衡价格-过剩(伴随政府收购或变相降价)(口诀:保过过)
市场效率与市场失灵
市场效率
帕累托改进
市场发挥决定性作用下,完全竞争状态下,价格体系恰好使所有商品供求相等,达到一般均衡状态(帕累托效率-没有任何人可以在不使他人境况变坏的同时使自己情况变好——零和博弈、此消彼长)
完全竞争市场(口诀:大量同志自由了)
大量买卖者、产品无差异(同质)、经济资源自由流动、信息掌握完全(了解),主体完全理性。结论:消费者、生产者都是既定市场价格接受者
市场失灵(口诀:外公不垄)
外部性、公共物品、信息不完全不对称、不完全竞争(含有垄断因素)
外部性
A经济活动-对B带来影响(好/坏)-A未得补偿
正外部性-做好事得不到好报
负外部性-做坏事得不到惩罚(生产/消费的正/负外部性)
公共物品
非排他性、非竞争性;私人物品(相对公共物品)。排他性(支付价格才能使用)、竞争性(只能一人消费该商品)
信息不完全不对称
产生逆向选择问题-劣质品驱逐优质品
不完全竞争
买者或买者能左右一种商品的价格
完全垄断市场、寡头垄断市场、垄断竞争市场(跟完全竞争市场区别在于产品有差别)(垄断程度依次递减)
竞争时导向经济效率的基本环节,垄断市场的效率最低
市场经济中的国家(政府)职能
干预逻辑
法治经济,出台法规干预,市场经济不必然带来公平的收入分配
作用表现
提供公共服务,影响收入分配,维护市场秩序,稳定宏观经济
政府职责
用公共政策应对市场失灵
负外部性公共政策
核心:社会成本内部化
对产生负外部性的活动征税,提供消除负外部性的激励措施,允许转让产生负外部性的权利(污染许可证),规范经济主体的行为(管制)
公共物品与公共政策
纯公共物品(公共部门预算提供,不必由公共部门生产,可承包给私人部门)
混合物品(一部分可以由私人部门提供,一部分可以通过政府部门直接提供/政府部门给予补贴的办法提供)
信息不完全不对称问题
市场机制本身可以解决;政府有必要加强信息方面管理,特别是促进金融市场的信息公开(新股新债公布公司信息,产品使用说明书,香烟标吸烟有害健康)
针对不完全竞争
制定反垄断法,实行价格管制(设定最高利润率、固定资本收益率、最高价格/限价),设立公共企业等
调节收入分配
初次分配(效率)、二次分配(公平)、三次分配(自愿)
初次分配
按要素(劳动、资金、土地、技术等)的贡献分配。政府凭借权利在初次分配中取得生产税。初次分配是国民收入分配的基础,只有按要素贡献分配才能保障市场效率
二次分配
初次分配基础上,通过税收、社会保障、转移支付未主要手段,是政府对初次分配结果进行再调节的过程
三次分配
建立在自愿性基础上,以自愿捐赠和资助
二次分配(再分配)手段(口诀:两社会转移两税)
社会缴款和社会福利
其他转移收支
收入税-所得税、利润税、资产收益税
财产税-房产税、遗产税
用法律制度维护市场经济秩序
稳定经济
宏观经济运行的衡量
产出衡量
国内生产总值GDP(生产活动的最终成果)
产品形态、收入形态、价值形态(口诀:品如值得爱)
统计核算方法
生产法(价值)=总产出-中间投入
收入法(收入)=劳动者报酬+生产税净额+固定资产折旧+营业盈余
支出法(产品)=最终消费支出+资本形成总额+净出口
区别
生产法和收入法都是先核算各行业增加值
支出法是从经济整体角度观察最终产品流向
三种方法理论上应该一致,即三方等值原则
GPD类别
名义GDP(市场价格)
实际GDP(固定/不变价格-广泛应用监测)-影响因素:消费模式、经济周期、经济制度、政策
潜在GDP(充分就业的产出,最大产量)-影响因素:稳定缓慢增长
国民总收入GNI
收入初次分配的最终结果
GDP侧重地域-GNI侧重国民
先核算GDP,后核算GNI
GDP分析经济增长,GNI分析贫富差异
其他指标
国内生产净值=国内生产总值-折旧
国民收入(要素收入,即工资、利息、租金和利润的总和)=国内生产净值-企业间接税
个人收入=国民收入-公司未分配利润-社会保险-税净利息+红利+政府向个人转移支付+个人利息收入
个人可支配收入=个人收入-个人税收支付
资源-要素-投入=劳动-资本-土地等(一回事)
就业与失业的衡量
调控目标-充分就业;产出水平和就业水平/失业水平同向/反向变动
失业类型
摩擦性失业(迁移、岗位变动)、结构性失业(供给与需求不匹配)、周期性失业(总支出和产出下降)-总供给与总需求不平衡
自愿失业(不愿意按照现行货币工资水平工作)、非自愿失业(愿意按照现行货币工资水平工作)
充分就业和充分就业失业率
充分就业不意味零失业率
充分就业失业率=周期性失业率为零的失业率=自然失业率=摩擦性失业率+结构性失业率
充分就业失业率下的实际产出就是经济的潜在产出
价格水平变动的衡量
通货膨胀
总物价或一般物价普遍上升/货币价值下降过程
类型
温和/爬行(年上升10%以内)
严重(年上升10%-100%)
恶性(年上升100%以上)
成因
需求拉动型(总需求过度增长,钱多货少)
成本推动型(供给方面成本提高)
需求拉动与成本推进相互作用型、结构性(不平衡)
通货紧缩
总物价水平下降
通货膨胀率
总物价水平变化程度
衡量价格水平变动的指标
消费价格指数CPI(固定消费品价格变动——月度)
生产价格指数PPI(工业生产者出厂价格指数——月度)
GDP平减指数(名义GDP和实际GDP的比率,全面反映物价水平走向)
宏观经济学基础
一个经济体的长期增长趋势表现为潜在GDP的长期变动趋势
周期性波动是用实际GDP与长期增长趋势背离的程度来衡量
经济周期中的失业与价格水平
失业。产出缺口越大,失业率越高
奥肯定律,实际产出下降,失业率增加
周期性失业,又称需求不足失业,发生在衰退阶段
周期状态监测指标
采购经理指数PMI-月度综合性指数,预警作用,先行指数特性,可以预测经济拐点(GDP晚于PMI)
包括制造业和非制造业领域
取值0-100%,50%为扩张/收缩临界点,大于50%(经济活动比上月有所扩张),小于50%(经济活动比上月有所收缩)
