商业银行的资本管理

商业银行的资本管理：包含银行资本的构成与功能，资本盈余：发行价大于面值多出来的总额，银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润等等

第二章 商业银行的资本管理

• 银行资本的构成与功能
  • 银行资本金
    • 银行投资者为了正常的经营活动及获取利润而投入的货币资金和保留在银行的利润
  • 构成
    • 股本
      • 普通股、优先股
    • 盈余
      • 资本盈余、留存盈余（未分配利润）
    • 债务资本
      • 资本票据、债券
    • 其他资本储备金
      • 资本准备金、贷款与证券投资损失准备金
  • 功能
    • 营运功能
      • 提供启动资金
      • 提供资金
    • 保护功能
      • 吸收经营亏损、保护正常经营、解决存在的问题、为银行破产提供缓冲的余地、树立公众对银行的信心、银行经营稳定性
    • 管理功能
      • 银行增长的监测者、增长的长期可持续性
• 银行资本充足性及其测定
  • 银行资本充足性
    • 又称商业银行最佳资本需要量、银行适度资本量、资本充足度。满足了银行管理当局规定的最低资本比率后，使资本成本最低、资本收益最佳、资本风险最小的资本充足度
    • 影响因素
      • 国家的经济形势
        • 形势越好，资本量越少
      • 银行的资产负债结构
        • 负债流动性越强，资本量越多；资产质量越好，资本量越少
      • 银行信誉
        • 信誉越好，资本量越少
      • 有关法律规定
        • 《巴塞尔协议》
  • 测定
    • 单一比例法
      • 资本/存款比率
        • 银行资本金至少应等于其存款负债的10%
      • 资本/资产总额比率
        • 银行资本金应相当于其资产总额的7%
      • 资本/风险资产比率
        • 比率通常为15%~20%
    • 分类计算比率法
    • 综合分析法
      • 《巴塞尔协议》
  • 《巴塞尔协议》——关于资本管理的国际规范
    • 为促进各国之间的公平竞争，并增强国际金融体系的安全性。1988年，西方12国中央银行在瑞士巴塞尔达成了《巴塞尔协议》。2001年1月《巴塞尔协议2》，2009年《巴塞尔协议3》
    • 《巴塞尔协议1》
      • 主要思想（主要考虑信用风险）
        • 商行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定，资产风险越大，最低资本额越高；银行的主要资本是银行持股人的股本；最低资本限额为银行风险资产的8%，核心资本不能低于风险资产的4%
      • 对资本的规定
        • 核心资本
          • 股本：普通股、永久非累积优先股
          • 公开储备
          • 扣除：商誉
        • 附属资本
          • 未公开储备
          • 重估储备：对固定资产、流动资产、其他材料的重估
          • 普通准备金：贷款损失准备
          • 混合资本工具：可转换公司债券
          • 长期附属债券
          • 扣除：对从事银行业务和金融活动的附属机构的投资
      • 资产风险系数
        • 表内资产权重
          • 0：包括现金、国家政府或央行的债权等资产
          • 10%：包括本国公共部门担保的贷款等资产
          • 20%：包括在经合组织成员国注册的银行债权等资产
          • 50%:以完全用于居住的房产做抵押的贷款
          • 100%：包括对私人机构的债权等资产
        • 表外项目的信用转换系数：0；20%；50%；100%
      • 计算公式
    • 《巴塞尔协议2》——新资本协议的三大支柱
      • 最低资本要求：1.比率不变、分子不变。2.风险加权资产：信用风险、市场风险、操作风险
      • 监管当局监督检查：1.银行和监管当局都应提高风险评估的能力。2.压力测试
      • 市场纪律：第三支柱是对一、二支柱的补充，通过强化信息披露来强化市场纪律
    • 《巴塞尔协议3》
      • 一级资本充足率下限上调至6%；增设”资本防护缓冲资金“；总额不低于银行风险资产的2.5%；核心资本充足率要求达到8.5%
• 商业银行的资本管理（提高资本充足率的措施）——核心资本充足率=（核心资本/加权风险资产总额）x100%
  • 分子对策：（1）增加留存收益（2）发行股票扩充核心资本（3）增加弥补风险的准备金（4）对现有房地产、证券等资产按市值重估（5）发行资本债券或混合资本工具等方式增加附属资本
  • 分母对策：（1）压缩风险资产规模或优化资产结构调整资产结构（2）选择转换系数及对应的风险权数较小的表外业务（3）强化内控，减少操作风险
• 201900280251
• 金融1902徐馨蔚
• 资本盈余：发行价大于面值多出来的总额