破产梳理

破产清算程序梳理：申请破产、法院受理并指定破产管理人、召开第一次债权人会议、法院宣告破产、执行清算流程、破产程序终结。

破产清算程序梳理

• 申请破产
  • 原因
    • 不能清偿到期债务，且资不抵债。即债务人的资产负债表，或者审计报告，资产评估报告等显示其全部资产不足以偿付全部债务
    • 不能清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力。以下几种常见情形
      • 资金严重不足，或者财产无法变现
      • 法定代表人下落不明且无其他人员负责管理财产
      • 债务人长期亏损，经营情况严重恶化，已丧失盈利能力或已经停止营业
      • 经人民法院强制执行，因无可供执行而中止、终结执行程序
      • 债务人被吊销营业执照或因其他原因已解散，但未清算或未在合理期限内清算完毕
    • 不能清偿到期债务，有明显的丧失清偿能力的可能。情形如下
      • 资金流动困难或长期过度负债导致债务人陷入财务困境
      • 存在大量诉讼和执行案件，导致债务人陷入经营困境
      • 债务人因经营困难暂停营业或有停业可能
      • 债务人的资产虽超过负债，但是无法变现或者法律禁止交易
      • 债务人存在大量待处理资产损失，致使实际资产的变现价值可能小于负债
      • 清偿已届清偿期的债务，将导致债务人难以继续经营
  • 申请类别
    • 破产申请
      • 主体
        • 债权人
          • 收到法院受理破产申请的裁定15日内提交该材料
          • 人民法院五日内要通知债务人，如果债务人有异议，需在七日内提出
        • 债务人: 提交破产申请的同时，就要提交材料
      • 结果
        • 受理：指派破产管理人
        • 不受理，告知理由，重新申请
    • 重整申请
      • 主体
        • 债权人
        • 出资占10%以上的出资人
        • 债务人
      • 申请方式
        • 直接向法院申请
        • 债权人对债务人申请破产清算的，在法院受理破产案件后，宣告破产之前，申请重整的，法院可以支持
      • 结果
        • 裁定重整，并发出公告
        • 不受理，宣告破产并进入清算
    • 和解申请
      • 主体只能是债务人
      • 申请方式
        • 直接向法院申请
        • 法院受理破产申请后，宣告破产之前，债务人提出和解的，法院可以支持
      • 结果
        • 不符合和解条件：宣告破产
        • 符合条件：裁定和解并公告
• 法院受理并指定破产管理人
  • 受理破产申请公告
    • 时间：受理破产申请之日起20日内
    • 对象：已知的债权人
    • 内容
      • 申请人，被申请人的名称
      • 受理申请时间
      • 债权申报的期限，地点，注意事项
      • 管理人名称及处理事物地址
      • 债务人的债务人或财产持有人向管理人清偿债务或交换财产的要求
      • 第一次债权人会议的时间，地点
      • 其他法院认为应该告知的事项
    • 作用
      • 公告发出后，开始申报债权，申报期限届满后，即发出第一次债权人会议的通知
• 召开第一次债权人会议(破产法第61条)
  • 目的是决议破产相关事项，并可以决定设立债权人委员会(破产法第68条)并对其委托相关职权
  • 后续可以召开N次债权人会议，处理监督破产管理人，监管破产财产，讨论重整方案、和解方案，破产分配方案等事项
  • 破产程序中向法院提出重整或和解
• 在法院受理破产案件之后，宣告破产之前，债权人提交重整申请的和债务人提交和解申请的，法院可以受理
  • 重整
    • 法院审查重整申请
      • 申请不符合重整条件
        • 宣告破产并进行清算
      • 裁定重整并公告
        • 收到裁定之日起6个月(经债务人或管理人请求，可延长3个月)内提交重整计划
          • 未按时提交
            • 宣告破产并进行清算
          • 收到重整计划15日内，法院发债权人会议通知
            • 下发通知15日内，召开债权人会，对重整计划进行表决
              • 表决不通过
                • 法院根据破产法87条，即强裁规则，进行审查
              • 表决通过
                • 申请法院批准
                  • 不批准
                    • 宣告破产并进行清算
                  • 批准
                    • 执行重整计划
  • 和解
    • 法院审查和解申请：债务人提起申请时，应附带和解协议草案
      • 申请不符合条件
        • 宣告破产并进行清算
      • 裁定和解并公告
        • 召开债权人会议审议和解协议
          • 未通过
            • 裁定终止和解程序
              • 宣告破产
          • 通过
            • 申请法院批准
              • 裁定终止和解程序
                • 宣告破产(法院不批准)
                • 公告(法院批准)
                  • 管理人移交财产和营业事务，提交执行职务报告
                    • 裁定终止执行和解协议
                      • 宣告破产
                    • 执行和解协议
• 法院宣告破产
  • 5日内送达债务人和管理人
  • 十日内通知已知的债权人/公告
• 执行清算流程
  • 清算财产
    • 无可供执行的财产
      • 裁定终结破产程序，并公告
        • 10日内，执行注销程序
          • 注销完毕后的次日，管理人终止执行职务
    • 行使别除权
      • 是指债权人有财产担保，债权人不依照破产程序，而由破产财产中的特定财产单独优先受偿
      • 特征
        • 以担保物权为基础
        • 对特定财产所行使
        • 不参加集体清偿程序
    • 管理人拟定破产财产变价方案
      • 债权人会议讨论
        • 拍卖财产
          • 管理人拟定破产财产分配方案
            • 债权人会议讨论
              • 清偿债务
                • 管理人提交分配报告，提请法院终结破产程序
• 破产程序终结
  • 两年内发现还有财产可以分配的可以追加分配
• 破产提交的材料
  • 财产状况说明
  • 债务清册
  • 债权清册
  • 财务会计报告
  • 职工工资支付情况
  • 社会保险缴纳情况
• 破产宣告前
  • 第三人为债务人提供足额担保或为债务人清偿全部到期债务
  • 债务人已清偿全部到期债务