总需求和总供给
总需求AD
消费需求C+投资需求I+政府开支G+净出口X-M(与第二节。支出法(产品)=最终消费支出+资本形成总额+净出口)
影响因素
政策变量-货币政策、财政政策
外生变量-国外产出、企业投资、商业投资、企业消费者信心
总供给AS
供给物形态(产品供给和服务供给)、最终用途(消费品供给和投资品供给)、来源(国内供给和国外供给)
决定性因素-潜在产出
总供给和总需求共同决定实际产出水平和价格水平
实际均衡(总需求总供给曲线相交)不一定等于充分就业产出(潜在产出)
宏观经济政策目标-使实际均衡产出趋近于充分就业条件下的潜在产出水平
经济周期性波动——来自总需求或总供给变动冲击——通常由总需求变动引起
宏观经济政策工具
目标
充分就业、经济增长、价格稳定、国际收支陪平衡
货币/财政政策——总需求——扩张/紧缩性工具
扩张性工具
经济停滞/衰退,总需求不足,扩张性货币/财政政策
紧缩性工具
经济过热,总需求大于总供给,紧缩性货币/财政政策
货币政策
根本目标
跟宏观经济政策工具目标区分
保持货币币值稳定,以此促进经济增长
主体
中央银行
分类
宽松货币政策
经济衰退-增加货币供应-公开市场购买政府债券、降低准备金率、降低贴现率(口诀:买低低)-利率水平下降
影响贸易平衡(口诀:你送钱,钱贬值,出家)-巨额贸易逆差(出口小于进口)时,宽松货币政策降低利率,本币贬值,导致出口增加、进口下降,恢复平衡
紧缩货币政策
需求过剩通货膨胀-减少货币供应-公开市场出售政府债券、提高准备金率、提高贴现率(口诀:卖高高)
财政政策(政府)
手段
税收、补贴、赤字、国债、收入分配和转移支付
酌情使用的财政政策
扩张性财政政策-经济萧条-增加政府开支、减税、组合使用以上2种措施
紧缩性财政政策-总需求过于旺盛-减少政府开支、加税、组合使用以上2种措施
非酌情使用的财政政策(自动/内在稳定器)
税收(累进税率的税种)-税收收入自动增加
转移支付-失业补偿支付、福利支付、农民补贴(扩张期自动减少,收缩期自动增加)——内在稳定器只能减轻不能纠正均衡GDP的变化趋势
扩张性财政政策将扩大需求,导致出口减少、进口增加
衡量经济增长的指标
GDP增长率、人均GDP增长率、劳动生产率(元/人)=国内生产总值/全社会从业人员年均人数*100%
全要素生产率TFP=经济增长-总资本投入量的增长*资本对经济增长贡献的权数-总劳动投入量的增长*劳动力对经济增长贡献的权数——经济增长,除去劳动力、资本等要素投入的贡献后的余值部分,就是全要素生产率/技术进步的贡献
经济增长的要素和主要源泉
四大要素
人力资源、自然资源、资本(机器、工厂、道路)、技术
源泉
指劳动L、资本K和技术A对经济增长的贡献,增长核算依赖生产函数Q=A*F(K,L)
技术进步是经济持续增长的最根本源泉
促进(潜在GDP-生产要素(资本+劳动力)+技术)增长的政策
国际收支、贸易、资本流动及汇率
国际收支统计
流量统计-特定时期内-反映在国际收支平衡表
存量统计-特定时点-放映在国际投资头寸表
国际贸易
货物移动方向分类:出口、进口、过境贸易
物质形态:货物、服务贸易
分类:自由贸易政策、保护贸易政策(限制进口方面:关税壁垒、非关税壁垒-直接:进口限制额、进口许可制、出口许可证制+间接:进口押金制、苛刻指标;激励出口:出口补贴)
国际资本流动
分类:流向-资本流入+资本流出
使用期限-1年以上/以下-长期/短期资本流动
长期资本
国际直接投资——获得管理和控制权
国际间接投资——国际证券投资+国际贷款
汇率及汇率制度
分类:固定、可调整的钉住、有管理的浮动(多数选择)、浮动汇率制度
固定汇率制度——货币政策受限制(口诀:蛊惑)
浮动汇率制度——财政政策受限制
基本经济制度与宏观调控
我国社会主义经济制度的基础
生产资料的社会主义公有制,即全民所有制和劳动群众集体所有制
坚持公有制为主体,多种所有制经济共同发展的基本经济制度。坚持按劳分配为主,多种分配方式并存的分配制度
国有经济。主导力量,国家保障其巩固和发展
农村集体经济组织。家庭承包经营为基础,统分结合的双层经营体制。农村、城镇各种形式的合作经济都是集体所有制经济。国家鼓励、指导、帮助
财产归属
国家所有。自然资源、城市土地
集体所有。法律规定集体所有的自然资源、农村和城市郊区土地、宅基地和自留地自留山
兜底——民生政策
投资体制与机制
投资概念
投资支出
主要因素
经济周期性波动
投资政策
政府管理调控
全社会固定资产投融资活动的政策总和
投资:物质资本存量的增加或更新
属于
资本设备、存货、建筑物购买的总和
不属于
购买证券、土地等经济活动,只是转移,不是存量变化
投资主体=投资者
政府部门
自然垄断行业、公共产品部门,即市场失灵领域
目的:最大限度提高国民经济效益
私营投资
竞争性行业
目的:利润最大化
投资分类
固投/非固投
固定资产(联动-资产设备、建筑物)投资
存货投资
国民经济运行变化的重要先行指标
可以是正负值
存货包括生产单位购进的原材料、燃料和储备物资等存货
生产单位生产的产成品、半成品和在制品等存货
自主/引致
自发投资/自主投资
不受国民收入和消费水平影响,由人口、技术、资源、政策等外生变量引起
新发明、技术、产品开发投资属于
引致投资/诱发性投资
总需求扩张情况下,需要更多的引致投资
国民收入、消费水平影响的投资
有形/无形
有形投资
使用期限1年以上、单位价值规定标准以上的房屋、建筑物及设备工具
无形投资
没有实物形态,如土地使用权、专利/非专利权、商标、商誉
总折净
总投资
一定时期内建造和购置固定资产的工作量以及与此有关费用的总称
重置投资
折旧
净投资
总投资-重置投资
投资统计
全社会固定资产
固定资产投资+农户投资
统计起点500w
投资决定
原理
预期利润率与借款利率比较
大于+值得
小于+不值得
首要因素
利率
企业投资是利率的减函数
投资意义
总需求
消费、投资、政府需求、净出口
