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四、商业银行
货币金融学中商业银行的思维导图，讲述了商业银行概述、商业银行的主要业务、商业银行管理的基本原则、商业银行流动性管理等。
编辑于2022-04-03 01:57:27- 商业银行
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四、商业银行
商业银行概述
（1）商业银行的产生与发展
业银行起源于意大利，1580 年建立的威尼斯银行是最早的近代银行。1694 年，英国成立了第一家股份制商业银行一英格 兰银行,标志着现代银行制度的建立
业银行是商品经济发展到一定阶段的必然产物,并随着商品经济的发展不断完善。商业银行主要通过三种途径产生:
(1)从旧式高利贷银行转变而来的;
(2)以股份制公司形式组建起来的;
(3)由国家(政府)作为主要出资者组建的
中国自办的第一家银行是1897年成立的中国通商银行，它的成立标志着中国现代银行事业的创始
（2）商业银行的组织制度
总分行制
①银行在大城市设立总行，在各地普遍设立分支行并形成庞大银行网络的制度
②优点:经营范围广、规模大;分工细，专业化程度较高;资金调度灵活，能够有效运用资金并分散风险;信息充分、服务种类多，具有较强的市场竞争力
③缺点:经营成本高、管理不灵活、效率不高子主题
单一银行制
①也称单元制，是不设任何分支机构的银行制度，主要在美国采用
②推行的理由是地方性强，经营自主灵活，便于鼓励竞争，限制银行垄断。但其在业务经营与发展方面受限较多，整体实力相对薄弱，在同业竞争中常会处于不利的地位
持股公司制
①由一家控股公司持有一家或多 家银行的股份，或者控股公司下设多个子公司的组织形式
②是美国银行业规避管制的一种创新（美国现状）
连锁银行制
由某一个人或某一个集团购买若干家独立银行的多数股票，从而控制这些银行的组织形式，与持股公司制的区别是不必成立控股公司法律上独立
代理行制
代理银行制是指银行相互间有代理协议,委托对方银行代办指定业务的银行组织制度]在国际上,代理关系非常普遍,美国银行常常设立代理关系来解决由于不准设立分支机构而带来的业务经营方面的困难
（3）商业银行的作用
信用中介
信用中介是指商业银行通过负债业务，把社会上的各种闲散货币资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当资金闲置者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。
信用中介是商业银行的基本功能
支付中介
支付中介是指商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。
它是商业银行的传统功能
金融服务
金融服务是指商业银行利用其在国民经济活动中的特殊地位,及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所得的大量信息，运用电子计算机等先进技术手段和工具，为客户提供其他服务(财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机服务、现金管理等)
信用创造
信用创造是指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款，而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量
它是在信用中介职能和支付中介职能的基础上派生出来的功能
长期以来，商业银行是唯一能够吸收活期存款并开设支票存款账户的金融机构
调节经济
调节经济是指商业银行通过其信用中介活动，调节社会各部门的资金余缺,同时在中央银行货币政策指引下，在国家其他宏观政策的影响下，实现调节经济结构，调节投资与消费比例关系，引导资金流向，实现产业结构调整，发挥消费对生产的引导作用
（4）商业银行的发展趋势
全能化（业务综合化）
电子化
国际化
股权开放
（5）分业经营与混业经营
分业经营
分业经营是指对金融中介机构业务范围进行某种程度的“分业”管制
按照分业管制的程度不同，分业经营有三个层次:
1.第一个层次的分业经营是指金融业与非金融业的分离,金融中介机构不能经营非金融业务,也不能对非金融中介机构持股
2.第二层次的分业经营是金融业中银行、证券和保险三个子行业的分离,商业银行、证券公司和保险公司只能经营各自的银行业务、证券业务和保险业务,一个子行业中的金融中介机构不能经营其他两个子行业的业务
