财务比率分类

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财务比率分类

• 资本结构比率: 评估企业在资产中的债务和所有权结构。
  • 负债比率: 衡量企业负债情况和风险承受能力。
    • 债务资本比例: 企业债务占总资本的比例，体现企业融资方式和债务风险。
    • 产权比率: 企业拥有的资产与债务的比率，可以评估企业的偿债能力。
  • 杠杆比率: 衡量企业使用债务资金进行投资的程度。
    • 负债权益比率: 企业债务与股东权益的比例，反映企业债务与股东权益的相对重要性。
    • 资本形成比率: 企业使用债务进行投资的规模和效果。
• 盈利能力比率: 衡量企业利润能力和经营状况。
  • 毛利率: 反映企业销售产品或提供服务的利润水平。
  • 净利率: 衡量企业营业收入中的净利润占比，反映企业盈利能力。
  • ROA（总资产收益率）: 评估企业利润与资产的关系，反映资产利用效率。
  • ROE（股东权益收益率）: 评估企业股东投资的回报率，反映股东权益的盈利能力。
• 偿债能力比率: 衡量企业偿还债务的能力。
  • 流动比率: 衡量企业流动资产与流动负债的关系，反映企业偿债能力。
  • 速动比率: 衡量企业能用于偿还流动负债的最快资金来源。
  • 利息保障倍数: 评估企业偿还利息的能力，反映企业获得利息支付能力的覆盖程度。
• 经营效率比率: 衡量企业资源利用效率。
  • 库存周转率: 衡量企业每年销售额与平均库存额的关系，反映了企业库存管理的效率。
  • 应收账款周转率: 评估企业收回应收账款的速度，反映企业资金回收能力。
  • 总资产周转率: 评估企业资产利用效率，体现资产使用效果。
  • 销售净利率: 衡量企业营业收入中的净利润占比与销售额的关系，反映企业利润率的水平。
• 市值比率: 衡量企业市场价值和价值创造能力。
  • 市盈率: 衡量企业股票市价与每股盈利的比例，反映投资者对公司未来盈利的期望。
  • 市净率: 评估企业市值与净资产的比例，体现企业价值和投资回报。