消费支出相对稳定,净出口绝对量较小,三大需求中,固定资产投资就是最具决定性的变量
投资与国民收入变动关系理论
乘数理论
投资变化(先变)如何引起国民收入变化(后变)
已知边际消费倾向条件下,导致国民收入成倍的增加
加速数原理
国民收入变动(先变)对投资变动(后边)的影响
口诀:加-入
投资的宏观调控
最终目的
经济增长、充分就业、物价稳定、国际收支平衡
要求
总供求基本平衡+经济结构调整优化
主要任务
投资对优化供给结构的关键性作用
调控投资总量+调控产业/部门结构+调控地区布局+重大建设项目安排+制度环境和市场条件
主要调控方式和手段
间接调控为主
主要手段
经济政策
经济杠杆(利率、汇率、税收、价格)
计划指导和信息引导
法律手段
必要的行政手段
工作重点
加大审批制改革力度(审批-核准-备案==松)
扩大新型基础设施-加法
投资准入限制的减法
民间投资活力乘法
投资与工程咨询
规划咨询、项目咨询、评估咨询、全过程工程咨询
投资项目管理制度
《关于加强基础设施建设项目管理确保工程安全质量的通知》
落实项目法人责任制、招标投标制、工程监理制、合同管理制(没有项目资本金)
现行制度
项目资本金制度
对固定资产投资项目实行资本金制度
使用范围
我国-境内-企业-投资项目
政府投资-经营性
性质
非债务性资金,投资者按比例享有所有者权益,可转让,不得抽回
分类实施投资项目资本金核算管理
设立独立法人项目
所有者权益可全部作资本金
未设立独立法人项目
设专门账户,按照会计制度,对资产、负债进行独立核算,核定资本金额度和比例
资本金制度
政府投资项目
可研阶段,审核资本金筹措方式和资金来源合规性,批准文件予以确认
企业投资项目
提供融资服务的有关金融机构加强审查
适当调整基础设施项目资本金比例
机场项目25%,其他项目20%
公路铁路等领域的补短板基础项目
最低可以下调不超5%-审批制项目,审批部门明确
核准或备案制项目,项目单位与金融机构调整比例
鼓励依法依规筹措资本金
对基础设施领域和国家鼓励发展行业,鼓励发行权益型(权益=固定收益=债)、股权类金融工具(权益=本金=股),不得超过资本金总额50%
四种不纳入资本金情况
存在本息回购承诺、兜底保障
债务性资金偿还前,分红或取得收益
破产清算时优先还债务性资金
本级预算资金、上级补助资金做资本金;政府专项债券做重大项目资本金
规范:不得做资本金
项目借贷资金、不合规的股东借款、名股实债
项目法人责任制
建立投资责任约束机制
范围
国有单位经营性基本建设大中型项目-建设阶段-组建项目法人——设立及职责
形式
有限责任公司(包括国有独资公司)
股份有限公司
时间
项建+批准后-项目法人筹备组
申报+可研-提出项目法人组建方案
可研+批准后-正式成立项目法人
项目法人全过程负责
项目法人组建
原企业+设子公司
需重新设立项目法人
设分公司或分厂
原企业法人=项目法人,派遣文职管理人员
以国有独资公司
投资方组建董事会
国有控股或参股的有限责任公司、股份有限公司
出资方按照《公司法》组建股东会、董事会和监事会
招标投标制度
招标
政府职责与分工
国务院发改部门。指导和协调全国招投标工作,对国家重大建设项目的招标活动实施监督检查
财政部门。预算执行情况和政府采购政策执行情况实施监督
监察机关。实施监察
必须招标的工程项目
大型基础设施、公用事业等关系社会公共利益、公众安全的项目
口诀:水能三通(水利+能源+交通+轨交+通信)
用国家钱
使用预算资金200w以上+占投资额10%以上+资金占控股或主导地位
使用国际组织或国外政府贷款项目
世界银行、亚洲开发银行等
招标方式
公开招标
国有资金占控股或主导地位
邀请招标
国有资金占控股或主导地位特殊情况
技术复杂特殊-只有少量潜在投标人
公开招标费用占合同比例过大
邀标必须3家以上
国务院发展计划部门
确定的国家重点项目/省自治区直辖市人民政府
确定地方重点项目不适宜公开招标
可不招标
国家安全、国家秘密、抢险救灾、扶贫资金以工代赈、使用农民工——不适宜招标
依据条例
不可替代、专利、专技术
自行建设提供
特许经营项目投资人依法能自建提供
需采购原厂
投标
资格
投标人是法人或其他组织,不受地区或者部门的限制
少于三家不开标
不得参加情况
存在利害关系
单位负责人为同一人或存在控股管理关系的不同单位,不得参加统一的招标项目
实质性要求做响应,包括项目负责人、主要技术人员简历、业绩和拟用于完成招标项目的机械设备
投标人异议,开标现场提出,当场答复
评标
5人以上单数
技术+经济专家不少于2/3
评标委员会。技术+经济专家
除特殊项目(技术复杂、专业性强、国家特殊要求),专家随机抽取
中标
3日内公示中标人
公示期不少于3日
中标候选人不超过3个,标顺序
履约保证金不超过中标合同10%
招标人确定中标人15日内向监察部门提交报告
中标通知书发出之日起30日内签订书面合同
不得向他人转让中标项目,非主体、非关键部分可分包,不得再次分包,中标人负责+承包商连带责任
工程监理制度和合同管理制度
工程监理制度
建造工程监理,代表建设单位实施监督
监理单位、设计单位都可以监理
监理合同与建筑施工企业
书面形式订立委托监理合同,书面通知被监理单位
责任
资质+甲方委托+不得转让
失职损失赔偿+串通损失赔偿
监理未签字
监理工程师未签字
不得进入下一步
旁站、巡视、平行检验
有权要求建筑施工企业改正
报告建设单位要求设计单位改正
总监理工程师未签字
不付款
不验收
必须实行监理
国家重点建设工程
大中型公用事业工程(3000w以上)
国家规定(3000w以上关系社会公众安全的项目+学校、影剧院、体育馆)
成片开发建设的住宅小区工程(5w平方米以上/高层住宅及地基、结构复杂的多层住宅)
利用国外政府或国际组织贷款或援助资金的工程
合同管理制度
建设工程合同
工程勘察
设计
施工合同
总承包人订立+分别签订+不得肢解分包
书面形式
发包人同意-部分工作分包-分包人连带责任(不能全部转包+不得全部肢解分包+不给没资格单位+禁止再分包+禁止分包主体)