3.第三个层次的分业经营是指银行、证券和保险各子行业内部有关业务的进一步分离，比如在银行业内部,经营长短期银行存款业务的金融中介机构的分离
通常所说的分业经营是指第二层次的银行、证券和保险业之间的分离
混业经营
混业经营是分业经营的对立面，即实行综合经营的金融制度
它也有三个层次:
1.金融业与非金融业之间的混合经营;
2.银行、证券和保险之间的混合经营;
3.银行业、证券业和保险业内部的混合经营
商业银行的主要业务
（1）负债业务
概念
负债业务是构成商业银行资金来源的业务，是商业银行资产业务的前提和条件。
商业银行的全部资金来源包括自有资金和负债两部分。
与一般工商企业不同的是，商业银行的自有资金在其全部资金来源中只占很小的比重，负债的规模大体决定了商业银行开展资产业务、获得利润的能力，因此是商业银行最基本的、最主要的业务
资本金业务
银行的资本与一般工商企业有所区别，不仅包括实收股本等股权资本，还可以包括一些满足条件的债务资本
存款业务
活期存款
活期存款是指由存款户随时存取和转让的存款，它没有确切的期限规定,银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知
在国外，持有活期存款账户的存款者可以用各种方法提取存款，如可开出支票、本票、汇票、电话转账等,所以有时又称之为“交易账户"
活期存款是流动性最强的一种负债， 可以直接起到交易媒介的作用，所以一般把它看作是货币的一一个组成部分
特点:
具有较强的派生能力
流动性大，存取频繁，风险较大
活期存款中相对稳定部分可以用于贷款
活期存款是银行与客户关系的桥梁
在美国，活期存款有以下四种不同的形式:
只能由个人和非营利性机构持有
①不付息的活期存款;
②付息的可转让提款单存款( NOWs) ;
③超级可转让支付凭证账户(S-NOWs) ;
④货币市场存款账户
活期存款、定期存款这里指针对企业存款
定期存款
定期存款是客户与银行预先约定存款期限的存款
存款期限在美国最短为7天，在我国通常为3个月、6个月或- -年不等，期限最长可达5年或10年，不可使用支票
存款利率根据期限的长短不同而不同，但都要高于活期存款
定期存款的存单可以作为抵押品取得银行贷款
对于到期未提取的存单，按惯例不对到期后的时间段支付利息，我国目前则以活期利率对其计息
特点:
定期存款带有投资性;
期存款所要求的存款准备金率低于活期存款;
手续简单，费用较低，风险性小
储蓄存款（针对自然人）
储蓄存款是个人为积蓄货币和取得利息收入而开立的存款账户
储蓄存款不可使用支票，利率较高，储蓄存款分为活期和定期两种
在美国，居民个人、政府和企业都可以合法地持有储蓄存款
我国的储蓄存款则专指居民个人在银行的存款,政府机关、单位的所有存款都不能成为储蓄存款.公款私存被认定为违法现象
借款业务
中央银行借贷
中央银行是银行的最后贷款人，当商业银行资金不足时，可以向中央银行借款
西方国家中央银行向商业银行所提供的贷款-般是短期性的。中央银行对商业银行提供信贷多采用两种形式，即再贴现和抵押贷款
再贴现是商业银行把自己办理贴现业务所买进的未到期票据，再转卖给中央银行
低押贷款则是商业银行用自己持有的有价证券作为抵押品向中央银行取得借款
银行同业拆借
银行同业拆借是指商业银行之间以及商业银行与其他金融机构之间相互提供的短期资金融通
这种拆借业务中，借人资金的银行主要是用以解决本身临时性的资金周转需要，期限较短，多为1~7个营业日
同业拆借一般都通过商业银行在中央银行的存款准备金账户，由拆人银行与拆出银行之间用电话或电传通过专门的短期资金公司或经纪人来安排等方式进行
发行金融债券
银行发行资本债券可以获得长期、稳定的资金来源，有利于改善负债结构，并且根据《巴塞尔协议》的规定，长期次级债券可以计人附属资本之内
回购协议
银行持有大量的政府债券，可以在回购市场通过回购协议筹集短期资金
回购协议的期限从1天到数月不等，期限为一天的又称为隔夜回购
（2）资产业务
概念
商业银行的资产业务是指商业银行将吸收的资金加以运用的业务，这是商业银行取得收入的主要途径。
由于商业银行资金来源的特殊性,所以,银行的资金运用要把盈利性和流动性有机结合。
商业银行的资金运用主要包括现金资产、贷款和证券投资
现金业务（一线准备）
含义
一线准备是满足银行流动性需要的第一道防线，包括库存现金、存放在中央银行的存款准备金、同业存款和托收过程中的资金。
作为一线准备的现金资产具有流动性最强、非盈利性的特点。
商业银行从其经营目标出发，通常尽可能把一线准备降到法律所允许的最低限度
准备金
商业银行必须持有一定的准备金，以满足支付的需要，准备金包括库存现金和中央银行存款两部分。
