导图社区 第11章公共物品与财政职能
经济师经济基础知识第11章公共物品与财政职能,包含公共物品的定义及其融资与生产、市场与政府的经济活动范围、财政的基本职能等内容。
编辑于2021-09-04 23:23:38第11章 公共物品与财政职能
一、公共物品的定义及其融资与生产
(一)公共物品及其特征
1、定义:指增加一个人对该物品的消费,并不同时减少其他人对该物品消费的那类物品。美国经济学家保罗・萨缪尔森首次提出来的。
2、“纯公共物品”的两大特征:
消费上的非竞争性(主要特征) 某种公共物品一旦被提供増加一个人的消费并不增加任何额外成本,也就是增加个人消费的边际成本为零。 该特征强调了集体提供公共物品的潜在收益。
消费上的非排他性(派生特征) 一种公共物品一旦被提供出来,要排除一个额外的消费者在技术上不可行,或者尽管技术上排他是可行的,但这样做的成本过高。 该特征指出了通过市场机制提供公共物品的潜在困难。
(二)公共物品的需求显示
私人物品的需求显示 1.人们用出价多少表示对私人物品的需求强度和需求数量。 2.显示是通过自愿的市场交易实现的。
公共物品的需求显示 1.人们用出价多少表示公共物品的需求强度和需求数量并不完全有效。因阻止未付费者消费,是缺乏经济效率的。 2.在现实生活中,人们通过政治机制显示对公共物品的需求,公共物品的需求显示是通过具有强制性的政治交易实现的。(投票) 3.现实生活中的决策机制往往是“多数決策规则”“少数服从多数”。
(三)公共物品的融资与生产
公共物品的供给包括两重含义:融资和生产
1、公共物品的融资:政府融资、私人融资和联合融资 (1)政府融资(或强制融资) 存在原因:由于公共物品存在消费上的非排他性,存在“免费搭车” 解决方法:政府应作为公共物品供给的资金提供者,以强制税收的形式为公共物品融资。 缺点:难以满足社会成员对公共物品的多样化需求。 (2)私人融资(资源融资) 适用情形:在公共物品的受益结构和成本分担都比较清晰的小规模集体中,或者当提供者同时也是该公共物品的主要受益者时。 缺点:可能导致公共物品供给的数量不足和结构不平衡。 (3)联合融资:政府以财政补贴和税收优惠等方式,鼓励私人机构提供公共物品。
2、公共物品的生产 典型的生产方式包括:政府生产和合同外包
政府生产 代表公众利益的政治家雇佣公共雇员,与他们签订就业合同,合同中对所需提供的物品或服务做出具体规定。
合同外包 是指政治家首先与私人厂商签约,再由这个私人厂商与其雇员签订劳务合同,按政府的要求完成公共物品或服务的生产任务。 合同外包是公共服务提供私有化的表现。
其他方式(特许经营、合同委托等) 介于政府生产和合同外包之间的公共物品供给方式,服务主体不限于政府和私人企业,还包括社会组织、慈善机构、事业单位等。
记忆口诀 拿好生产包;委托许医生
(四)公共物品供给的制度结构
公共物品供给的决策制度 1.概述:何种物品应当被公共地而不是私人地提供?提供多少? 2.地位:决策问题是公共物品供给制度结构的核心。现代社会中,公共物品供给的决策权最终应属于每一位社会成员或经其同意的代议机构(代理人)。
公共物品供给的融资制度 由谁为公共物品付费?以何种方式付费?
公共物品供给的生产制度 由谁负责公共物品的生产或公共服务的递送?以何种方式生产与递送?
公共物品的受益分配制度 谁将成为公共物品供给的最终受益者?受益的规模和结构状况如何?
