融资租赁业务合规要点

这是一篇关于融资租赁业务合规要点的思维导图，包含行业政策、租赁物、集团授信、日常行为、档案管理、签约及放款等内容。

（事件）合规（流程）

• 项目准入
  • 常规新项目
    • 如实披露项目来源
    • 妥善处理客户关系
  • 翻单项目
    • 正常项目
      • 新旧租赁物是否重复
      • 旧租赁物价值折旧
      • 项目结构原则上不减弱
    • 置换项目
      • 项目结构不减弱
      • 租赁物更加符合要求
      • 偿债能力详尽分析
  • 银租联动项目
    • 是否符合公司授信政策
    • 是否符合监管政策要求
• 项目尽调
  • 落实双人尽调原则
  • 保留影像资料
  • 征信报告与客户提供融资明细核对
  • 抵质押物现场核实
• 调查报告
  • 常规项目
    • 项目结构、资金用途、租赁物与准入表一致
    • 法定代表人、实控人详细准确介绍
    • 股取穿透到实际控制人
    • 重大诉讼、仲裁案件披露及影响分析
    • 章程关于融资、担保的决策流程约定
    • 租赁物符合公司要求
    • 流动资金测算合理准确、有依据，金额覆盖申请金额
    • 项目资金用途真实，金额覆盖申请金额
    • 现金流测算合理、准确、有依据
  • 其他项目额外要求
    • 承租人偿债能力、担保人担保能力详实披露、论证
    • 重大事件对担保能力的影响
    • 征信逾期项目形成原因及说明
• 内审、报审及上会
  • 报审资料包真实、完整、准确
  • 落实内审会、风险经理整改意见
  • 严格落实正式批复相关要求
• 签约及放款
  • 落实双人签约原则
  • 保留签约影像资料
  • 客户用章流程合法有效，签字人具有相应授权
  • 落实全部放款条件（包括内审会内部追加条件）
  • 放款前再次查询征信
  • 中登网当款当天登记
• 档案管理
  • 融资租赁业务申请书准确、金额一致
  • 征信查询授权书完整准确
  • 客户资料齐全、印章齐全
  • 法律签约文本完整
  • 所有文件档案非必要不留白
  • 页码标注准确
  • 所有文件避免涂改，确需涂改补加签名或加盖公章
  • 暗保资料妥善保管
• 租后检查
  • 常规项目
    • 工商信息是否存在变更
    • 资金用途凭证持续收集并与准入、调查报告、报审、批复保持一致
    • 报表期初期末金额保持连贯
    • 检查是否存在诉讼、仲裁、股权质押等可能影像我司资产安全的情况
    • 固定资产科目覆盖我司租金
    • 长期借款/长期应付款等科目覆盖我司租金
    • 现场租后上传相关影像资料
    • 租赁物、抵质押物持续跟踪评估
  • 风险项目额外要求
    • 查询征信报告、关注非正常项目
    • 持续披露同业诉讼进展及情况
    • 加强到期负债及新增融资关注
• 风险处置
  • 展期时充分披露追加担保人担保能力、抵质押物风险缓释能力
  • 项目逾期及时完成中登网登记展期
• 日常行为
  • 日常考勤打卡、签到
  • 按时按规定参加各项活动
  • 遵纪守法，杜绝打架、酒驾等行为
  • 严禁参与非法集资、经商、兼职等行为
• 集团授信
  • 股权上直接或间接控制
  • 共同被第三方企事业法人控制
  • 主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员共同控制
  • 存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润
• 租赁物
  • 所有权是否明确、无纠纷
    • 划拨
      • 划拨前所有权文件是否收集齐全
      • 划拨手续是否齐全、流程是否合规
      • 划拨函出具机构是否具备资质
    • 自购、自建
      • 发票、合同是否齐全
      • 是否存在抵质押情况
  • 租赁物价值覆盖租金
  • 租赁物已入账固定资产科目
  • 租赁物清单、固定资产清单、评估报告清单名称、金额一致
• 行业政策
  • 政策鼓励
    • 救灾抗洪/抗疫情
    • 三农/乡村振兴/扶贫
    • 小微
    • 高科技/尖端装备
    • 节能环保/新能源
  • 政策禁止
    • 房地产
    • 股票市场
    • 过剩产能/三高行业
    • 学科类培训教育
    • 政府融资平台（隐性债务）
    • 公办医院、学校等