贵州公司研发模型分享

贵州公司研发模型分享的思维导图，内容有 开发步骤和思路、虚假宽带模型、客户服务费中列支业务招待费模型，一起来看吧。

贵州公司研发模型分享

• 开发步骤和思路
  • 与业务部门协同
    • 与业务部门深度沟通，查找业务管理的痛点和难点，定位模型需解决的问题
  • 明确数据来源
    • 明确模型所需的数据表来源，明确从什么系统获取，关键数据表名和包含关键字段
  • 制定风险预警规则
    • 问题导向，结合内外部审计检查、综合治理专项检查发现问题明确业务检查规则
    • 结合实际管理工作要求和制度要求，提炼检查规则、风险预警值触发条件和风险阈值等关键校验规则
  • 制定风险控制措施
    • 结合业务管理流程要求，制定风险应对措施
    • 制定风险应对成效评估标准
  • 流程穿越验证
    • 获取相关数据表，输出模型预警数据
    • 组织省公司和分公司业务人员对于预警结果进行验证
    • 将验证结果用于模型优化
• 虚假宽带模型
  • 数据来源
    • 一经系统中各分公司宽带业务管理系统中的宽带业务管理报表：企业宽带集团订购情况 02139；
  • 风险预警规则
    • 获取：集团客户标识、集团业务类型、产品订购实例ID、套餐编码、资费折扣、端口数、带宽、总条数、产品订购日期、产品订购状态类型编码、套餐生效日期、套餐失效日期、套餐订购状态类型编码、省分套餐编码、用户标识、用户真实性标志、装机地址、区域类型、IP类型
    • 筛选订购日期为T-4月所有新办企业宽带客户清单，计算T-4月新办宽带数量
    • 根据装机地址计算同地址企宽开通数量
    • 筛选宽带业务话单日汇总 21028接口表中 入网T-3\T-2\T-1月，上行数据流量、下行数据流量、连接公共网络时长均为0的客户清单，记为：入网T-3\T-2\T-1月均无流量、无开机记录客户清单
    • 筛选同地址企宽开通数量超过3个（不含），且入网T-3\T-2\T-1月均无流量、无开机记录的记为疑似虚假宽带客户清单，计算疑似虚假宽带客户数量
    • 计算异常客户占比：疑似虚假宽带客户数量/T-4月新办宽带数量，超出阈值预警
    • 触发条件：当出现预警类型发票金额大于0
  • 业务控制规则
    • 对于疑似虚假新办企业宽带客户*户，占比%，高于集团均值*pp的问题列表进行排查
    • 排查结果应用于日常宽带管理的日常监控
    • 超过三次通报未整改的，纳入业绩考核
• 客户服务费中列支业务招待费模型
  • 解决目标：业务招待费纳税调整基数不完整，疑似遗漏客户服务费中列支的税法口径的业务招待费性质费用
  • 数据来源
    • 1、集中化ERP门户平台-报账系统-发票池：获取发票信息。 2、集中化ERP门户平台-ERP查询平台：获取明细账信息
  • 风险预警规则
    • 触发条件：当出现预警类型发票金额大于0
    • 1、获取整个会计年度的“销售费用-客户服务费-其他”科目明细账。
    • 2、通过明细账报账单号，获取报账单绑定的所有发票明细，发票明细在现有的发票池本来就有很多字段，只需展示一部分字段即可，需要展示的具体字段详见T列。
    • 3、其中税率字段不能直接获取，需要设置公式计算，税率=税额/不含税(百分比单位并保留两位小数的整数）
    • 4、筛选“货物应税劳务名称”为含“住宿”、“餐饮”、“运输”等字段的发票，作为预警数据 （可能为列支的宴请住宿费用、餐食费用、交通费用）。
    • 5、筛选税率为13%的发票作为预警数据（可能为赠送纪念品的开支）。
  • 业务控制规则
    • 将风险预警结果派发到各单位税务管理人员
    • 由税务管理人员完成所得税清算表的调整
  • 税法规定，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰，
  • 在税务执法实践中，业务招待费具体范围如下:
    • 1.因企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支;
    • 2.因企业生产经营需要赠送纪念品的开支;
    • 3.因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支;
    • 4.因企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支。 在我公司实践中发现，客户服务费中可能会列支具有业务招待费性质的费用，筛选具有业务招待性质的发票，纳入纳税调整基数，以保证纳税调整的完整性。