导图社区 从财务层面梳理销售公司工作流程
这是一篇关于从财务层面梳理销售公司工作流程的思维导图，主要内容包括：三、事后：销售后的财务监督，二、事中：销售执行中的财务衔接，一、事前：销售前的财务准备，核心是围绕“资金流转”和“风险控制”。
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从财务层面梳理销售公司工作流程
核心是围绕“资金流转”和“风险控制”
确保收入确认、成本核算、款项回收等合规高效
一、事前：销售前的财务准备
1. 价格体系与政策制定
销售部联合财务部制定产品/服务定价
包含基础价、折扣区间、返利规则
明确折扣审批权限
销售经理可批9折
总监可批8折
制定客户信用政策
根据客户规模、合作历史设定信用额度
新客户款到发货
老客户可赊销30万
设定账期
月结30天
避免坏账风险
2. 合同模板审核
财务参与销售合同模板制定
明确付款方式
全款
预付款
分期付款
明确发票类型
专票
普票
明确违约责任
逾期付款罚息
确保合规
二、事中：销售执行中的财务衔接
1. 订单与收款管理
订单确认
销售提交订单后
财务核对订单信息
价格是否在审批范围内
客户信用是否超限
审核通过后生成收款单
收款流程
预收/全款
客户付款后
财务确认到账
通知销售/仓库安排发货或服务
按合同约定节点
首付30%
验收后付60%
质保金10%
财务定期提醒销售催收后续款项
特殊处理
客户申请延期付款
经财务+管理层审批
签订延期协议
2. 发票开具与交付
财务根据收款情况或合同约定开具发票
核对开票信息
客户名称
税号
金额
与订单一致
发票交付后
销售确认客户签收
避免发票遗失导致的抵扣问题
3. 成本与费用核算
直接成本
发货后
财务归集产品成本或服务成本
产品成本（采购价、运费）
服务成本（人工、物料）
与收入匹配核算毛利
销售费用
实时记录销售过程中的费用
招待费
差旅费
提成
按部门/项目归集
控制费用率
招待费不超过销售额的5%
三、事后：销售后的财务监督
1. 收入确认
根据收入确认原则
产品交付或服务提供后
客户验收合格
财务记录收入
确认收入金额
更新财务报表
2. 成本核算复核
定期复核成本数据
核对发票、订单、入库单等凭证
确保成本计算准确无误
分析成本差异
与预算或历史数据比较
查找原因并采取措施
3. 应收账款管理
定期对账
核对客户账目
确认应收账款余额
催收逾期款项
发送催款通知
跟进客户付款情况
坏账准备
根据账龄分析
计提坏账准备金
4. 财务报告与分析
编制财务报告
包括利润表、资产负债表等
反映公司财务状况
财务数据分析
分析收入、成本、利润趋势
评估财务健康状况
提供决策支持
为管理层提供财务数据支持
参与战略规划与决策过程
5. 内部审计与合规检查
定期进行内部审计
检查财务流程合规性
发现并纠正问题
合规性检查
确保财务活动符合相关法规
防范财务风险
改进财务流程
根据审计结果优化流程
提高财务工作效率与准确性
