佳庆资金流量指标的计算方法

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佳庆资金流量指标的计算方法

• 资金流量指标的定义
  • 资金流量指标的含义
    • 资金流量指标的作用
      • 衡量企业财务状况
      • 预测企业经营风险
      • 指导企业经营决策
    • 资金流量指标的分类
      • 经营活动产生的现金流量
      • 投资活动产生的现金流量
      • 融资活动产生的现金流量
• 计算资金流量指标的步骤
  • 收集数据
    • 获取财务报表
    • 整理财务数据
  • 计算经营活动产生的现金流量
    • 计算销售商品或提供劳务收到的现金
    • 计算收到的税费返还
    • 计算收到的其他与经营活动有关的现金
    • 计算购买商品或接受劳务支付的现金
    • 计算支付给职工以及为职工支付的现金
    • 计算支付的各项税费
    • 计算支付的其他与经营活动有关的现金
    • 计算经营活动产生的现金流量净额
  • 计算投资活动产生的现金流量
    • 计算收回投资收到的现金
    • 计算取得投资收益收到的现金
    • 计算处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    • 计算购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
    • 计算投资支付的现金
    • 计算取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    • 计算支付其他与投资活动有关的现金
    • 计算投资活动产生的现金流量净额
  • 计算融资活动产生的现金流量
    • 计算吸收投资收到的现金
    • 计算取得借款收到的现金
    • 计算发行债券收到的现金
    • 计算收到其他与融资活动有关的现金
    • 计算偿还债务支付的现金
    • 计算分配股利、利润或偿付利息支付的现金
    • 计算支付其他与融资活动有关的现金
    • 计算融资活动产生的现金流量净额
  • 计算现金及现金等价物净增加额
    • 计算现金及现金等价物净增加额
• 分析资金流量指标的结果
  • 分析经营活动产生的现金流量
    • 分析销售商品或提供劳务收到的现金
    • 分析收到的税费返还
    • 分析收到的其他与经营活动有关的现金
    • 分析购买商品或接受劳务支付的现金
    • 分析支付给职工以及为职工支付的现金
    • 分析支付的各项税费
    • 分析支付的其他与经营活动有关的现金
    • 分析经营活动产生的现金流量净额
  • 分析投资活动产生的现金流量
    • 分析收回投资收到的现金
    • 分析取得投资收益收到的现金
    • 分析处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
    • 分析购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
    • 分析投资支付的现金
    • 分析取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
    • 分析支付其他与投资活动有关的现金
    • 分析投资活动产生的现金流量净额
  • 分析融资活动产生的现金流量
    • 分析吸收投资收到的现金
    • 分析取得借款收到的现金
    • 分析发行债券收到的现金
    • 分析收到其他与融资活动有关的现金
    • 分析偿还债务支付的现金
    • 分析分配股利、利润或偿付利息支付的现金
    • 分析支付其他与融资活动有关的现金
    • 分析融资活动产生的现金流量净额
  • 分析现金及现金等价物净增加额
    • 分析现金及现金等价物净增加额
• 根据分析结果进行决策
  • 根据经营活动产生的现金流量进行决策
    • 调整销售策略
    • 优化采购策略
    • 调整员工薪酬政策
    • 优化税收筹划
  • 根据投资活动产生的现金流量进行决策
    • 调整投资策略
    • 优化投资组合
    • 评估投资风险
  • 根据融资活动产生的现金流量进行决策
    • 调整融资策略
    • 优化债务结构
    • 评估融资风险
  • 根据现金及现金等价物净增加额进行决策
    • 调整现金管理策略
    • 优化现金投资策略;