经营业务现金流量

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经营业务现金流量

• 经营活动产生的现金流量
  • 营业收入的现金流入
    • 销售商品、提供劳务收到的现金
      • 客户购买商品或劳务提供现金
      • 客户退还商品货款
    • 收到的税费返还
      • 税费返还给企业的现金
    • 其他与经营活动有关的现金流入
      • 与经营活动相关的其他现金收入
  • 营业成本的现金流出
    • 购买商品、接受劳务支付的现金
      • 从供应商购买商品或接受劳务支付现金
    • 支付给职工以及为职工支付的现金
      • 为职工支付工资、福利等现金
    • 支付的税费
      • 缴纳的各项税费现金
    • 其他与经营活动有关的现金流出
      • 与经营活动相关的其他现金支出
  • 销售资产的现金流入
    • 卖出固定资产、无形资产等收到的现金
  • 购买资产的现金流出
    • 购买固定资产、无形资产等支付的现金
• 经营活动现金流量净额
  • 经营活动产生的现金流入总额减去现金流出总额
• 投资活动产生的现金流量
  • 收回投资所收到的现金
    • 收回贷款所收到的现金
    • 处置固定资产、无形资产及其他长期资产所收到的现金
  • 取得投资收益所收到的现金
    • 投资收益的现金
  • 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
    • 处置子公司及其他营业单位所收到的现金净额
• 投资活动现金流量净额
  • 投资活动产生的现金流入总额减去现金流出总额
• 筹资活动产生的现金流量
  • 吸收投资所收到的现金
    • 吸收投资的现金
  • 取得借款所收到的现金
    • 借款所收到的现金
  • 发行债券所收到的现金
    • 发行债券所收到的现金
  • 收到其他与筹资活动有关的现金
    • 与筹资活动相关的其他现金收入
• 筹资活动现金流量净额
  • 筹资活动产生的现金流入总额减去现金流出总额
• 现金净增加额
  • 经营活动现金流量净额加上投资活动现金流量净额和筹资活动现金流量净额
• 期初现金及现金等价物余额
  • 上期末现金及现金等价物余额
• 期末现金及现金等价物余额
  • 期初现金及现金等价物余额加上现金净增加额