金融风险

金融风险第十章 操作风险管理笔记，包括操作风险识别、操作风险评估、操作风险监测与报告、操作风险控制与缓释、反洗钱管理等。

第十章 操作风险管理

• 操作风险识别
  • 操作风险特征与分类
    • 特征
      • 具体性
      • 分散性
      • 差异性
      • 内生性
      • 转化性
    • 分类
      • 基于损失发生原因可分为：人员因素、内部流程、系统缺陷、外部事件；
      • 基于损失事件类型可分为：内部欺诈事件、外部欺诈事件、就业制度和工作场所安全事件、客户、产品和业务活动事件、实物资产的损坏、执行、交割和流程管理事件；
      • 基于损失形态可分为：法律成本、监管罚没、资产损失、追索失败、账面减值、其他损失。
  • 操作风险识别方法
    • 事前识别和事后识别、因果分析模型。
    • 识别内容：包括对潜在风险的识别和已暴露风险的识别。
    • 风险与控制自我评估：主要包括固有风险、控制措施、剩余风险。
• 操作风险评估
  • 风险与控制自我评估
    • 固有风险：不考虑内部控制结构的前提下，由于内部因素和客观环境的影响，企业的账户、交易类别和整体财务报表发生重大错误的可能性
    • 控制措施
    • 剩余风险：那些运用了所有的控制和风险管理技术以后而留下来，未被管理的风险
  • 操作风险评估流程
    • 风险点梳理
    • 制定控制措施
    • 组织落实
    • 风险损失统计
    • 制定并落实整改措施
• 操作风险监测与报告
  • 关键风险指标是指代表某一风险领域变化情况并可定期监控的统计指标
    • 确定步骤
      • 第一步 了解业务和流程；
      • 第二步 确定并理解主要风险领域；
      • 第三步 定义风险指标并按其重要程度进行排序，确定主要的风险指标。
  • 损失数据收集
    • 重要性原则：在统计操作风险损失事件时,要对损失金额较大和发生频率较高的操作风险损失事件进行重点关注和确认。
    • 准确性原则：应及时确认、完整记录、准确统计操作风险损失事件所导致的直接财务损失,避免因提前或延后造成当期统计数据不准确。
    • 统一性原则：操作风险损失事件的统计标准、范围、程序和方法要保持一致,以确保统计结果客观、准确及可比。
    • 谨慎性原则：对操作风险损失进行确认时,要保持必要的谨慎,应进行客观、公允统计,准确计量损失金额,不得出现多计或少计操作风险损失的情况。
  • 操作风险报告
• 操作风险控制与缓释
  • 操作风险控制
  • 操作风险缓释
    • 商业保险
      • 商业银行一揽子保险。主要承担商业银行内部盗窃和欺诈以及外部欺诈风险。
      • 经理与高级职员责任险。
      • 财产保险,主要承保由于火灾、雷电、爆炸、碰撞等自然灾害引起的银行的财产损失。
      • 营业中断保险,主要承保因设各瘫痪、电信中断等事件所导致的营业中断引发的损失。
      • 我国对于银行操作风险类的保险主要是意外事故险和财产险。保险只是操作风险管理的补充于段之一,预防和减少操作风险的发生,最终还是要靠商业银行自身加强风险管理。
    • 业务外包
• 反洗钱管理
  • 洗钱与反洗钱
  • 反洗钱监管体系
  • 商业银行反洗钱管理体系
  • 商业银行反洗钱工作重点
  • 反洗钱措施
    • 现场检查
    • 风险评估
    • 考核评级
    • 质询
    • 约见谈话
    • 走访等
• 操作风险损失形态
  • 法律成本：因商业银行发生操作风险事件引发法律诉讼或仲裁,在诉讼或仲裁过程中依法支出的诉讼费用、仲裁费用及其他法律成本。如违反知识产权保护规定等导致的诉讼费、外聘律师代理费、评估费、鉴定费等。
  • 监管罚没：因操作风险事件所遭受的监管部门或有权机关罚款及其他处罚。如违反产业政策、监管法规等所遭受的罚款、吊销执照等。
  • 资产损失：由于疏忽、事故或自然灾害等事件造成实物资产的直接毁坏和价值的减少。如火灾、洪水、地震等自然灾害所导致的账面价值减少等。
  • 对外赔偿：由于内部操作风险事件,导致商业银行未能履行应承担的责任造成对外的赔偿。如因银行自身业务中断、交割延误、内部案件造成客户资金或资产等损失的赔偿金额。
  • 追索失败：由于工作失误、失职或内部事件,使原本能够追偿但最终无法追偿所导致的损失,或因有关方不履行相应义务导致追索失败所造成的损失。如资金划转错误、相关文件要素缺失。跟踪监测不及时所带来的损失等。
  • 账面减值：由于偷盗、欺诈、未经授权活动等操作风险事件所导致的资产账面价值直接减少。如内部欺诈导致的销账、外部欺诈和偷盗导致的账面资产，收人损失,以及未经授权或超授权交易导致的账面损失等。
  • 其他损失：由于操作风险事件引起的其他损失。