公共物品供给制度结构建设目标:建立一个多元的、竟争性的、有效率的、均衡发展的公共物品供给制度结构。
二、市场与政府的经济活动范围
(一)市场和市场效率
1、市场系统构成主体
政府: 政府为市场提供公共物品和准公共物品。同时政府又是一个公共服务和政治权力机构,具有市场不同的运行机制,可以通过法律、行政和经济等手段干预市场。
居民/家庭是社会的基本细胞,是社会生活的基本单位: 它为市场提供劳动力、资本和土地等生产要素,并通过提供生产要素获取收入,而后用居民收入到市场上购买生活消费品或从事投资; 居民的基本目标是满足需要和效用水平的最大化。
企业是商品生产和商品交换的基本单位: 它从居民那里买入生产要素,通过加工转换成为商品或劳务,进而通过商品或劳务卖给居民并获取企业收入和利润。 企业的基本目标是利润最大化并实现扩大再生产。
2、市场机制的基本规律就是供求规律: ①供给大于需求,价格下降,库存增加,生产低迷; ②需求大于供给,价格上涨,库存减少,生产增长; ③通过价格和产量不断的波动,达到供给和需求的平衡。 亚当・斯密将市场规律形容为“看不见的手”,认为不需要任何组织以任何方式的干预,市场可以自动的达到供给与需求的平衡。。
(二)政府经济活动范围
市场存在失灵的问题。为了克服市场失灵政府需要通过法律、行政和经济等手段干预市场。政府经济活动范围应主要集中于以下几个方面:提供公共物品或服务、矫正外部性、维持有效竟争、调节收入分配和稳定经济。 【记忆口诀】公公不服,矫正你,有了竞争オ有钱
三、财政的基本职能
(一)资源配置职能
1.含义:主要是将一部分社会资源集中起来形成政收入。然后通过财政支出分配活动,由政府提供公共物品和服务,引导社会资金的流向,弥补市场的缺陷,最终实现全社会资源配置效率的最优状态。
2.职能范围:市场失灵而社会又需要的公共物品和服务的领域。主要有: (1)满足政府执行职能的需要,包括政府机关的正常运转和执行社会公共职能的基本需要,如国家安全支出、一般公共服务支出。 (2)市场不能有效提供而社会又需要的准公共物品和服务的开支,如公共卫生、科技、公共工程。 (3)对社会资源配置的引导性支出,如矫正外部效应,维护市场竟争。
3.机制和手段【记忆口诀」财政比例和结构,公共资金引投资国库预算绩效好,人人都有资源笑 (1)根据政府职能的动态变化确定社会公共需要的基本范围,确定财政收支占国内生产总值的合理比例,从总量上实现高效的社会资源配置原则; (2)优化财政支出结构; 要正确安排财政支出中的购买性支出和转移性支出;消费性支出和投资性支出的比例; (3)为公共工程提供必要的资金保障; (4)通过政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方式,引导和调节社会投资方向,提高社会整体投资效率; (5)通过实行部门预算制度、建立国库集中收付制度和绩效评价制度等体制、机制改革,提高财政自身管理和运营效率。
(二)收入分配职能
1.含义:指政府运用财政手段调整国民收入初次分配结果的职能。初次分配是按生产要素及其价格分配,政府要通过再分配调整。
2.目标:实现公平分配。
3.机制和手段【记忆口诀】缺位不行越位不能,税收转移一起上,公共支出少不了 (1)根据市场和政府的职责分工,明确市场和财政对社会收入分配的范围和界限。财政发挥的作用:不能缺位,也不能越位。 (2)加强税收调节; (3)发挥财政转移支付作用; (4)发挥公共支出的作用。
(三)经济稳定和发展职能
1.含义:指通过财政活动对生产、消费、投资和储蓄等发生影响,达到稳定和发展经济的目的。
2.目标:充分就业、物价稳定、经济增长和国际收支平衡。
3.行使重点是:维持社会资源在高水平利用状况下的稳定。
