导图社区 第14章风险控制与危机管理
专升本 管理学 十四章危机管理是指企业为应付各种危机情况所进行的规划决策、动态调整、化解处理及员工训练等活动过程。
编辑于2022-08-14 23:00:20 河南管理学是一门综合性的交叉学科,是系统研究管理活动的基本规律和一般方法的科学。管理学是适应现代社会化大生产的需要产生的,它的目的是:研究在现有的条件下,如何通过合理的组织和配置人、财、物等因素,提高生产力的水平
人员配备是指对组织中全体人员的配备,既包括主管人员的配备,也包括非主管人员的配备。管理学的概念,在企业组织管理中是一个非常重要的环节,也是现代企业进行公司人才梯度建设的基础环节。
企业文化,或称组织文化(Corporate Culture或Organizational Culture),是一个组织由其价值观、信念、仪式、符号、处事方式等组成的其特有的文化形象,简单而言,就是企业在日常运行中所表现出的各方各面
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管理学是一门综合性的交叉学科,是系统研究管理活动的基本规律和一般方法的科学。管理学是适应现代社会化大生产的需要产生的,它的目的是:研究在现有的条件下,如何通过合理的组织和配置人、财、物等因素,提高生产力的水平
人员配备是指对组织中全体人员的配备,既包括主管人员的配备,也包括非主管人员的配备。管理学的概念,在企业组织管理中是一个非常重要的环节,也是现代企业进行公司人才梯度建设的基础环节。
企业文化,或称组织文化(Corporate Culture或Organizational Culture),是一个组织由其价值观、信念、仪式、符号、处事方式等组成的其特有的文化形象,简单而言,就是企业在日常运行中所表现出的各方各面
第14章风险控制与危机管理
第一节风险识别与分析
风险及其分类
风险
定义:是指发生对组织不利事件的不确定性,包括事件发生的可能性及后果大小 国际标准化组织发布的ISO(2009)体现了风险的两面性:一、正向影响意味着机会和收益 二、负向影响则意味着威胁和损失 美国反虚假财务报告委员会下属的发起人委员会COSO(2004)强调风险的负面影响及不确定性
分类
按社会经济环境是否发生变化
静态风险:是指在经济环境没有变化时发生损失的可能性,通常由自然客观因素或者人们的错误或失当行为造成的自然界的洪灾,旱灾,火灾,地震等以及人为的盗窃,欺诈,呆坏账,破产
动态风险:是由组织外部环境变化而带来的损失的可能性,通常,由宏观经济,产业组织,生产方式,生产技术以及消费者等因素的变化而引起的 消费者偏好的改变,市场结构调整,利率变动等因素的变化,可能给组织带来一些经济损失
按是否有获利机会
纯粹风险:只损失可能而无获利机会的风险 疾病,火灾,失窃以及交通事故等
投机风险:是指那些既有损失可能也有获利机会的风险。购买股票和外汇后所面临的资本市场风险
按风险所涉及的范围
基本风险也被称为重大风险:是指特定的社会个体所不能预防或控制的风险。战争,通货膨胀,地震,洪涝灾害等所造成的损失,通常由社会承担责任
特定风险:是指与特定的社会个体的有因果关系的风险。火灾,爆炸,盗窃等,对付特定风险的责任主要在个体
按照风险是否会带来经济损失
经济风险
非经济风险
按照风险是否可以分散
可分散风险
不可分散风险
按照潜在的损失形态:财产风险,人身风险,责任风险和信任风险
按照损失形成的原因:自然风险,社会风险,经济风险,政治风险
风险管理的目标
风险管理是一个过程,是降低和控制风险的一系列活动。是组织中各个层级人员的职责,而非仅仅是针对管理人员
风险管理是一项目标导向性的组织工作,其根本目的是明确的,就是力求以最小的成本支出来保障组织目标的实现
可以区分成两个方面
损失前目标:第一,经济目标,第二,合法性目标,第三,社会责任目标
损失后目标:第一,生存目标,第二,持续经营目标,第三,收益稳定目标,第四,社会责任目标