国家重大工程合同
建设工程合同-根据批准的投资计划、可研报告-订立
监理合同-书面形式
勘察设计合同
提交资料符合期限、质量要求、费用以及条件要求
未按期或不符合要求-继续完善-减收或免收费用-赔偿损失
施工合同
合同无效-验收合格-折价补偿承包人
城乡规划
城市、镇、乡、村庄规划4类
划拨土地
国家规定项目
划拨方式
报批前-建设单位-向城乡规划主管部门-申请核发-选址意见书
城市、镇规划区
划拨方式
建设单位-向城乡规划主管部门-提交建设用地规划许可申请-主管部门核发建设用地规划许可证-再向县级以上人民政府申请用地-批准后-土地主管部门划拨土地
先规划许可证-划拨土地
出让土地
先签订土地使用权出让合同-领取规划许可证
城乡规划主管部门-提出出让地块的位置、使用性质、开发强度等规划条件-出让合同组成
未确定规划,不得出让
规划条件未纳入合同-无效
签订国有土地使用权出让合同后-建设单位-向城乡规划主管部门-领取建设用地规划许可证
国土资源管理
分类
农用地
建设用地
未利用地
严限农转建+耕地特殊保护+建设用地总量控制
建设申请国有土地,包括:国家所有土地+国家征收的原属于农民集体所有土地
环境保护管理
规划建设-实施-环境影响评价制度
环境影响评价文件
环境影响报告书
可能造成重大环境影响——环境影响报告书+全面评价
环境影响报告表
可能造成轻度环境影响——环境影响报告表+分析或专项评价
填报环境影响登记表
对环境影响小+不需要进行环境影响评价的——填报环境影响登记表
节能管理
固定资产投资项目
实行节能评估和审查制度
对项目能源消费、能效水平及节能措施进行审查
取得审查意见时间
政府投资项目——报可研前
企业投资项目——开工建设前
年综合能源消耗
1w吨标准煤及以上——省级节能审查机关审+以下省机关自行决定
不满1千吨标准煤且电力消费不满500w千瓦时——固投项目——涉国家秘密、工艺简单、节能潜力小的行业项目——可不单独编制节能报告
项目审批
单个项目——2个省地区——项目主体工程——所在省节能审查机关牵头确定
打捆项目——2个省地区——审查工作分别实施
不得拆分或合并项目规避审查
审查意见有效期2年,过期重审
安全生产管理
生产经营单位-主体责任
政府——监管责任
主体工程同时设计、同时施工、同时投入生产使用
安全设施投资应纳入建设项目概算
投融资体制改革
投融资体制是指固定资产投资运行的总称
落实企业投资主体地位
深化企业投资项目承诺制改革-缩减核准范围,由企业自主决策投资行为,试点投资项目承诺制——政府定标准+企业做承诺+过程强监管+信用有褒惩
三个清单管理制度-动态管理制度,实施投资项目管理负面清单制度,企业投资项目管理权力清单制度,责任清单制度——依法、公开、透明
优化管理流程-核准和备案
核准管理
对国家安全+全国重大生产力布局+战略性资源开发+重大公共利益
备案管理
属地原则备案
办理方式
除国家秘密项目,在项目在线管理平台办理
完善政府投资体制
政府投资范围
公共领域,以非经营性项目为主
政府投资资金安排方式
直接投资方式(非经营性项目)为主+确需支持的经营性项目
方式
采取资本金注入+投资补助+贷款贴息
政府投资决策程序
政府采取直接投资方式、资本金注入方式投资的项目-项目单位-编制项目建议书、可行性研究报告、初步设计-报审
投资补助、贷款贴息方式-按规定
投资概算是政府投资项目总投资的依据+初设超可研究10%重报可研
政府投资报批流程
通过投资项目在线审批监管平台办理审批手续+简化报批程序的项目——规划明确的项目+简单的项目+紧急的项目
项目实施和事中事后监管
按批准的建设地点、建设规模、建设内容实施+不得由施工单位垫资建设,原则上不超概算+严格执行工期,按规竣工验收,办理竣工财务决算,加强事中事后监管
创新融资机制
大力发展直接融资
充分发挥政策性、开发性金融机构积极作用
完善保险资金投资机制
构建更有效的投融资体制
投资政策
用外资政策
准入负面清单-统筹发展和安全+能防控风险的领域不纳入+发挥自贸试验区作用+政治安全意识形态安全继续保留限制
投资促进——平等对待外商+外商自由进入政府采购市场+外商可融资
投资保护——外资不实行征收+外资依法所得自由汇入汇出
投资管理——负面清单-禁止投资领域禁入+限制投资领域限制股权要求和高管理人员要求+安全审查制度
负面清单变化
进一步制造业开放(汽车、广播电视、自贸试验区制造业条目清零)
放宽服务业准入
市场调查领域-除广播电视收听和收视调查外
社会调查领域-中方控股大于67%和中国籍法人
提高负面清单精准度+优化负面清单管理
对外投资政策
备案为主、核准为辅(敏感国家、地区、行业核准=未建交/受国际制裁/战争/内乱地区+基础电信/水资源开发利用/大规模土地开发/输电干线电网/新闻传媒行业)+其他备案)
国际产能和装备制造合作
发展中国家-重点国别
告知性备案
财税体制与财税政策
预算体制
财政概述
特征
以弥补市场失灵为行为准则-财政支出
非营利性
法制性
职能
资源配置职能
收入分配职能-对初次分配结果实施再分配
调控经济职能
监督管理职能
财政管理制度
预算体制
财政管理体制的主导环节
依据《预算法》
原则:统筹兼顾、勤俭节约、量力而行、讲究绩效、收支平衡
我国预算体制
建立跨年度预算平衡机制
预算层级
五级预算
中央
省、自治区、直辖市
设区的市、自治州
县、自治县、不设区的市、市辖区
乡、民族乡、镇
全国预算
中央预算
地方预算
本级预算
汇总的下级总预算
不具备条件
乡、民族乡、镇——省、自治区、直辖市确定——不设预算
预算构成
预算收入+预算支出
政府的全部收入支出
一般公共预算-联动-税收为主 、政府性基金预算-彩票收入
国有资本经营预算
社会保险基金预算
财政支出
社会再生产中的作用
消费性支出+累积性支出+补偿性支出(口诀:小鸡补-有用)
功能经济性质分类
支出功能分类
支出经济性质分类(工资福利、商品服务、资本性支出)