由于在中央银行的存款是准备金的主要部分，所以准备金主要不是由银行自己保留，而是由中央银行统一保留。
银行的准备金一般是不付利息的。
一般来说，流动性越强的存款，法定准备金率也越高。
商业银行并不需要在所有时间都符合法定准备金的要求，而只需要在一段时间内的平均数额达到规定标准即可
应收现金
在结算过程中，如果收款方在银行开户，而资金尚未收到，这项资金就成为该银行的资产
存放同业
它是银行存放其他金融机构的存款。
在其他金融机构(主要是银行)保持存款的目的，是为了便于同业之间的结算收付及开展代理业务
贷款业务
贷款是商业银行最基本的资产业务，银行发放的贷款流动性比较差，因为贷款一般不能 提前收回，也难以转让
并且，银行贷款还要承担客户的违约风险，故此银行贷款利率通常比较高，贷款是商业银行最重要的资金运用业务,其在总资产的比重一般占首位
贷款在资产组合中对银行风险结构和收益结构影响很大，贷款比重的提高会增加银行预期盈利，但同时也增加了银行的风险
所以，盈利与风险是贷款业务中考虑的核心。贷款一般可以分为批发贷款、零售贷款和贴现业务
按贷款的不同用途
工商业贷款
是发放给工商企业的贷款,它一直是商业银行的主要贷款业务
不动产贷款
对土地开发、住宅公寓、厂房建筑、大型设施购置等项目所提供的贷款
这类贷款收益高,但期限较长,一般为5~20年,贷款利率以浮动利率为主
消费者贷款
是商业银行向达到法定年龄,具有法律诉讼能力,可以承担法律责任的自然人提供的信用
消费者贷款主要用于购买房屋、汽车、家用电器等耐用消费品,以及用于助学、装修、结婚、旅游等
消费者信贷通常用个人所购买的标的物即房屋、汽车等做抵押或质押
投资贷款
是一种向投资者提供的信用
投资者是指机构投资者和个人投资者。其中机构投资者主要指投资银行、证券公司、租赁公司等金融性公司
投资银行和证券公司用从商业银行取得的贷款来承购包销政府债券或公司证券,或者为投资者购买证券提供临时信用,并用这些证券在市场上销售后的收人归还银行贷款;租赁公司从商业银行取得贷款后去购买飞机、轮船、汽车以及大型的生产设备,然后出租给承租人,并用收取的租金来归还贷款
人投资者是指购买证券或投资性房产的个人,他们用所购买的证券或房产做抵押从商业银行获得贷款,并在证券或房产升值时卖出,来归还贷款
按贷款的保证程度
抵押贷款
是借款人以特定的抵押品作为保证的贷款，如果借款人不履行债务,银行有权处理其用做保证的抵押品
可以用做抵押品的包括住宅、厂房、汽车、设备、商品等不动产和动产，以及提单、应收账款、公司股票、债券之类的各种资产
这类资产的基本条件是容出售
担保贷款
指由借贷双方以外的有经济实力的第三方作为担保人而发放的一种贷款
要求担保人出具证书,如在贷款到期时债务人不能履约归还贷款,则由担保人承担连带责任
信用贷款
是指完全根据借款人的信用,即惜款人的品德和财务状况,预期未来收益及过去的偿债记录而发放的,无需任何担保品的贷款
按贷款偿还方式
一次还清贷款
一次还清贷款,要求借款人在贷款的最后到期日前偿还其全部本金,但贷款利息可以分期偿付或还本时一次付清
分期偿还贷款
分期偿还贷款的本息可以按月、按季、按半年或按年支付,以减轻借款人的负担。这种贷款一般适用于不动产贷款和消费贷款
证券投资（二线准备）
中国禁止
它是指商业银行将资金用于购买有价证券，如政府债券、企业债券和股票，以获得利息或股息收人。证券投资是商业银行重要的资产业务，也是收入的主要来源之一。与贷款业务相比，证券具有更高的流动性，可以作为银行的“二线准备”
商业银行证券投资业务的金融工具
①货币市场投资工具,包括所有期限在1年以内的金融工具与证券
②资本市场证券，包括所有期限在1年以上的证券
③创新的投资工具，主要包括资产担保证券(ABS)、共同基金股份
（3）表外业务
广义的表外业务指影响银行利润和风险但不反映在资产负债表上的业务，可以分为无风险和有风险的表外业务两类
无风险的表外业务（中间业务）
指商业银行以中间人的身份，不运用或较少运用自己的资金，替客户承办收付和其他委托事项，从中收取手续费的业务
转账结算业务
指不使用现金，通过银行将款项从付款单位(或个人)的银行账户直接划转到收款单位(或个人)的银行账户的货币资金结算方式
由于转账结算不动用现金,所以又称为非现金结算或划拨结算
代理业务
指商业银行接受客户的委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取- -定费用的业务， 包括代理证券业务、代理保险业务、代理商业银行业务、代理中央银行业务和其他代理业务
代理业务是典型的中间业务
银行充分利用自身的信誉、技能、信息等资源代客户行使监督管理权、提供各项金融服务