风险识别的过程
确定风险识别的内容和范围
一般由组织中风险管理部门的人员主导
风险识别工作是风险管理的关键环节。风险识别主要内容包括:组织内外存在的风险因素,可能出现的风险事故,风险事故的可能影响范围,风险发生的直接或间接后果以及风险发生的可能连锁反应或叠加效应等
选择合适的风险识别工具
主要任务是定性的,判断特定的风险是否存在
进行全方位的风险识别
风险因素
引发风险事故的风险因素:物质风险因素,道德风险因素,心理风险因素和法律风险因素
按照风险事故发生后果的严重程度划分为四类: 第一类,事故后果可以忽略,可以不采取控制措施的风险因素。 第二类事故后果比较轻,暂时还不能造成人员伤害和财产损失,应该考虑采取措施的风险因素。 第三类事故后果严重,会造成人员伤亡和系统损坏,需要立即采取措施加以控制的风险因素 第四类可以造成灾难性后果的风险事故,必须立即采取措施予以排除的风险因素
风险事故
是造成损失的原因
风险识别的重要步骤是能够预见到风险事故,将可能发生事故的风险因素消灭在萌芽状态
风险识别的方法(5个)
现场调查法
风险经理要做好充足的准备工作,一做好调查的时间安排,二明确要调查的项目,三明确各部门的风险负责人
优点:风险经理可以借此获得第一首资料,也有利于风险经理与各部门管理人员及基层人员建立和维持良好的关系
缺点:需要花费大量的时间,成本较高,可能使其他人忽视风险识别或者疲于应付调查工作
审核表调查法
根据调查的内容不同,调查表可以单一简洁,也可以较为系统全面
优点:具有广泛的适应性,并能根据需要随时调整,修订表格中的调查内容,能获取大量的信息且成本较低
缺点:表格的制作有较高的专业要求并且要具备丰富的实践经验;由于填写人员的素质等原因,填写不准确,不客观等;一些通用的调查表难以揭示出某个组织的特殊性
组织结构图示法
组织结构图示法适用于各类企业的风险识别,是一种以案头工作方式为基础的风险识别方法
通过该方法可对如下方面的内容有更深入的了解 第一,企业活动的性质和规模 第二,企业内部各部门之间的内在联系,权力配置情况和相互依赖程度,分析是否有业务与权力交叉 第三,企业内部可以区分独立的核算单位,这是对风险做出财务处理决策时所必须考虑的 第四,企业存在的,可能使风险状况恶化的弱点,以及潜在风险的可能发生范围
流程图法
优点:能把一个问题分成若干个可以进行管理的问题,从而有利于风险识别;流程图较为简洁,清晰,基本上能够揭示出整个生产运营过程,有利于识别各环节中的风险
缺点:需要消耗大量的时间;只强调事故的结果,无法对事故发生的可能性进行评估
财务报表分析法
财务报表分析,最常用到的报表是资产负债表,损益表和现金流量表
识别风险的方法主要有趋势分析法,比率分析法和因素分析法三种
趋势分析法可以采用多期比较分析,结构百分比分析和定基百分比分析,可以分析企业是否存在经营风险
比率分析法是指同一会计期间的相关数据的相互比较,可以识别出潜在风险
因素分析法从数量上确定各因素对指标的影响程度,通常有差额分析法,指标分析法,连环替代法和定基替代法,利用该方法可以确定风险因素对风险事故的影响
优点:是风险识别所需资料较易获取,且具有可靠性和客观性的特点;研究的结果主要是按照会计科目的形式编制出来的,易于识别隐藏的潜在风险,可以防患于未然
缺点:专业性强,缺乏财务管理的专业知识,无法识别组织潜在风险;当财务报表不真实时,就难以准确识别组织面临的潜在风险
方法还有很多
事故树分析法,情景分析法,危险与可操作性研究
风险管理人员在选择使用这些工具时,应该有清晰的认识
任何一种方法都不可能揭示出经济单位面临的全部风险,更不可能揭示导致风险事故的所有因素
经费的限制和不断增加工作会导致成本上升,收益下降
风险识别是一个持续不断的过程
第二节风险评估与控制
风险评估的标准
系统性原则
科学性原则
评估采用的模型和方法要科学严谨
尽量保持评估方法的一致性
评估所用的数据和资料来源要可靠
动态性原则
要考虑到环境变化对风险的影响
可操作性原则
