商业银行的贷款管理

这是一个关于ch 6 商业银行的贷款管理的思维导图，总结了贷款概述、贷款的信用分析、贷款定价、贷款的评价与问题贷款的处理等。

商业银行的贷款管理

• 贷款概述
  • 贷款的意义
    • 1.发放贷款是银行收入的主要来源； 2.加强与银行重要顾客的关系，以增加出售其它服务的能力； 3.满足社会、政府和企业的需求，促进社会经济发展。
  • 贷款的种类
    • 按期限
      • 活期贷款
      • 定期贷款（短、中、长）
      • 透支贷款
    • 按贷款方式
      • 信用贷款
        • 以借款人的信誉发放的贷款。不需要担保，仅凭借款人的信用就可以取得贷款，因而风险较大。
      • 担保贷款
        • 具有一定的财产或信用作为还款保证的贷款。指保证贷款、抵押贷款、质押贷款。
        • 保证贷款
        • 抵押贷款
          • 债务人以不转移对特定财产的占有而将该财产作为债权的担保向银行取得的贷款
        • 质押贷款
      • 票据贴现
        • 商业银行（或其他金融机构）以购买借款人未到期商业票据方式发放的贷款
    • 按是否承担责任
      • 自营贷款
        • 贷款人以合法的方式筹集的资金自主发放的贷款
      • 委托贷款
        • 政府部门、企业事业单位及个人等委托人提供资金
      • 特定贷款
        • 国有银行发放贷款
    • 按偿还方式
      • 一次性偿还贷款
      • 分次偿还贷款
    • 按贷款量
      • 批发贷款
      • 零售贷款
    • 按贷款用途
      • 流动资金贷款
      • 固定资金贷款
  • 贷款方式
    • 信用贷款
    • 保证贷款
      • 保证人的资格、保证的方式和保证期限
    • 抵押贷款
      • 抵押物的条件和抵押物的登记
    • 质押贷款
      • 动产质押贷款和权利质押贷款
    • 票据贴现
  • 贷款管理的目标
    • 贷款规模适度、贷款结构均衡、防御风险、盘活存量
• 贷款政策与程序
  • 贷款政策
  • 贷款程序
• 贷款的信用分析
  • 对借款人的信用评价——资信状况是否良好
    • 5P：1.借款户（People） 2.资金用途（Purpose） 3.还款来源（Payment） 4.债权保证（Protection） 5.授信展望（Perspective） 5W原则：1.借款人(Who) 2.借款用途(Why) 3.还款期限(When) 4.担保物(What) 5.如何还款(How)
    • 借款人的品德（character）
      • 责任感、真实严肃的贷款目的和归还所欠贷款的认真意图组成。
    • 借款人的资本（capital）
      • 借款人的财富积累。资本金多，风险小，贷款安全。
    • 借款人的抵押（collateral）
      • 有足够的净值或足够有质量的资产为贷款提供支持。
    • 借款人的经营能力（capacity）
      • 法律意义上：借款人能否承担借款的法律义务，借款主体资格是否合法 经济意义上：借款人能否按期清偿债务
    • 借款人的条件（condition）
      • 借款人或行业的近期变化趋势、变化的经济状况如何影响该笔贷款
    • 5C
    • 控制（contral）/事业的连续性（continuity）
      • 法律和法规的制度上的变化是否会对借款人带来不利的影响
  • 贷款协定是否正确地策划并形成文件
  • 银行是否对客户作为抵押的收入和其他资产具有完全的请求权
  • 对借款者财务报表的分析
    • 资产负债表的分析、利润表的分析、现金流量表的分析
  • 对借款人基本财务比率的分析
    • 偿债能力指标
      • 包括短期偿债能力指标和长期偿债能力指标
      • 流动比率 速动比率 现金比率 资本周转率 清算价值比率 利息保障倍数
    • 营运能力指标
      • 用来衡量企业管理人员在销售产品创造利润中利用资产的效率，说明企业账表上各项资产总额是否合理和利用率的高低，表明在达到一定销售水平时各种资产的利用强度
      • 应收账款周转率 存货周转率 现金周转率 总资产利用比率 固定资产利用比率
    • 财务杠杆比率
      • 衡量企业所使用的债务数量或财务杠杆和支付债务利息的范围，说明了企业通过增加负债来扩大总资产规模，从而在相对固定的资产回报率水平上增强其收益能力的情况
      • 资产负债率 收入利息费用比率、收入固定费用比率 带息负债比率 或有负债比率 利息保障倍数
