国际结算导图

这是一篇关于国际结算导图的思维导图，包括：1.概述；⒉.票据；3.结算方式；4.跟单信用证项下银行审单实务。

国际结算

• 1.概述
  • 银行为跨国/地区的客户办理的债权债务关系的清偿活动
  • 具有凭单结算、使用可兑换货币、电子化、受国际惯例影响的特征
  • 电子化的表现形式
    • SWIFT--电信系统，不直接参与资金转移
    • 清算系统--CHIPS、TARGET2、EBA、CHAPS、CIPS等
• 2.票据
  • 要式性
    • 须记载绝对项目
  • 无因性
    • 票据法律关系与基础关系独立分离
  • 流通性
    • 指示性抬头可以背书方式流通，限制性抬头不得流通
  • 提示性
    • 持票人须在法定期限内及时提示，否则丧失追索权
  • 返还性
    • 票据债权债务关系解除后，持票人须将票据返还给付款人/承兑人
  • 汇票
    • 流通前基本当事人
      • 出票人
        • 承兑前主债务人
        • 承兑后次债务人
        • 对持票人负责
      • 受票人/付款人
        • 如接受出票命令，付款/先承兑，到期付款，承兑后为承兑人，主债务人
        • 如和出票人无基础关系，可拒付
      • 受/收款人
        • 如不转让，为提示汇票的第一持票人
        • 如转让，为第一背书人，须对后手被背书人负责
    • 票据行为
      • 出票
        • 出票人完成并签署，交付给收款人
      • 背书
        • 指示性汇票前提下，收款人首次转让给被背书人，须签署
      • 提示
        • 即期汇票由持票人做成付款提示
        • 远期汇票由持票人到期前做成承兑提示，到期后做成付款提示
      • 付款
        • 须由付款人/承兑人/代表付款人或承兑人的人做出
        • 须在到期日当天或之后付款
      • 拒付
        • 拒绝付款/拒绝承兑/事实上的拒付
        • 持票人遭拒付可依法向前手背书人或直接向出票人追索
    • 种类
      • 货物买卖使用的基本为跟单汇票
      • 商业与银行汇票
        • 商业汇票出票人为商业企业、付款人为企业或银行，付款时间即期或远期
        • 银行汇票出票人为银行，付款人为另一银行，付款时间只能即期
      • 商业承兑与银行承兑汇票
        • 由商业远期汇票派生出
      • 限制性抬头、指示性抬头和不记名汇票
        • 多为指示性抬头
          • PAY TO ABC
          • PAY TO THE ORDER OF ABC/PAY TO ABC OR ORDER
        • 限制性抬头不得流通
          • PAY TO ABC ONLY/NOT NEGOTIABEL/NOT TO ORDER/FOR A/C OF XYZ
        • 不记名汇票又称来人抬头汇票，无需背书，仅凭交付转让
          • PAY TO BEARER/HOLDER
  • 本票
    • 自付/承诺式票据，只有制票人/出票人和收款人
    • 制票人自始至终都是主债务人，无需承兑，旅行支票也属于本票范畴
  • 支票
    • 出票人与受票人之间存在存款户与开户行的特定关系
    • 受票人一定是银行，都是见票即付的
    • 有划线的做法，不得提现，只能转账结算
• 4.跟单信用证项下银行审单实务
  • 银行处理的是单据，而非与单据有关的货物或合同
  • 接受指定的被指定银行、开证行和保兑行（如有）各自有自收到单据翌日起不超过5个银行工作日审单
  • 审单须考虑单据是否与本证条款相符、与本证所适用的惯例或规则相符、与国际标准银行实务相符、与情理相符
  • 交单须在规定的交单期间和截止日期内，须向指定银行交单（参见41场次）
  • 如有不符点，在交单时间允许前提下，以及不符点可以修改的基础上，受益人可以重新交单，否则由交单行在面函上注明不符点由开证行和申请人决定，或要求申请人放弃不符点付款
  • 单据须满足自身功能，单据自身内容不得冲突，单单之间须一致（产地证的收货人与提单收货人例外）
  • 发票中的货描须与信用证一致（非镜像原则），其它单据可使用与信用证不矛盾的统称
• 3.结算方式
  • 汇款
    • 商业信用为基础，银行不参与单据的处理
    • 电汇为主，对私业务涉及票汇
    • 电汇业务不使用汇票
    • 具体分为前T/T（预付款）和后T/T（赊销）
    • 汇出行与汇入行之间的头寸调拨涉及MT103和MT202报文
  • 托收
    • 以商业信用为基础，银行参与单据的处理
    • 多使用跟单托收，金融单据+商业单据，或者只有商业单据的托收
    • 由D/P和D/A两类交单方式，风险程度不同
    • D/P可使用或不使用汇票，D/A须使用汇票
    • 托收指示如未标明按D/P或D/A处理交单，按D/P进行
  • 信用证
    • 以银行信用为基础，银行须处理单据
    • 不可撤销信用证经受益人、开证行、保兑行（如有）一致同意后，既可以撤销也可以修改
    • 基本兑用方式有四种
      • 即期付款BY PAYMENT,使用/不使用汇票
      • 延期付款VBY DEFERRED PAYMENT,不使用汇票
      • 承兑BY ACCEPTANCE，须使用远期汇票
      • 议付BY NEGOTIATION，使用/不使用汇票，受票人不能为议付行
    • 可转让信用证
      • 只有标注TRANSFERABLE才能转让，由第一受益人提出
      • 第一受益人为中间商，第二受益人为供货商
      • 已转让证中信用证金额和单价（如有）降低、截止日期、最迟装运日和交单期间提前，投保比例提高，第一受益人名称代替申请人
    • 独立分离和单据业务是信用证最重要的特点