技术方案现金流量表的编制

一建工程经济 技术方案现金流量表的编制思维导图。

技术方案现金流量表的编制

• 技术方案流量现金表
  • 投资现金流量表
    • 现金流入：营业收入，补贴收入，销项税额，回收固定资产余值，回收流动资金 现金流出：建设投资，流动资金，经营成本，进项税额，应纳增值税，营业税金及附加，维持运营投资
    • 计算基础：总投资
      • 一独立系统反应整个计算期内现金流入流出
  • 资本金现金流量表
    • 现金流入：营业收入，补贴收入，销项税额，回收固定资产余值，回收流动资金 现金流出：技术方案资本金，借款本金偿还，利息支付，经营成本，进项税额，应纳增值税，营业税金及附加，维持运营投资
    • 计算基础：资本金
      • 从投资者整理即项目法人角度，把借款本金偿还和利息支付作为现金流出，计算财务内部收益率，反应，投资者获利能力。
  • 投资各方现金流量表
    • 现金流入：实分利润，资产处置收益分配，租赁费收入，技术转让或使用收入，销项税额，其他收入 现金流出：实缴资本，租赁资产支出，进项税额，应纳增值税，其他流出。
    • 计算基础：出资额
      • 从各个投资者角度，计算各方财务内部收益率
  • 财务计划现金流量表
    • 反应各年投融资活动，用于计算累计盈余资金，分析财务生存能力
• 技术方案现金流量表构成要素
  • 营业收入＝产品销售量(或服务量)×产品单价
  • 投资：为达特定目的的价值垫付行为。
    • 技术方案经济效果评价中的总投资是：建设投资，建设期利息，和流动资金之和
  • 经营成本(经营活动中付现义务)
    • 经营成本＝总成本费用－折旧费－摊销费－利息支出
      • 折旧和摊销不是付现义务，利息支出是筹资活动中产生
• 总成本费用＝外购原材料燃料及动力费＋工资福利费＋修理费＋折旧费＋摊销费＋财务费用(利息支出)＋其他费用