信托业务
是指商业银行接受个人、机构或政府的委托，代为管理、运用和处理所托管的资金或资产并为受益人谋利的活动。信托不同于简单的代理活动
在代理关系中，代理人只以委托人的名义、按委托人制定的权限范围办事，在法律上委托人对委托财产的所有权没有改变;
而在信托关系中，信托资产的所有权则从委托人转移到了受托人手中，受托人以自己的名义的管理和处理信托资产
租赁业务
商业银行作为出租人，向客户提供租赁形式的融资业务，包括融资性和经营性租赁
融资性租赁，又称金融租赁,它是指承租人选定机器设备后，出租人先购置,然后再出租给承租人使用，承租人按期交付租金的一种融资与融物相结合的经济活动。租赁期满后，租赁设备可以通过退租.续租或转移给承租人三种方法进行处理
融资性租赁是现代租赁中影响最大、应用最广、成交额最多的一种形式
经营性租赁，又称服务性租赁，它是指出租人向承租人提供设备及使用权的同时，还提供设备的维修、保养等其他专门的服务，并承担设备过时风险的一种中短期融资与融物相结合的经济活动
经营性租赁的租期较短，且可以经过一定的预约期而中途解约。由于租赁物一般为需要高度保养、管理技术的，或技术进步较快的，或广泛运用的设备与机械
财务顾问业务(信息咨询服务)
指商业银行根据客户的需求，利用自身的产品和服务及其他社会资源,为容户的财务管理、投融资、兼并与收购、资产重组及债务重组等活动提供的咨询、分析、方案设计等
有风险的表外业务（狭义的表外业务）
这类业务的开展将引起银行资产、负债的增减变化，带来银行损失的可能性，是狭义的表外业务
担保业务
指银行应交易中一方的申请, 承诺当申请人不能履约时由银行承担对另一方的全部义务的行为，银行从中收取手续费
票据发行便利
指借款人事先与银行签订一系列协议，借款人在-一个时期内以自己的名义周转发行短期票据取得以低成本获得长期资金的效果，如果某-期票据没有全部发行出去，银行要购买剩余票据或提供相应数额的贷款，从而保障了借款人获得资金的连续性
金融衍生工具交易
指银行为进行套期保值或者投机而在衍生品市场进行远期、期权、期货、互换等金融工具的交易
贷款承诺
是银行与借款客户之间达成的一种契约
行承诺在一定期限内，按照双方约定的金额、利率，随时准备应客户的要求向其提供信贷服务，并收取一定的承诺佣金
贷款承诺的类型有很多，通常包括定期贷款承诺、备用承诺和循环承诺等
贷款出售
指银行将类似贷款打包出售给其他投资者,提前收回资金,相当于投资者通过银行这个中介，间接向借款人发放了贷款,银行从中收取手续费
商业银行管理的基本原则（经营方针）
（1）盈利性
盈利性，是商业银行的基本方针，是银行从事各种活动的动因。充足的盈利可以扩充银行资本、扩大经营、增强银行信誉以及提高银行的竞争实力
关键词：增加收益，减少支出
如果银行无法盈利，投资者将丧失信心，银行的信誉将下降，可能引发银行的信用危机，导致客户挤兑，危及银行的生存。
银行的盈利是放款利息收入、投资收人以及各种服务收人，扣除付给存款人的利息、银行自身的运营成本和费用所得的差额
资产负债指标
资产收益率（ROA）(又称投资报酬率，是银行纯利润与全部资产净值之比)=纯利润/资产总额*100%
权益报酬率（ROE）(又称净值收益率、股东投资收益报酬率等) =纯利润/资本总额*100%
银行利差率(利息收入一直是银行的主要收入来源，利息支出是其主要成本支出项目，利差收人是影响商业银行经营业绩的关键因素) =（利息收入-利息产出）/盈利资产*100%
盈利资产指那些能带来利息收入的资产。银行总资产中，除去现金资产、固定资产外，均可看作盈利资产，在计算中分母也应采取平均值
非利息净收入率(非利息净收人率不只是银行获利能力的标志，同时也反映出银行的经营管理效率) =纯利润/总收入*100%
银行利润率(该指标相当于一般企业的营业利润率) =（利息收入 — 利息产出）/盈利资产*100%
项目指标
名义、实际贷款收益率（实际的扣除了通胀因素）
贷款名义、实际保本线
（2）安全性
指银行的资产、收入、信誉以及所有经营生存发展条件免遭损失的可靠性程度,银行的特点在于极其依赖于从外部借入资金经营，因此安全性对于银行非常重要
它既体现在全部资产负债的总体经营上,也体现在每项个别业务上。安全性不仅关系到银行的盈利，而且关系到银行的存亡,银行倒闭往往不是因为盈利不足，而是因为其安全性遭到破坏
安全性的反面就是风险性。商业银行风险是指商业银行在经营活动中，因不确定因素使商业银行资产遭受损失或获取额外收益的可能性。商业银行风险主要受客观经济环境、经营决策和管理水平决定
面临的主要风险
流动性风险