    • 盈利能力比率
      • 衡量企业获得收入和利润的指标，反映了企业的经济效益和经营成果
      • 销售利润率 资产收益率 股本收益率
• 贷款定价
  • 贷款定价的一般原理
    • 贷款作为一种商品，能否以高价卖出取决于供给和需求双方的关系与选择 贷款作为一种特殊的产品，是工商企业的投资以及居民消费周转的资金来源
  • 贷款价格的内容
    • 贷款利率 承诺费 补偿余额 隐含价格
      • 补偿余额：借款人应发贷行要求而保留在发贷行的一定数量的存款，可能是活期存款或低利率的定期存款，它是银行同意提供贷款的一个条件，通常要写进贷款协议中。
  • 影响贷款价格的主要因素 
    • 资金成本 贷款的风险溢价 贷款的费用 借款人与银行的关系
  • 贷款定价的方法
    •  1、成本相加贷款定价法  2、价格领导模型  3、成本—收益贷款定价
• 贷款的评价与问题贷款的处理
  • 贷款四级分类法的主要内容及其评价
  • 贷款五级分类法的主要内容及其评价
    • 贷款五级分类制度是根据内在风险程度将商业贷款划分为正常（能够履行，没有理由怀疑借款人）、关注（目前有能力，可能有不利因素）、次级（还款能力出现明显问题）、可疑（无法足额偿还本息，会造成一定损失）、损失（采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，本息仍无法收回或只能收回极少部分）五类。
    • 五级分类的定义
      • 正常与关注两类贷款为优良贷款；次级（本金或利息逾期90天以上）、可疑（180天以上）和损失（360天以上）为不良贷款
    • 五级分类法的特点
      • 五级分类方法更能真实的反映贷款的质量
        • 五级分类法考查的是借款人偿还债务的实际能力。贷款到期未还，逾期，逾期180天转入呆滞，形成不良贷款。然而，实际不能依据逾期断定风险，要具体分析。
      • 五级分类是一个对贷款进行全程动态管理的过程
        • “一逾两呆”仅仅反映到期未偿还的贷款的状况，是事后监督的管理方法。五级每季度整理一次，涵盖面广，内容更具体，更有综合效果。
      • 五级分类是较一逾两呆更科学的考核方法
        • “一逾两呆”仅以定量分析，以逾期时间进行分类有局限性。五级加入定性分析，更加科学合理。
    • 多级分类
      • 各商业银行可根据自身实际制定贷款分类制度，细化分类方法，但不得低于要求五级分类的要求，并与五级类方法具有明确的对应和转换关系
  • 基于五级分类法贷款损失准备金制度
    • 贷款损失准备金内涵
      • 是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备
    • 银行提取呆帐准备金的目的与原则
      • 目的：弥补评估日贷款和租赁组合中的内在损失 原则：及时性原则 充足性原则
    • 三种类型：一般准备金、专项准备金、特别准备金
  • 商业银行问题贷款的处理
    • （1)银行收到客户许诺提供的财务报告和还款以及客户与银行人员联系的时间，出现了异常的或不能解释的延迟。 (2)对企业贷款来说，借款公司在折旧入账、养老金缴费计划、存货计价、税赋和收人人账等工作方法上出现任何突然的变化。 (3)对企业贷款来说，对未清偿的债务进行调整或取消分红，或者客户的信用等级 评定发生变化。 (4) 借款客户公司的股票价格出现不利的变动。 (5)一年或几年净收入出现亏损，特别是以借款人的资产回报率(ROA)、资本回报率(ROE),或息税前收入(EBIT)计算出现的亏损。 (6)借款人的资产结构（资产/负债率）、流动性（流动比率）和作业水平（例如，销售与存货的比率）等出现了不利的变动。 (7) 实际销售和现金流动的情况与要求贷款时的预测发生了偏离。(8) 客户的存款余额发生突然、意外并且不能解释的变动。
    • 不良贷款的发现 信贷人员：发现问题贷款的第一道防线 内部检查与稽核：发现问题贷款的第二道防线 外部检查：发现问题贷款的第三道防线
    • 1.早期的财务信号主要有 （1）杠杆作用 （2）获利能力 （3）流动性
    • 2.非财务信息的早期信号有： （1）企业管理风格的改变： 有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。 （2）行业、市场或产品的变化： 企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。 （3）信息获取的变化： 从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。