其他视角分类
购买性支出(等价交换)
转移性支出(单方面支出,财政补贴支出、社会保障支出、国债利息支出)
控制支出
不可控制性支出
最低收入和社会保障
政府遗留义务
前年度设置的固定支出-债务利息
对地方政府的补贴
可控制性支出(弹性支出)
目的性
预防性支出
创造性支出
受益范围
一般利益支出
特殊利益支出
财政收入来源
政治权力(税收)+经济权力(国有资产权益收入)
财政收入
税收收入
分税制财政体制框架
中央和地方分税制-按税种划分
财政支出划分
中央
国防、外交、边防检疫、出入境管理、全国性/跨区域
重大+传染病防控、中央打头的支出
中央地方共同
跨区域重大交通基础设施建设(联动1)
科学技术、教育、公共文化、医疗、社会保障等基本公共服务、粮油物资储备(口诀:可狡猾才获得医保和粮油)
重大区域污染防治(联动3)
地方
城乡事务、市政交通、农村公路、治安社会管理、地方性污染防治
财政收入划分
中央
国内消费税、关税、进口环节增值税和消费税、船舶吨税、车辆购置税、海洋石油资源税、证券交易印花税(口诀:消关中,海关,车船分家税)
中央和地方
国内增值税中央地方五五分、企业个人所得税中央地方六四分(口诀-1项补充:五增六得中海油-正确=通证券)
地方
环境保护税、房产税、城镇土地使用税、城市维护建设税、土地增值税、资源税(不含海洋石油资源税)、印花税(不含证券交易印花税)、车船税、耕地占用税、契税、烟草税、教育费附加
财政收入主要来源,占80%以上
非税收入——行政事业性收费收入、国有资源/资产有偿使用收入
债务收入
准确说是一般预算收入
财政转移支付制度
国际通行分类
一般性转移支付(无条件拨款)+专项转移支付(中央委托事务+中央地方共同事务+鼓励引导地方事务)
预算法规定分类
一般性转移支付
无条件拨款,达不到平均水平
后缀带转移支付/奖补资金
专项转移支付
中央委托事务+鼓励引导地方事务
文化产业发展专项资金+重点传染病防控经费+城市管网及污水治理补助资金+农村综合改革专项转移支付(口诀:农村文化不提高,城市污水治不好,会有传染病)
共同财政事权转移支付
后缀补助经费/资金+保障性安居工程资金
预算收支范围
一般公共预算收支范围
一般公共预算收入
税收+行政事业性收费+国有资产/资源有偿使用+转移性+非税收入(联动前边:=税+非税+债务+转移)
一般公共预算支出,同上
国有资本经营预算
国有资本经营预算收入(利润收入+股息红利收入+国有产权转让收入+清算收入)
国有资本经营预算支出(资本性支出+费用性支出+向一般公共预算调出资金)
政府下基金预算
社会保险基金预算
预算编制
财政部——每年6月15日前编制下一年预算草案
省、自治区、直辖市——汇总预算于下一年度1月10日报财政部
预算收入与预算支出编制
一般公共预算支出额1%——3%,自然灾害等突发事件预备
预算周转金,应对本年内季节性收支差额
预算稳定调节基金。弥补以后年度预算资金不足
经本级政府批准,各级财政部门,可设置预算周转金(不超过一般公共预算支出总额1%)+年终可收回补充预算稳定调节基金
预算执行
预算经本级人民代表大会批准,本级政府组织执行,本级财政部门负责
预算调整
应调整情形
增减预算总支出+调入预算稳定调节基金+调减预算重点支出+增加举债数额
调整方案审批
县以上-本级人民代表大会常务委员会+乡、民族乡、镇-本级人民代表大会
债务管理
中央政府债务。余额管理
地方债务。政府不得为单位个人担保/限额管理-一般债务限额+专项债务限额
国有资产分类
企业国有资产、行政事业性国有资产、资源性国有资产
国有资产管理
管资为主,支持国有企业-改组-国有资本投资公司
企业国有资产管理
国务院-代国家行使所有权+国务院(领域:国民命脉、国家安全、重要基础设施、重要自然资源)
地方人民政府(其他)-履行出资人职责
应编国有资金经营预算
分得利润+资产转让+清算+其他(联动)
行政事业性国有资产管理
属于国家所有,实行政府分级监管、各部门及所属直接支配的管理体制
资源性国有资产管理
以完善自然资源资产产权体系为重点,落实产权主体为关键,调查监测和确权登记为基础
财政政策
财政政策
政府通过调整财政收支,实现总需求与总供给之间的平衡
政策手段
税收、补贴、赤字、国债、收入分配和转移支付
财政政策的基本功能
稳定功能+导向功能+控制功能+协调功能
口诀:定向空调
财政政策目标与工具
总目标-保障充分就业、稳定物价、经济稳定增长、国际收支平衡、收入合理分配
工具。政府预算(核心地位)、税收、国债、公干支出、政府投资、财政补贴
政府预算
明显反映意图和目标,综合性、计划性、法律性
政府收大于支。结余。紧缩性(总需求)财政政策
政府收小于支。赤字。扩张性(总需求)财政政策
收支平衡。中性财政政策
税收
最重要的财政政策工具之一
税率确定、税负分配、税收优惠/惩罚
国债
调节积累与消费的比例关系
调节产业及区域结构
调节资金供求和货币流通规模
财政补贴
财政援助,直接支出,具有灵活性、针对性
财政政策的类型
发挥作用分类:自动稳定的财政政策+相机抉择的财政政策(有意识干预经济)
自动稳定的财政政策
税收,累进税制
政府支出,转移支付
总量调节方向
扩张性——经济萧条——减税、增加财政支出
紧缩性——需求拉动型通货膨胀——增税、减少财政支出
中性财政政策
其他分类
按照期限分类:长期、中期、短期财政政策
税收
税收特征
强制性、无偿性、固定性
税和费的区别
主体不同
税的主体是国家,机关是代表国家的税务机关、海关或财政部门
费的主体是行政事业单位、行业主管部门
特征不同
税具有无偿性、稳定性;费具有补偿性、灵活性
用途不同
税用于社会公共需要支出;费一般具有专款专用的性质
税收的职能作用
财政收入的主要来源
调控经济运行的重要手段
调节收入分配的重要工具
监督经济活动的作用
税收制度设计的原则
口诀:小事公正
效率原则、适度原则、公平原则、财政原则
按照税收负担能否转嫁
直接税