它是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求，或其他即时的现金需求而引起的风险,该风险将导致银行出现财务危机,甚至破产
满足银行流动性需求有两条途径:
一是商业银行在其资产负债表中"储备" 流动性，即持有一定量的现金性资产
二是商业银行在金融市场上"买入"流动性，即通过在金融市场上买入短期资产增加其流动性
评判商业银行流动性风险及其程度的指标主要有存贷比率、流动比率、大面额负债率和存贷变动率等
利率风险
是指由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失或收益和对银行收支净差额产生影响的金融风险
该风险因市场利率的不确定性而使银行的盈利或内在价值与预期值不一致
市场利率波动是造成银行利率风险的主要因素,而市场利率的波动受一国货币供求的影响。
商业银行利率风险的衡量指标是利率风险敞口和利率的变动
信用风险
是指贷款者不能按合约要求偿还贷款的可能性。
是商业银行的传统风险，严重影响银行资产质量，形成呆账，过度信用风险可能致使银行倒闭，对银行的影响往往不是单一的
用风险常常是流动性危机的起因，货款不能按时收回将直接影响银行的流动性。
同时，利率风险会波及信用风险，当利率大幅度上升时，借款人的偿债力下降，银行信用风险加大,信用风险与利率风险和流动性风险之间有着内在联系，具有互动效应
投资风险
是指商业银行因受未来不确定的变动而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性。
按商业银行投资内容分，投资风险可以分为证券投资风险、信托投资风险和租赁投资风险等。
具体而言，商业银行投资风险由主要来自于经济风险、政治风险、道德风险和法律风险决定。
汇率风险
是指商业银行在进行国际业务时，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减的不确定性。
汇率风险源于国际货币制度、国际货币制度包括固定汇率制和浮动汇率制两大类。
在固定汇率制度下，汇率风险较小，在浮动汇率制度下，汇率波动的空间增大，汇率风险较大。
汇率风险的衡显指标主要有汇率风险敞口和汇率的变动等
政策风险
政府的宏观政策可能对银行经营的环境造成影响，由此带来的不确定性称为政策风险
投资风险
指由于金融机构内部程序、人员、系统的不完善或失误.或突发事件而导致的金融机构直接或间接损失的风险
风险衡量指标
贷款/存款（存贷比）
该指标衡量了银行贷款资产的质量状况，比值越大，说明银行偿债能力越差，信用风险程度越高
资产/资本（杠杆乘数）
资本是银行的自有资金，资产/资本比率越高，银行资产中自有资本的比重越小，银行经营的风险越大
有问题贷款/全部贷款（不良贷款率）
贷款按照违约程度划分质量可分为正常、关注、次级、可疑和损失
前两类属于质量较好的贷款，后三部分属于不良贷款或低质量贷款
该比值越高,银行贷款总量中的信用风险越大，未来可能发生的贷款损失越大
负债/流动性资产
动资产包括现金、存放央行、存放同业、短期证券等，它们可以迅速用来偿还债务。这一比率越高，风险越大
风险准备的主要策略
准备策略
规避策略
分散策略
转移策略
（3）流动性
流动性，是指一种在不损失价值情况下的变现能力, 一种足以应付各种支付的、充分的资金可用能力
银行的流动性体现在资产和负债两个方面,其中资产的流动性指银行持有的资产能够随时得以偿付或在不贬值的条件下确有销路;
负债的流动性指银行能够轻易地以较低成本随时获得所需要的资金
流动性分类
资产流动性 (资产变现)
资产流动性是指银行及时满足其各种资金需要和收回资金的能力。从存量状态考察，流动性是商业银行所持资产的变现能力;从流量状态考察，流动性是商业银行及时获得可用资金的筹资能力
资产流动性指其以较小的代价转换为现实购买力的便利性。指一种资产能迅速转换成现金而对持有人不发生损失的能力，也就是变为现实的流通手段和支付手段的能力，也称变现力
大小取决于
1.将其转换为现实购买力所需要的时间或难易程度；
2.买卖资产的交易成本及转换成现实购买力的机会成本（指购买这项资产而不购买其他资产多牺牲的预期报酬的数量），交易成本与机会成本的差额越大，资产的流动性就越小
负债流动性 (筹集资金)
负债流动性是指商业银行能够以较低的成本随时获得需要的资金
特点
筹资能力越强，筹资成本越低
筹资能力越强，流动性越强
由于零售客户和公司/机构客户对商业银行风险的敏感度有差别，因此负债流动性应当从零售和公司/机构两个角度进行分析。
流动性指标
现金资产指标
指标是银行所持现金资产与全部资产之比。该比例高反映出银行流动性状况较好，抗流动性风险能力较强
