资金流量表

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资金流量表

• 概述
  • 资金流量表的定义
    • 资金流量表的作用
      • 反映企业资金来源和运用情况
      • 帮助企业分析资金状况
      • 指导企业资金管理
    • 资金流量表的构成
      • 资金来源
        • 营业收入
        • 投资收益
        • 筹资活动
      • 资金运用
        • 成本费用
        • 投资支出
        • 筹资活动
  • 资金流量表的分析
    • 资金流量表的结构分析
      • 资金来源和运用的比例分析
      • 资金来源和运用的结构分析
    • 资金流量表的趋势分析
      • 资金流量表与历史同期的比较
      • 资金流量表与行业平均的比较
    • 资金流量表的比率分析
      • 流动比率
      • 速动比率
      • 资产负债率
• 编制资金流量表
  • 编制原则
    • 真实性原则
    • 完整性原则
    • 及时性原则
  • 编制方法
    • 直接法
    • 间接法
  • 编制步骤
    • 收集数据
    • 编制试算平衡表
    • 编制正式资金流量表;