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新规出台!拟任证券基金经营机构法定代表人、高级管理人员的,还应当符合证券基金从业人员条件。这份基金从业思维导图学习笔记你可能需要,喜欢的小伙伴可以点个赞哦。
最实用指数基金投资指南!非常简单容易上手的指数基金,会给你打开一扇新的致富大门。相信能帮到你。喜欢请点赞收藏!关注我,能持续获取优质导图哦。
作者:银行螺丝钉,专注于低估值指数基金投资,系统性地讲解各类指数基金,以及投资指数基金的有效策略。针对不同需求,设计出三种投资模式:养老定投计划、上班族加薪计划、子女教育定投计划,全面介绍如何通过投资指数基金!
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基金从业
投资管理的基础
财务报表
资产负债表
企业的第一会计报表
季末,半年末或者年末
资产=负债+所有者权益
所有者权益
企业的资产净值,企业股东有拥有的资产价值
分类
股本
按照面值计算的股本金
资本公积
股票发行溢价
法定财产重估增值
接受捐赠资产
政府专项拨款转入
盈余公积
法定盈余公积
10%
任意盈余公积
未分配利润
作用
利润表
损益表
组成
营业收入
与营业收入相关的生产性费用,销售费用和其他费用
利润
重点在于企业的净利润,即息税前利润(EBIT)减去利息费用和税费
现金流量表
账务状况变动表
收付实现制
净现金流量
NCF
经营活动(CFO)
投资活动(CFA)
筹资活动(CFF)
财务报表分析
财务比率
流动性比率
短期偿债能力
流动资产
现金,现金等价物,应收票据,应收账款或存货
流动负债
一年或者一个营业周期内偿付的各种短期债务
存续期短
流动比率
流动资产/流动负债
>2
越高,收益率较低
速动比率
(流动资产-存货)/流动负债
>1
财务杠杆比率
企业长期偿债能力
资产负债率
负债总额/资产总额
负债总额包括短期负债和长期负债
同行业企业中比较有参考价值
权益乘数(杠杆比率)
资产总额/所有者权益总额
1/(1-资产负债率)
负债权益比
负债总额/所有者权益总额
资产负债率/(1-资产负债率)
数值越大,负债越多
利息倍数
息税前利润/利息
对债券人来说,利息倍数越高越安全
营运效率比率
短期比率
存货周转率
年销售成本/年均存货
越大,存货销售变现能力越强
年均存货指期初存货和期末存货的算数平均数
存货周转天数=365/存货周转率
应收账款周转率
销售收入/年均应收账款
越大,变现能力越好
应收账款周转天数=365/应收账款周转率
长期比率
总资产周转率
资产的使用效率
年销售收入/年均总资产
数值越大,企业的销售能力越强
盈利能力比率
销售利润率
净利润总额/销售收入总额
每单位销售收入所产生的利润
越高越高
利润率低也可,例如薄利多销
资产收益率
净利润总额/总资产总额
每单位资产所能带来的利润
数值越高越好
净资产收益率
净利润总额/所有者权益总额
每单位的所有者权益能够带来的利润
数值越大,自有资本获利能力带来的投资的收益高
杜邦分析法
用来评价企业盈利能力和股东权益回报水平的方法
杜邦恒等式
净资产收益率=销售利润率*总资产周转率*权益乘数
货币的时间价值
统计学知识