应收账款管理

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应收账款管理

• 定义
  • 应收账款是指企业在销售商品或提供服务后，尚未收到客户对应款项的资产
• 目的
  • 确保企业能够及时、准确地收取客户的欠款
  • 降低坏账风险，提升资金的流动性和企业的盈利能力
• 流程
  • 销售与订单确认
    • 销售团队与客户洽谈并达成销售协议
    • 核实订单的准确性和合法性
    • 确认订单后，生成销售订单
  • 发货与开具发票
    • 准备货物并安排发货
    • 开具发票，标明收款账期和付款方式
    • 发送发票给客户
  • 账款收取与催款
    • 监控客户付款情况
    • 根据账期催款，提醒客户支付欠款
    • 确认收款并及时更新账户余额
  • 应收账款的核对与调整
    • 核对应收账款与发票、财务系统的匹配情况
    • 若存在差异，则进行调整和解决
  • 坏账处理
    • 针对长期逾期无法收回的账款，进行坏账准备
    • 制定坏账清理政策
    • 定期进行坏账确认和准备
  • 应收账款回款与核销
    • 获取客户的付款信息
    • 核实收到的款项与账款一致性
    • 核销客户欠款并更新账户余额
• 重要性
  • 对企业现金流的影响
    • 应收账款规模的增加会增加企业的资金压力
    • 应收账款的及时回收能够提高企业的现金流动性
  • 对企业盈利能力的影响
    • 应收账款的减少会降低企业的成本，并提升盈利能力
    • 坏账的处理影响企业的财务业绩
  • 对企业经营风险的影响
    • 应收账款过高会增加企业的经营风险
    • 因坏账而导致的资金亏损会加剧风险
• 相关策略
  • 加强对客户信用的评估和控制
    • 评估客户的信用状况，决定付款方式和账期
    • 建立客户信用额度管理制度
  • 定期进行应收账款的跟踪和管理
    • 设立专门的团队负责应收账款的管理和催收
    • 及时更新账款的收付情况，跟踪逾期账款
  • 加强与客户的沟通
    • 提供明确的付款方式和账期规定
    • 定期与客户进行对账和催款沟通
  • 健全内部控制制度
    • 建立健全的应收账款管理制度和流程
    • 加强财务数据的监控和核对，减少错误和漏洞的产生