短期国库债持有比例
短期国库券是银行二级准备资产的重要组成部分,对银行流动性供给有较大作用。该比例越高,银行的流动性越好
持有证券比例
商业银行资产组合中很大部分是所投资的各类证券,这些证券一般均可在二级市场上变现，为银行带来一定流动性供给
贷款资产比例
该指标是银行贷款资产与全部资产的比值。贷款是银行的主要盈利资产,流动性较差。
该比值较高，反映银行资产结构中流动性较差部分所占比例较大,流动性相对不足
易变负债比例
该指标是易变负债与全部负债之比。
易变负债包括银行吸收的经纪人存款、可转让定期存单及各类借人的短期资产，这类负债受资金供求关系、市场利率、银行信誉等多种因素影响，其融资成本、规模均难以为银行所控制，是银行最不稳定的资金来源
该指标反映了银行负债方面的流动性风险情况，比值越高,说明银行面临的潜在流动性需求规模越大且不稳定
短期资产/易变负债
银行短期资产包括出售联邦基金、存放同业、回购协议下的证券持有、交易账户证券资产、一年内到期的贷款等
该指标衡量了银行最可靠的流动性供给和最不稳定的流动性需求之间的对比关系，该比值越高，说明银行的流动性状况越好
预计现金流量币
该指标是预计现金流人与流出的比值，设计时考虑了一些表外项目的影响，可以弥补其他指标的不足，对银行未来流动性状况进行估计
流动性管理方法
资金汇集法
资金匹配法
缺口检查法
商业银行三性的对立统一
盈利性、安全性和流动性之间是既相互矛盾又相互统一的
①盈利性和后二性呈反向变动，流动性强、安全性好，盈利率一般较低; 盈利性较高的资产，往往流动性较差、风险较大
②盈利性和后二性也存在统一性，一是在某个范围内，三性可以达到某种可被接受的程度。
在保本和资产较小可能损失的区间之内，三性可以都令人满意。
二是在一定条件下 ,盈利性和后二性可以同向变化。
例如，得到政府担保或可靠保险的项目，盈利性和安全性都很高;对于行政干预要求支持,但经营管理水平又很低的企业贷款，其盈利性和后二性都很低
③安全性和流动性通常是统一的，安全性越高,流动性越大,不过在一定条件下， 它们也会有反向变动的可能。 例如，由政府担保的长期贷款，虽然安全性较高,但流动性不足
对于三性的矛盾和统一，银行经营的总原则就是谋求三性的尽可能合理的搭配协调。
三性的相对地位是：盈利性为银行的目标，安全性是一种前提要求，而流动性是银行的操作性;或工具性的要求。
银行经营的总原则，就是在保证安全性的前提下，通过灵活调整流动性来致力于提高盈利性
商业银行流动性管理
在商业银行管理的基本原则中已详细说明
商业银行的资产负债管理（经营管理理论）
(1)贷款的“6C”原则
为控制风险，商业银行在贷款发放前主要评估借款申请人还款意愿和还款能力。在长期经营实践中，商业银行总结出信用分析集中在以下几个方面，通常称为“6C”原则。
品德（Character）
主要考查借款人是否具有清偿债务的意愿以及是否能够严格履行合同条件，还款的愿望是否强烈，是否能够正当经营。
能力（Capacity）
主要指借款人的偿还能力，偿还能力用借款者的预期现金流量来测定
能力不仅反映预期的现金收入，而且反映建立在这些收入之上的其他需求
资本（Capacital）
即借款者的货币价值，通常用净值来衡量。资本反映借款者的财富积累，并在某种程度上表明了借款者的成就，需要注意的是有些时候，账面价值不能准确反映市场价值
担保或抵押（Collateral）
指贷款申请者可以用作担保贷款抵押品的任何资产
环境（condition）
指厂商得以在其中运营的经济环境或贷款申请者的就业环境
连续性（Continuity）
指借款企业持续经营的前景
（2）资产管理
资产管理理论
资产管理论将银行的负债视为既定，在此基础上研究如何用既定的负债去购买资产以实现三性协调，具体可以分为真实票据理论、可转换理论和预期收入理论
真实票据理论 (只能与商品周转有关的短期商业贷款)
是早期的资产管理理论，源于亚当 · 斯密的《国民财富性质及原因的研究》一书，也称生产性贷款理论。
该理论认为,存款是银行贷款资金的主要来源，而银行存款的大多数是活期存款，这种存款随时可能被提取
可转换理论 (增加了证券投资、不动产贷款、长期贷款)
可转换理论是由美国的莫尔顿于1918年在《政治经济学杂志》上发表的一篇论文中提出
该理论认为，为了保持足够的流动性，商业银行最好将资金用于购买变现能力强的资产，而无论这种资产是否有真实票据对应,是长期的还是短期的
预期收入理论 (增加了长期项目贷款和消费分期贷款)
预期收人理论最早由美国的普鲁克诺于1949年在《定期放款与银行流动性理论》中提出的
该理论认为,银行的流动性应着眼于贷款的按期偿还或资产的顺利变现
