挂靠工程资金管理流程-模板

简单、实用的挂靠工程资金管理流程，包括：甲方资金、被挂靠方资金、挂靠方资金、管理。

挂靠工程 资金管理流程

• 甲方资金
  • 按合同约定付款方式支付预付款、进度款、结算款
  • 向施工方(被挂靠方）收取发票（先票后款）
• 被挂靠方资金
  • 收款
    • 向甲方开出工程发票、收取甲方工程款
    • 向甲方支付合同履约金
    • 约定向挂靠方（我方）收取的各项保证金
      • 安措费
      • 发票保证金
    • 约定向我方收取的管理费比例
  • 付款
    • 约定工程款支付方式
      • 收到甲方款经申批流程后即可支付
      • 工程质保金到期支付
    • 取得抵扣税金的返还
    • 转回我方垫付的税金
    • 与劳务公司签订劳务协议
      • 由劳务公司代发施工人员及管理人员工资
      • 取得以上劳务费发票
• 挂靠方资金管理
  • 代被挂靠方办理外经证明、开工程发票
    • 预缴增值税、附加税
  • 采购材料
    • 我方预付的材料款，待被挂靠方收到工程款后转回
    • 日常采购由被挂靠方取得发票后直接转款给供应商
  • 付款手续
    • 备用金及预付款
      • 借款人填写借条，负责人签字
      • 备用金限额
    • 采购款报销
      • 报销人按类别分别粘贴原始单据，有发票与无发票的分开粘贴，填写报销封面（送货清单由验收人签字），经办人及负责人签字后方可报销。
    • 费用报销款
      • 同上
  • 定期对账
    • 与甲方对账
      • 依据：合同、工程进度
    • 与被挂靠方对账
      • 代收代付工程款、材料款、人工费、税金、各项费用等
    • 与供应商对账
      • 工程物资采购款
      • 机械使用费等
    • 定期核对其他往来
      • 备用金、押金等
  • 完工结算资金
    • 与甲方确认工程结算款
    • 与被挂靠方结清往来及管理费
    • 到期后质保金的收回