资金流量表

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资金流量表

概述

资金流量表的定义

资金流量表的作用

反映企业资金来源和运用情况

帮助企业分析资金状况

指导企业资金管理

资金流量表的构成

资金来源

营业收入

投资收益

筹资活动

资金运用

成本费用

投资支出

筹资活动

资金流量表的分析

资金流量表的结构分析

资金来源和运用的比例分析

资金来源和运用的结构分析

资金流量表的趋势分析

资金流量表与历史同期的比较

资金流量表与行业平均的比较

资金流量表的比率分析

流动比率

速动比率

资产负债率

编制资金流量表

编制原则

真实性原则

完整性原则

及时性原则

编制方法

直接法

间接法

编制步骤

收集数据

编制试算平衡表

编制正式资金流量表;