资产管理方法
资金汇集法
这种方法将所有资金汇集到同一个“资金池”中，再按流动性的先后顺序分配资金运用：
先保证足够的一线准备，其次满足二线准备，之后是长期证券投资和贷.款，最后是固定资产投资
资金周转法
这种方法根据资金来源的法定准备金率来确定其流动性。
一般而言，法定准备金率越高，说明资金周转速度越快，即这种资金来源的流动性越大
资金转换法按照资金来源和资金使用的流动性不同进行匹配，如将活期存款用于一线、二线准备,将储蓄存款用于贷款和证券投资，将定期存款和资本金用于固定资产投资和长期项目投资等
线性规划法
线性规划方法主要用于解决在一定约束条件下， 线性函数如何取得最优的问题
线性规划方法在银行资金管理中的运用主要包括四个步骤:
建立目标函数
选择模型中的变量
确定约束条件 (一般为流动性限制和法律限制)
求解线性规划模型
（3）负债管理
负债管理理论
与资产管理理论相对应，负债管理理论将资产视为既定的，认为银行的负债是可以变化的，银行应该根据贷款和投资的需求，主动的管理负债，为资产业务融资
购买理论（主动负债）
该理论认为,商业银行对存款不是消极被动,而是可以主动出击，购买外界资金，如发行金融债券、同业拆借、回购协议、向欧洲货币市场借款、向中央银行借款等
商业银行购买资金的基本目的是为了增强其流动性。
商业银行吸收资金的适宜时机是在通货膨胀的情况下，此时,实际利率较低甚至为负数，意味着银行的资金成本较低。
缺陷
助长了商业银行片面扩大负债,加重了负债危机，导致了银行业的恶性竞争，加重经济通货膨胀的负担
销售理论 (立足服务、个性化)
该理论认为，商业银行是金融产品的制造企业，银行负债管理的中心任务就是迎合顾客的需求，努力推销金融产品，扩大商业银行的资金来源和收益水平
该理论是金融改革和金融创新的产物，它给银行负债管理注人现代企业的营销观念,即围绕客户需求来设计资产类或负债类产品及金融服务，并通过不断改着金融产品的销售方式来完善服务
它贯穿着市场观念，标志着金融机构正朝着多元化和综合化发展
负债管理方法
储备头寸负债管理
通过增加短期负债向银行有计划地提供流动性，一般依靠借入短期资金来弥补二线准备，提高了资金利用效率,减缓了银行体系由于储备突然减少而带来的震动。
贷款头寸负债管理
通过借人资金持续扩大银行资产负债规模，又称为真实负债管理
其方法主要是，通过不同利率购人资金扩大负债总量来满足银行贷款的需求，或者通过发行CDs等工具延长银行负债的平均期限来减少银行负债的不确定性
CDs
债券
欧洲美元市场
商业票据
（4）资产负债联合管理
资产负债管理理论，又称相机抉择资金管理理论，认为在融资计划和决策中，银行 主动地利用对利率变化敏感的资金，协调和控制资金配置状态，同时调整银行的资产和负债,使银行维持一个正的净利息差额或正的资本净值
缺口管理法
①利率敏感性缺口管理
指银行可以根据对利率变动的预测，通过扩大和缩小缺口的幅度,来调整资产和负债的组合及规模，以达到盈利的最大化。
浮动利率资产(负债)的收入(支出)对利率的变化敏感, 固定利率资产(负债)对利率的变化不敏感， 将浮动利率资产总额与浮动利率负债息额之差称为利率敏感性缺口
当利率上升时,正缺口使得资产收人的增加大于负债支出的增加，从而银行利润增加，同理负缺口导致银行利润减少;
当利率下降时,正缺口使得资产收入的增加小于负债支出的增加，从而银行利润减少，同理负缺口导致银行利润增加。
方法是通过计算不同时期的敏感性缺口来测量利率风险，即根据不同期限的资产与负债的合理配置,达到一个合理的缺口值
敏感性缺口指一时期内利率敏感性资产(PSA)与利率敏感性负债(PSL)之差
GAP= PSA一PSL
若GAP为零,说明该银行的资产与负债的到期日相匹配,从而利率变动不会改变净利息收入,因为利息收入的变动与利息支出的变动相等
正:PSA>PSL，预测利率上升,GAP为正数时,净利息收入就会上升
负: PSA<PSL，利率将要下降,GAP为负值时,净利息收入也会上升
只有利率变动的方向和幅度与预测值一致,实际的净利息收入才与预测值相同
②持续期缺口
又称久期缺口，管理是指在任何一个既定时期，加权计算资产和负债的平均到期日，资产加权平均到期且减负债加权平均到期旦的差额，即为持续期缺日
如果该缺口为正，则说明资产的持续期大于负债的持续期，则利率上升将使资产价值的下降大于负债价值的下降，使净值下降,同理,利率下降使净值上升
如果该缺口为负，则说明资产的持续期小于负债的持续期，则利率上升将使资产价值的下降小于负债价值的下降，使净值上升,同理,利率下降使净值下降
持续期缺口分析考虑了金融机构资产负债表的杠杆程度，也考虑了资产和负债现金流的支付时间，是一种更全面测量利率风险的模型
