公立医院内部控制

公立医院内部控制--各部门职责，是一种相互制约、相互监督的业务组织形式和职责分工制度；是通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动及相关业务活动的运营风险进行有效防范和管控的一系列方法和手段的总称

公立医院内部控制

• 是：一种相互制约、相互监督的业务组织形式和职责分工制度；是通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动及相关业务活动的运营风险进行有效防范和管控的一系列方法和手段的总称
• 目标
  • 保证医院经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败、提高资源配置和使用效益。
• 范围
  • 风险评估、内部控制建设、内部控制报告、内部控制评价。
• 要求
  • 应当覆盖医疗教学科研等业务活动和经济活动，要把内部控制要求融入到单位制度体系和业务流程，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督全过程
• 领导小组
  • 主要负责人任组长
  • 职责
    • 建立健全内部控制建设组织体系
    • 审议内部控制组织机构设置及其职责
    • 审议内部控制规章制度、建设方案、工作计划、工作报告等
    • 组织内部控制文化培育
    • 推动内部控制建设常态化
  • 牵头部门
    • 确定牵头部门，组织落实本单位内部控制建设工作
    • 职责
      • 研究建立内部控制制度体系
      • 编订内部控制手册
      • 组织编制年度内部控制工作计划并实施
      • 推动内部控制信息化建设
      • 组织编写内部控制报告
  • 内部审计部门
    • 职责
      • 负责本单位风险评估和内部控制评价工作，制定相关制度
      • 组织开展风险评估
      • 制定内部控制评价方案并实施
      • 编写评价报告
  • 纪检部门
    • 职责
      • 负责本单位廉政风险防控工作
      • 建立廉政风险防控机制
      • 开展内部权力运行监控
      • 建立重点人员、重要岗位和关键环节廉政风险信息收集和评估等制度。
  • 各科室
    • 职责
      • 是本部门内部控制建设和实施的责任主体
      • 部门负责人对本部门的内部控制建设和实施的有效性负责
      • 应对相关业务和事项进行梳理，确定主要风险、关键环节和关键控制点，制定相应的控制措施，持续改进内部控制缺陷。
  • 医务管理部门
    • 职责
      • 负责本单位医疗业务相关的内部控制工作
      • 加强临床科室在药品、医用耗材、医疗设备的引进和使用过程中的管理
      • 规范医疗服务行为
      • 防范相关内涵经济活动的医疗业务（即实施该医疗业务可以获取收入或消耗人财物等资源）风险
      • 及时纠正存在的问题