税法导图笔记

税法导图笔记，知识内容有税法基本理论、税法与纳税人权利、增值税、个人所得税法、企业所得税法、其他实体税法、税收征收管理法等。

税法

• 第1章 税法基本理论
  • 税收
  • 税法要素
  • 税法主体
  • 课税客体
  • 比例税率
  • 累进税率
    • 税收的社会属性
    • 税收的根据
    • 税法的特征
    • 税法与经济法的关系
    • 不同税种的纳税地点不完全相同 就我国现行税法规定来看 纳税地点大致可分为以下几种情形
    • 税收效率与税收公平原则的冲突与协调
    • 税法解释的3个基本特征
    • 完善目前税法中有权解释存在的问题 必须从哪几个方面着手
  • 定额税率
  • 纳税期限
  • 税收优惠
  • 税法解释
  • 法定解释
• 第2章 税权与纳税人权力
  • 税收法律关系
  • 征税主体
  • 税法客体
  • 税权
    • 税收法律关系的特征
    • 开征权何以成为税权的核心权能
    • 我国税收管理体制建立的原则
    • 完善我国纳税人权力保障的法律思考
    • 建立协调税收执法权与纳税人权力冲突的机制，可以从哪方面着手
  • 税收管理体制
  • 分税制
• 第3章 增值税
  • 增值税
  • 生产型增值税
    • 简述增值税与传统流转税相比具有的特点
    • 简析增值税纳税人区分为一般纳税人和小规模纳税人的意义
    • 增值税应纳税额的计算
• 第4章 消费税法与营业税法
  • 消费税
    • 消费税的特点
    • 我国现行的营业税具有以下特点
    • 委托加工应税消费品的计税方法
    • 进口实行从价定率计征的应税消费品 按照组成计税价格和规定的税率计算纳税
  • 营业税
• 第8章 税收征收管理法
  • 账簿
  • 凭证
  • 完税凭证
  • 查定征收
  • 税务代理
    • 简述税务登记的作用
    • 试述我国税务行政复议的基本原则
    • 简述税收行政诉讼的基本程序
  • 税收行政复议
  • 税收行政诉讼
• 第7章 其他实体税法
  • 关税
  • 行为税
  • 契税
    • 关税的特征
    • 贸易关税的应纳税税额 以进口货物的完税或应税数量为计税依据 对从价关税和从量关税而言，其应纳税额的计算公式
    • 财产税具有以下几个特点
    • 印花税应纳税额的计算
    • 土地增值税的计税方法
  • 印花税
  • 教育费附加
• 第6章 企业所得税法
  • 居民企业
  • 亏损
  • 收入总额
    • 简述企业所得税中免税收入项目
  • 无形资产
• 第5章 个人所得税法
  • 个人所得税
  • 混合所得税制
  • 个人收入档案管理制度