所得税、房产税、遗产税、社会保险税
间接税
关税、消费税、销售税、货物税、营业税、增值税
按照税收的计算依据
从量税
车船税、土地使用税
从价税
增值税、营业税、关税、所得税
按照税收与价格的关系
价外税 —— 增值税
价内税
消费税、关税
按照是否有单独的课税对象、独立征收为标准
附加税
正税
增值税、所得税
按照税收的管理和使用权限
中央、地方、共享税
管辖的对象为标准
国内税收、涉外税种
税率的形式为标准
比例税、累进税、定额税
我国现行税收制度
商品劳务税务制
货物劳务类税收
增值税
纳税人 - 单位或个人。一般纳税人 + 小规模纳税人
小规模纳税人的年销售额标准为 500w
13%、9%、6% 三个档
消费税
税率。从价定率或从量定率
纳税环节。生产环节、进口环节、零售环节 - 金银首饰消费税在零售环节征收
3%——56%
资源税
征收范围
能源矿产、金属矿产、非金属矿产、水气矿产、盐
类型
资源税
城镇土地使用税
对象
城市、县城、建制镇、工矿区范围内的土地为对象
计划依据
实际占用的土地面积
费用
县城 + 建制镇 + 工矿区 =0.6 到 12 元
小城市 0.9 到 18 元
中等城市 1.2 到 24 元
大城市 1.5 到 30 元
减免情况
落后地区可以降低,最低下降 30%
财政拨款对象自用土地、农林牧渔业用地、填海或改造废地,免 5 到 10 年
实行从价计征或从量计征
所得税制度
企业所得税(不包括个人独资企业、合伙企业)
居民企业
境内境外所得缴税25%
非居民企业25%
应纳税所得额 = 企业每一纳税年度的收入总额 - 不征税收入 - 免税收入 - 各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损
应纳税额 = 企业的应纳税所得额 * 使用税率 - 减免和抵免的税额
税收优惠
小型微利企业 -20% 征收
高新技术企业 -15% 征收
个人所得税
综合所得
劳务报酬、工资、特许权使用所得、稿酬所得+薪金
口诀:老公特丑
3% 到 35% 的超额累进税率
经营所得,使用 5% 到 35% 的超额累进税率
利息、股息、红利所得,财产租赁所得,财产转让和偶然所得,比例税率,税率 20%
特定目的税类制度
类目
土地增值税、城市维护建设税、车辆购置税、耕地占用税、烟草税
优先排除法
土地增值税
纳税依据。纳税人转让房地产所取得的增值额
税率
四级超额累进税率。增值额未超过扣除项目金额
未超 50% 部分,税率 30%
超50%+未超100%,税率 40%
超100%,未超200%,税率50%
超200%,税率60%
城市维护建设税
增值税 + 消费税的附加税
税率
7% 在市区
5% 在县城、镇
1% 不在市区、县城或者镇
车辆购置税
实行一次性征收,税率 10%
计税价格
自用车 - 全部价款,不包括增值税税款
进口自用 - 关税完税价格 + 关税和消费税
自产自用 - 销售价格,不包括增值税税款
受赠、获奖或其他方式 - 相关凭证载明价格,不包括增值税税款
1 3 4 本质是一样, 2 进口要加关税和消费税
耕地占用税
占用耕地建设农田水利设施,不用缴纳
一次性征收
税额。人均,不超1亩,10-50元平方米;1到2亩,8-40元平方米;2到3亩,6-30元平方米;超3亩,5-25元平方米
烟叶税
收购烟叶的单位是纳税人
税率 20%
财产和行为税
类目
包括房产税、车船税、船舶吨税、印花税、契税
房产税
对象:城市、县城、建制镇、工矿区范围内的房屋
纳税人。产权所有人缴纳 —— 全民所有,经营管理单位缴纳;出典,由承典人缴纳;人不在 纠纷,由房产代管人 使用人缴纳
计税。房产余值 租金收入。房产余值计算,税率 1.2% ;房产租金收入,税率 12% ;个人按市场价格出租的居民住房,税率 4%
车船税
对象,到车船管理部门登记的车辆、船舶
按年申报缴纳
船舶吨税
境外港口进入到境内港口的船舶
税率:优惠/普通税率
印花税
税率。千分之 1、0.5、0.3、0.05、0.03五个档次
购销合同,千分之 0.3
加工承揽合同按加工或承揽收入,千分之 0.5
财产租赁合同,千分之 1
权利、许可证,按 5 元 件
契税
纳税人。土地使用权转移,不包括土地承包经营权和土地经营权; 土地使用权、房屋所有权属转移
税率。3%——5%
计税依据
买卖合同的成交价格计算契税;互换的差额计算契税;赠予的参照市场价格计算契税
关税制度
义务人。进口货物收货人、出口货物发货人、进境物品的所有人
设置。进口设置,最惠国税率、协定税率、特惠税率( 前三关系比较好 )、普通税率(普通)、关税配额税率、反倾销反补贴保障措施税率;进口货物,实行暂定税率;出口设置,暂定税率
计征方式,从价、从量、其他
加快建立现代财税体制
权责清晰、财力协调、区域均衡的财政关系
加强中央在知识产权保护、养老保险、跨区域生态环境保护,减少中央和地方共同事权
全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度
构建管理规范、责任清晰、公开透明、风险可控的政府举债融资机制
完善地方税体系,提高直接税比重;推进增值税改革,适当简化税率;调整消费税,逐步建立综合与分类相结合的个人所得税制;加快房地产税立法,推动环境保护费改革
完善直接税制度并逐步提高其比重,将消费税征收环节后移
金融体系与金融政策
金融调控与金融监管体系
深化地方金融监管体制改革,统筹推进中国人民银行分支机构改革,完善国有金融资本管理体制
中央金融委员会
最高监管部门
负责顶层设计、统筹协调、整体推进、督促落实、研究审议金融领域重大政策、重大问题等
一行一局一会
中国人民银行
国务院组成部门+中央银行
三大职能
发行的银行
垄断货币发行权+调控货币供应量+维护币值稳定
银行的银行
商业银行的中央银行+保管银行存款准备金+充当商业银行最后贷款人+组织商业银行间的支付清算
与商业银行相比的特征