持续期缺口 计算公式为:
持续期缺口=资产加权平均持续期—(总负债总资产) x负债加权平均持续期
利率变化对商业银行股权资本的市值或净值△E的影响，可以用以下公式表示:
A表示商业银行的规模
资金匹配法
资金匹配法是商业银行资产管理方法中的一种,主要按照资金来源的流动性强弱来确定资金的分配顺序和数量,产生于20,世纪40年代
资金匹配法按照资金来源的流动性强弱来确定资金的分配顺序和数量。负债流动性强弱的划分标准:一是资金来源的周转率;二是其法定准备金率的要求
进行自觉分配时应遵循以下原则:如果资金周转速度快,法定准备金率要求高,资金的稳定性就低,那么这类资金来源就应分配给流动性较强的资产项目;相反,资金比较稳定,就应分配给盈利性较强、流动性较弱的资产项目
优点
既注重负债对资产在总量上的制约,又强调二者在结构上的平衡，使银行压缩了流动准备金的平均数额,从而扩大了生利资产的运用规模,提高了银行的盈利水平
缺点
贷款作为完全不流动的资产处理,从而高估了银行流动性需求
根据存款周转率而不是存款的实际变动情祝做出资金流动性决策,这样就会导致高估流动性曲线,收益减少
商业银行的资产负债业务是相互配合的，资金匹配法简单地按资金来源的周转速度和流动性来规定其用途,就割裂了资产负债业务之间的内在联系
资产负债比例管理
商业银行通过规定资产负债的一定比率,对资产和负债间的比例关系设定瞥戒线,通过一系列资产负债比例指标对商业银行的资产和负债进行监控和管理，以保障其资产运营的安全
主要内容有:资本充足率不得低于8%，贷款余额与存款余额的比例不得超过75%,流动性资产余额与流动性债务余额的比例不得低于25%,对同-借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%,向股东提供贷款余额不得超过股东已缴股金的100%，以及中央银行对资产负债方面的其他规定
利率敏感性管理
利率敏感性管理方法是通过计算利率灵敏度来调整资产负债结构
在银行的资产负债中,有一部分利率在市场化条件下表现为浮动利率，其中浮动利率资产可称作利率敏感性资产,浮动利率负债称为利率敏感性负债,以此计算出一个灵敏度率或缺口率
利率敏感度是.利率敏感性资产与利率敏感性负债的比率,即:灵敏度率(缺口率)=利率敏感性资产/利率敏感性负债
这种方法的战略目标就是灵敏度率或缺口率要保持为1
当灵敏度>1时,表明利率敏感性资产大于利率敏感性负债,为正缺口管理
采取这种战略是因为预测利率会上升,如果预测准确,会使利润增加;如果预测失误,会因保持大量流动性资产而造成利润下降
当灵敏度<1时,表明利率敏感性资产小于利率敏感性负债,即为负缺口管理
采取这种战略是因为银行一般短借长贷,但是当利率上升时,可能会产生流动性风险和利率风险,从而造成利润下降
商业银行的资本充足性管理
所谓资本充足率是一家金融机构资本对风险资产的比率： 资本充足率=资本基础总额/风险加权资产总额
《巴塞尔协议三》2013
普通股充足率为4.5%
一级资本充足率大于等于8%
总资本充足率大于等于6%
资本充足率大于等于核心资本充足率
留存超额资本和反周期超额资本
资本充足率是保证金融机构正常营运和发展的基本条件，是测定和评价金融机构抵御风险能力的标志之一
商业银行信用风险管理
信用风险又称违约风险，是指债务人或交易对手未能履约合同所规定的义务或信用质量发生变化， 从而给银行带来损失的可能性。
对大多数银行来说，信用风险几乎在与银行的所有业务中。
信用风险是银行最为复杂的风险种类，也是银行面临的最主要的风险。来源于贷款信息不对称。
信用风险种类
商业贷款信用风险
消费者贷款信用风险
票据业务信用风险
结算信用风险
信用价差风险
管理手段
长期客户联系
甄别和监管
贷款承诺
质押品和补偿余额
信用配给
商业银行利率风险管理
是指商业银行为了控制利率风险并维持其净利息收入的稳定增长而对资产负债采取的积极管理利率风险常产生于资产和负债之间的成熟差异，也产生于资产和负债之间的成熟差异
在利率预测和利率风险衡量的基础上，进行利率风险管理主要有两类：
一类是传统的表内管理方法，通过增加（或减少）资产或付款的头寸，或者改变资产或负债的内部结构（例如构造免疫资产组合），达到控制利率风险的目的
另一类则是表外管理方法，主要是为现有资产负债头寸的暂时保值及针对个别风险较大，或难以纳入商业银行利率风险衡量体系的某一项资产或负债业务，通过金融衍生工具等表外科目的安排来对其进行“套期保值”。
必要性
利率市场化与利率风险管理
资产负债管理与利率风险管理
资产充足率监管与利率风险监管
名解：一线准备、二线准备