风险管理员要尽量选择简洁,科学且容易获取数据资料的评估方法,以提升评估的可操作性
风险评估的方法
定性分析技术,定量分析技术(结果精准度高,易于理解和判断,更利于决策使用)及其结合
损失概率(风险发生的可能性)和损失程度的估测(风险发生后,风险事故可能造成的损失有多大) 风险的损失程度是指风险事故一旦发生,可能造成的最大损失值 现实生活中,预估风险事故损失金额,通常利用概率分布的离散型和连续型
情景分析
敏感性分析:包括知识敏感型,时间敏感型
风险地图:采用热图或流程图等形式定量或定性估计风险的可能性及影响
控制风险的策略
依据风险处置方式的不同,组织控制风险的方法可以分为以下几种:风险避免,风险分担,损失减低管理和风险保留
风险避免(风险规避)
是一种消极的选择
完全拒绝承担风险
试探承担部分风险
中途放弃承担风险
风险避免是组织处理风险的一种有效且较普遍的方式
适用情况:损失频率和损失程度都较大的风险;损失频率虽然不大,但损失后果较严重且无法得到补偿的风险;采取风险应对措施的成本超过了该项活动的预期收益
风险分担
风险分担的方式
财务型风险分担:保险,贸易信贷,套期合约,期货,期权等
非财务型风险分担:外包,租赁,委托管理,出售
损失减低管理
有意识的接受经营管理中存在的风险,并以谨慎的态度,通过对风险的分散以及风险损失的控制,从而化大风险为小风险,变大损失为小损失的风险处理方式
方式:风险分散,复制风险单位
风险保留
实质:当风险事故发生并造成损失后,组织通过内部资金的融通来弥补所遭遇的损失
对风险管理的计划性和主动性
主动的有意识的有计划的风险保留
被动的无意识的无计划的风险保留(表现形式)
组织没能意识到风险存在而导致风险损失的保留
虽然意识到了风险的存在,但低估了风险程度,因怀有侥幸心理而导致风险保留
按照保留风险程度
全部风险保留
部分风险保留
第三节危机管理
危机及其特征
含义:以及数学突发的严重影响组织的生存和发展的一种状态
危机与风险并不相同
第一,风险是损失的不确定性,损失概率有高有低,损失程度有大有小,危机是可能带来严重破坏后果的突发事件
第二,风险是危机的诱因,危机是风险聚集后的显性表现,当风险聚集到一定程度而爆发时,其显现的形态才是危机
第三,并非所有的风险都会引致危机,只有风险释放的危害积累到一定的规模,带来的破坏后果较为严重时才会出现危机
特征:突发性,危害性,紧迫性,信息资源不充分
危机预警
危机预警系统建立
信息收集子系统
信息加工子系统
信息决策子系统
警报子系统
危机应对的准备工作
危机管理小组的设立:主要负责危机发生后的应对工作,是由来自不同部门人员所组成的跨部门团队
危机预案的制定:是危机管理的行动指南,危机预案要以前期的危机调查和评估结果为依据 预案要尽量做到详尽,系统且有针对性,同时要具有前瞻性,可操作性和灵活性
危机预案的演习:可以强化员工圈思维的意识,强化各部门及其员工之间的应急联动能力
危机管理意识的培训,各种物资的储备:危机管理的培训工作侧重于危机意识的培养和危机应对技术能力的培训,以确保组织和员工能临危不乱,实现预案设定目标
为了减少危机损失而事先采取的一系列措施
危机反应与恢复管理
危机反应
建立危机处理小组:是危机管理的最高权力机构和协调机关作为统一指挥中心,有权调动组织资源应对危机,并代表组织做出各种承诺和说明 任务:主要是控制和平息危机,减少危机带来的危害和损失
启动应急预案或制定新的方案:危机处理的重点要突出,主次要分明 要尽量保证组织生产,生活的正常秩序,努力稳定员工和社会公众的心理,情绪,消除不必要的惊恐或担忧,从而为危机处理创造一个良好的氛围
隔离危机
危害隔离:采取物理隔离的方法,将危机所造成的损失尽可能的控制在一定的范围内
人员隔离
将可能成为风险源的人员与其他人员进行隔离
将危机处理人员与一般员工分开
获取更多信息
危机恢复
建立危机恢复小组:目的是使组织尽快从危机事件的影响中恢复过来
获取危机处理信息
制定并实施危机恢复计划
危机评估与发展