1不以盈利为目的;2不经营普通银行业务,只与政府和金融机构有业务;3制度和执行货币政策;4对金融业实施监督管理;5组织支付清算
政府的银行
为政府提供服务+经理国库+管理黄金和外汇+监督管理金融机构活动+指定和执行金融政策+代表政府参加活动
主要职能
制定和执行货币政策
调节货币供求
货币政策要素
操作目标(货币供给量增加)
中间目标(利率下降)
最终目标(总需求增加)
维持币值稳定,并以此促进经济增长
工具与政策的传导机制
工具:公开市场操作、存款准备金、再贷款与再贴现、常备借贷便利(SLF)、短期流动性调节工具(SLO)、利率政策
央行对商行贷款不超一年+不得向政府、非银行机构个人贷款
提供金融服务
发行人民币/监督银行间拆借债券市场/管理外汇市场/管理黄金市场/经营外汇黄金储备/经理国库/维护支付清算系统正常运行/金融业反洗钱工作/金融业统计调查分析预测
维护金融稳定
国家金融监督管理总局
国务院直属机构
主要职责
依法对银行业机构、保险业机构、金融业机构实行
准入管理、现场检查和非现场检查、穿透视监管、科技监管、合作行为监管
参与拟定金融业改革发展战略规划,拟定法律法规草案,制定有关监管制度
统筹金融消费权益保护工作
牵头打击非法金融活动
按要求,指导和监督地方金融监管工作,指导协调地方政府履行金融风险处置属地责任
中国证券监督管理委员会
国务院直属机构
监督管理全国证券期货市场
主要职责
落脚在股票、债券、基金、期货
研究拟定方针政策、发展规划;起草有关法律法规,提出制定和修改建议;制定规章、规则和办法
领导全国证券期货监管机构,管理有关证券公司的领导班子和领导成员
监管债券、基金活动、上市国债活动
监管上市公司和股东证券市场行为
境内期货合约,监管境内机构从事境外期货业务
管理证券期货交易所,管理高级管理人员,归口管理证券业、期货业协会
金融机构体系
银行业金融机构
境内设立的商业银行、城市信用合作社、农村信用合作社等吸收公众存款的金融机构,以及政策性银行、其他银行业金融机构
商业银行
含义:以金融资产和负债业务为主,能提供存贷业务
原则:效益性、安全性、流动性(口诀:小暗流)
利润:存贷利差、中间业务收费、自营资金业务
四大职能
信用中介(最基本-货币转资本+短期资本转长期资本)
支付中介(本票、汇票、支票)
信用创造
金融服务
我国的商业银行
经营业务
信用中介:吸收公众存款、发放短中长期贷款、发行金融债券
支付中介:办理票据承兑与贴现
金融服务:办理结算、代理发行兑付和承销政府债券、代理收付款几保险业务、提供保管箱服务
自营业务——商业银行经中国人民银行批准,可以经营结汇、售汇业务
禁止
从事信托投资和证券经营业务+非自用不动产投资+非银行金融机构和企业投资
商业银行贷款,应实行审贷分离、分级审批的制度——借款人应当提供担保——订立书面合同——企事业单位只能开一个基本账户——单位资金不得以个人名义开立账户存储——设立商业银行,需要国务院银行业监督管理机构审批
我国的商业银行体系
我国初步形成了与实体经济结构和融资需求相适应、多层次、广覆盖、有差异的银行体系
各类型银行功能:国有大型银行(支柱)+股份制银行+城市商业银行+农村中小金融机构
商业银行体系
国有大型商业银行(主导地位)-中国、工商、农业、交通、建设、邮政储蓄银行
民营银行(重要补充)-中小微、三农、社区和大众创业
村镇银行-主发起人最低持股比例为15%;外资银行-外商独资、中外合资、外国银行分行、外国银行代表处
政策性银行
具有财政和银行的双重属性
特征
1经营目标突出社会性;2业务范围的特定性;3金融服务的优惠性;4资金来源的稳定性;5监管政策的差异性;6法律保障的完备性
开发性金融内涵
1以服务国家战略为宗旨;2以国家信用为依托;3以保本微利为经营原则;4以中长期投融资为载体
已有银行
国家开发银行:国家重点建设项目融资
中国进出口银行:支持进出口贸易融资
中国农业发展银行:农业政策性贷款业务
其他银行业金融机构
金融资产管理公司、信托公司、财务公司、金融租赁公司
金融资产管理公司
收购国有银行不良贷款的国有独资非银行金融机构
注册资本为人民币100亿,财政部核拨
金融资产投资公司
银行债券转股权
信托公司
采用有限责任公司或股份有限公司+经国务院银行业监督管理部门批准,并领取金融许可证
不得开展私募基金业务、私募投行业务、通道业务和资金池业务、不得承诺不受损失或承诺最低收益
信托业务
为受益人利益对信托资产进行管理处分
资产服务信托、资产管理信托、公益慈善信托
财务公司
加强企业集团资金集中管理和使用效率为目的,为企业集团成员单位提供金融服务的非银行金融机构(企业集团:资本为纽带,母子公司为主体)
金融租赁公司
融资租赁,租赁物为固定资产
售后回租业务,卖了再租回来
经营业务
吸收非银行股东3个月以上定期存款
证券和保险类金融机构体系
证券类机构
证券交易场所
证券交易所(国务院决定设立、变更和解散)、区域性股权市场(为非公开发行证券提供服务),目前已注册3家,分别是上海、深圳、北京证券交易所(创新型中小企业提供服务)
职能
提供服务、制定规则、安排上市交易、非公开发行证券转让、证券交易、监管会员
监管上市公司、监管服务机构、管理市场信息、开展投资者教育保护
期货交易所
中国证监会批准
会员制(不以盈利为目的)+公司制(追求利润)
6家交易所:上海期货交易所、上海国际能源交易中心、郑州商品交易所、大连商品交易所、中国金融期货交易所和广州期货交易所
证券公司
国务院证券监督管理机构审查批准
有限责任公司或股份有限公司
公司业务:证券经纪、证券投资咨询、与证券交易和证券投资活动有关的财务顾问、证券承销与保荐、证券融资融券、证券做市交易、证券自营
证券服务机构
会计、律师事务所
期货公司
以自己名义,代客户交易,收交易手续费
基金管理公司
公开或非公开募集资金,有基金管理人管理,基金托管人托管
保险类机构
商业保险和政策性保险
业务范围
人身保险业务:人寿保险、健康保险、意外伤害保险
