税法要素包括哪些

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税法要素包括哪些

• 税收对象
  • 个人纳税人
    • 居民个人
      • 中国居民个人
      • 非中国居民个人
    • 非居民个人
  • 企业纳税人
    • 国内企业
      • 居民企业
      • 非居民企业
    • 外国企业
  • 其他纳税人
    • 机关、团体和社会团体
    • 事业单位
    • 个体工商户
• 税收基础
  • 所得税税基
    • 居民个人所得税税基
      • 工资、薪金所得
      • 个体工商户所得
      • 财产转让所得
      • 利息、股息、红利所得
      • 特许权使用费所得
      • 知识产权转让所得
    • 企业所得税税基
      • 综合所得
      • 分配所得
    • 其他所得税税基
      • 特殊所得项目
      • 个人和企业的其他所得
  • 销售额税基
  • 财产税税基
  • 土地增值税税基
  • 城市维护建设税税基
  • 城镇土地使用税税基
• 税收计算方法
  • 税率
    • 比例税率
    • 分段税率
    • 税率差异
    • 税收优惠政策
  • 征收方式
    • 直接征收
    • 间接征收
    • 综合征收
    • 分类征收
  • 票据管理
    • 税务登记
    • 发票开具
    • 发票使用
    • 发票查验
• 税收征收管理
  • 纳税申报
  • 纳税核定
  • 纳税征收
  • 税务稽查
  • 税收法律责任
    • 罚款
    • 滞纳金
    • 赔偿金
    • 行政处罚
    • 刑事责任
• 税收使用与管理
  • 财政收入
  • 财政支出
  • 财政预算
  • 财政监督
  • 财产管理和处置
• 税收制度
  • 法规框架
    • 宪法法律
    • 国家税法
    • 地方税法
    • 国际条约和协定
  • 参与主体
    • 税务机关
    • 纳税人
    • 相关部门
    • 社会公众
  • 税收政策
    • 宏观税收政策
    • 微观税收政策
    • 制度设计与调整
  • 税收制度改革
    • 税制改革
    • 税源管理改革
    • 税收征管改革
    • 税收法制建设
• 税收国家治理
  • 税收权力
  • 税收法治
  • 税收合