4.意义:不仅仅是要促进经济增长,还要在促进增长的同时带来经济结构的改善、经济增长质量的提高和社会事业的进步。 经济稳定与经济发展是相互统一的,经济稳定是基础,经济发展是前提。
5.机制和手段 (1)通过财政政策和货币政策的协调配合,推动社会总供求的基本平衡,保证物价和经济增长稳定,实现充分就业和国际收支平衡; (2)通过税收、财政补贴、财政贴息、公债等,调节社会投资需求水平,影响就业水平,使经济保持一定的增长;通过财政直接投资,调节社会经济结构,调节社会有效供给能力; (3)通过税收等调节个人消费水平和结构; (4)财政加大对节约资源、能源和环境保护的投入,加大对科技、文化、卫生、教育事业的投入,完善社会保障制度建设等等,实现经济和社会的协调健康发展; 【记忆口诀】财政货币政策好,税收补贴息债上,直接投资效率高;税收调节差距小,公共事业靠财政
四、公共选择与政府失灵
(一)公共选择
1、含义:公共选择是关于“政府失灵”的理论,它分析的是政治场景和公共选择中的个人(包括投票人、政治家、官僚)行为。它从与经济学同样的个人主义方法论和“经济人”假设出发,对个人在政治环境中的行为,做出科学的分析与判断。
2、公共选择三大理论基石:个人主义方法论、经济人假设和作为一种交易的政治过程。
(二)政府失灵及其表现形式
1.选民“理性的无知”与“理性的非理性” 唐斯的“理性投票人假说” 尽管公共物品供给数量和质量,以及其成本分担,事关每个人的切身利益,但是作为公共物品需求者和投票者,个人也许没有动机通过投票传达对公共物品的需求信息。 理性的个人投票与否,取决于参加投票的期望净收益。 “理性的无知” 是指理性的选民由于不指望自己的一票能够影响选举结果,因而没有动力花费时间和成本去搜寻有关选举的信息。 “理性的非理性” 正是由于手中的一票对于选举结果无足轻重,即使拥有必要的信息,选民也不愿意投入精力和时间,他们不会好好利用这些信息。这导致选民往往胡乱投下、自己那神圣的一票,根本没有正确表达自己的偏好,何谈政府根据选民表达的偏好来有效提供公共物品与服务呢?
2.政治家(政党)选票极大化 只有符合中间选民偏好的纲领或提案,オ有助于实现选票极大化的目标。一味迎合中间选民的利益,必然导致少数派社会成员的利益和诉求被忽视,有违社会公正原则。
3.投票循环 孔多塞规则:集体应当选择在两两对决中以简单多数胜出的议案。 投票循环:又被称作“孔多塞悖论”。其核心思想一般由“三个选民-三个选项,两两表决、得多数票者获胜”的简单模型来表达。而该模型表明,某些情况下简单多数决没有结果,即出现投票循环现象,没有哪个候选对象能够稳定的胜出。 “阿罗不可能定理”证明,当选项超过三人,社会成员超过三人时,所有的投票规则都是有缺陷的,除非通过某种方式武断地决定胜出方案,否则民主投票将没有任何结果。
4.官僚体系无效率 主流的公共行政研究通常认为,官僚总是努力追求部门的工作效率的。不过,如果官僚机构中的个人也是经济人,就会利用其所掌握的资源和权利,谋求自我利益。
5.利益集团与寻租 有些政治上活跃的小集团通常拥有与他们的规模不对称的实力足以比那些大集团有更大的政治影响力,导致利益集团作为一种政治参与力量,对公共政策有着不可忽视的作用。 利益集团与官僚的合作,通常只推进了小集团而非中间投票人的利益。
中级经济师-《经济基础知识》 (共140分,84分及格)
第一部分 经济学基础(10章=29分)
第二部分 财政(7章=23分)
第11章 公共物品与财政职能
第12章 财政支出
第13章 财政收入
第14章 税收制度
第15章 政府预算
第16章 财政管理体制
第17章 财政政策
第三部分 货币与金融(5章=23分)
第四部分 统计(5章=21分)
第五部分 会计(5章=21分)
第六部分 法律(5章=23分)