财产保险业务:财产损失保险、责任保险、信用保险、保障保险
再保险=分出保险+分入保险
财产保险和人身保险业务,不能兼营
经营财产保险业务,国务院批准,可短期,经营健康保险+意外伤害保险业务
互联网保险,三条件,互联网销售+消费者互联网了解+消费者自主完成投保
保险公司资金运用(服务保险业为主):银行存款、有价证券、投资不动产、投资股权
支持保险资金投资公路、保障性租赁住房
保险中介机构:保险代理人,接受保险人(保险公司)委托+保险经纪人,基于投保人利益
金融市场及其分类
金融市场是要素市场
五大功能:资金融通、价格发现、提供流动性、风险管理、降低搜寻成本和信息成本
市场分类
按期限:货币市场(一年以内)、资本市场(一年以上)
按交易工具:债券市场(交易债务工具和优先股)、权益/股票市场
按进入市场时间:一级市场、二级市场
按交易方式不同:场内交易市场、场外交易市场
按交易对象分:主板市场、二板市场
金融市场体系
货币市场
主体是机构投资者+保持资金流动性
包括
同业拆借市场(1中国人民银行批准;2无担保;3全国统一的同业拆借网络=全国银行间同业拆借中心的电子交易系统+中国人民银行分支机构的拆借备案系统)
回购市场(1回购协议进行短期资金融通;2回购协议:出售证券时,约定期限价格购会的协议;3先出售证券,后购回证券——正回购;反之逆回购;)
票据市场(1包括银行承兑汇票、商业承兑汇票;2参与者:法人类参与者(银行+公司)+非法人类参与者(基金+产品);3基础设施:票据交易、登记托管、清算结算、信息服务+应当经中国人民银行认可;4票据交易:转贴现、质押式回购、买断式回购)
资本市场
融资功能+价格发现功能
预算法
一般公共预算-部分资金-举借国内外部分债务
省、自治区、直辖市预算-部分资金-发行地方政府债券/政府债券方式
举借规模-国务院报-全国人大/全国人大常务委员会-批准
举借债务-公益性资本支出-不能用于经常性支出
分类
股票市场:有价证券+发行制度:注册制(更加市场化+架构:一个核心(信息披露为核心)、两个环节(交易所审核+证监会注册)、三项市场化安排(发行上市条件+新股发行承销机制+审核注册机制))/核准制+股票发行类型:首次公开发行(IPO)/上市公司增资发行+股票发行方式:公开发行并上市(主要——不特定对象/特定对象超200人)/向特定对象非公开发行
债券市场——特征:偿还性、流动性、安全性、收益性(口诀:全流程收偿)——发行主体分类:政府债券(国债-中央政府:内债/外债+地方政府债券:一般债券(没收益公益事业+一般公共预算偿还)/专项债券(有点收益公益事业+政府性基金/专项收入偿还))、金融债券、公司债券
黄金市场
兼具金融和商品两种属性+上海黄金交易所统一的一级市场核心+投资者可以在上海黄金交易所/上海期货交易所/商业银行进行黄金投资
期货市场
特征:合约标准化、交易集中化、双向交易和对冲机制、杠杠机制、每日无负债结算制度
主要期货交易所:上海期货交易所、大连商品交易所、郑州商品交易所、中国金融期货交易所、广州期货交易所、上海国际能源交易中心股份有限公司
外汇市场
金融政策
货币政策和宏观审慎(七大方面评价:资本和杠杠、资产负债、流动性、定价行为、资产质量、跨境业务风险、信贷政策执行)政策双支柱(保持币值稳定、维护金融系统的稳定),保持价格稳定与维护金融稳定亮点目标
中国人民银行推出差别存款准备金率、房地产风险测度、银行风险评价、跨周期管理等宏观审慎政策
货币政策
中央银行
调节货币供求
包括最终目标、中介目标(选择标准:相关性、可控性、可得性、可测性——口诀:三可一相关,得空测)
分类
数量指标
信贷规模
货币供应量
根据货币涵盖范围的大小和流动性差别区分——M0-流通中的现金(流动性最强-居民和企业手中的现钞)+M1-狭义货币(流通中的现金M0+银行活期存款/代表一国现实购买力,影响最广泛和最直接)+M2-广义货币(M1+定期存款+储蓄存款//M2-M1=准货币//M2包括一切可能成为现实购买力的货币形式)
中国人民银行公布的货币划分口径:M0:流通中的现金//M1:M0+企业活期存款(一般所说货币)//M2:M1+准货币(定期存款+居民储蓄存款+其他存款)
价格指标-利率、汇率
中介目标:货币供应量M2
货币政策工具
一般性货币政策工具
调节货币供应总量
分类
公开市场操作(紧缩政策-卖出证券-中央银行卖证券给商业银行,银行没钱,社会货币供应量就减少,利率上升,降低总需求)
法定存款准备金(紧缩政策-提高法定存款金率)
再贴现(紧缩政策-提高再贴现利率/对再贴现的票据种类和申请机构加以限制)
选择性货币政策工具
调节特殊领域的信用行为
分类
直接信用控制(利率限制、信用配额、流动性比率限制、直接干预)
间接信用控制(道义劝告、窗口指导)
我国货币政策
调控框架价格型为主,增强利率的调控和传导能力
分类
完善流动性管理工具:优化存款准备金制度、完善公开市场操作体系、创设中期借贷便利、创设临时流动性便利和临时准备金动用安排
创设结构性管理工具:实施普惠金融定向降准政策、设支小支农专项扶贫再贷款
创设抵押补充贷款(PSL)
创设定向中期借贷便利(TMLF)工具
货币政策与信贷政策的区别
对象:调控总量/解决经济结构问题
工具:利用利率+汇率+公开市场操作/应到信贷投向
目的:供应量和信贷总规模/产业结构调整和区域经济协调发展
工具性质:更市场化/依靠经济手段+法律手段+行政手段+调控措施
间接融资占绝对比重的融资格局
三政策传导机制
发展普惠金融
《关于推进普惠金融高质量发展的实施意见》
基本建成高质量普惠金融体系,目标:基础金融服务更加普惠、经营主体融资更加便利、金融支持乡村振兴更加有力、金融消费者教育和保护机制更加健全、金融风险防控更加有效、普惠金融配套机制更加完善——支持小微经营主体、助力乡村振兴、支持绿色低碳发展
完善普惠金融发展环境:推进金融基础设施建设、加强金融普及教育、加强金融消费者权益保护