有价证券审计

这是一个关于有价证券审计的思维导图，讲述了有价证券审计的相关故事，如果你对有价证券审计的故事感兴趣，欢迎对该思维导图收藏和点赞~

有价证券审计

• 审计目标
  • 确保财务报表真实、完整、准确
  • 发现财务报表中的错误和舞弊
  • 为投资者提供决策依据
• 审计范围
  • 发行人财务报表
  • 发行人内部控制
  • 发行人信息披露
• 审计程序
  • 了解发行人业务和行业背景
  • 评估发行人内部控制
  • 获取发行人财务报表
  • 执行实质性审计程序
  • 汇总审计证据
  • 形成审计意见
• 审计风险
  • 财务报表重大错报风险
  • 审计程序执行风险
  • 审计人员专业胜任能力风险
  • 其他不可控风险
• 审计意见类型
  • 无保留意见
  • 保留意见
  • 否定意见
  • 无法表示意见
• 有价证券审计报告
  • 报告内容
    • 审计意见
    • 管理层对财务报表的责任
    • 注册会计师对财务报表的审计责任
    • 其他事项
  • 报告格式
    • 标题
    • 报告日期
    • 收件人
    • 正文
    • 签名
• 有价证券审计监管
  • 监管机构
    • 中国证监会
    • 财政部
    • 国家审计署
  • 监管法规
    • 《证券法》
    • 《公司法》
    • 《注册会计师法》
  • 监管措施
    • 现场检查
    • 非现场检查
    • 行政处罚
    • 刑事处罚;