第十五章 第一节风险识别与分析

第十五章 第一节风险识别与分析，风险识别是指管理者运用相关的知识和方法，全面系统和连续的发现和描述组织所面临的各种风险，风险原因以及潜在的后果。正确的识别风险是风险管理过程中最基础的环节，同时风险识别工作是风险管理的关键环节。

第十五章 第一节 风险识别与分析

• 风险分类与目标
  • 风险是指发生对组织不利事件的不确定性，包括事件发生的可能性及后果的大小。
  • （一）风险的类型
    • 社会经济环境是否发生变化
      • 静态风险：自然客观因素或者人们的错误或失当行为，自然灾害，盗窃，欺诈，破产。可以预测。
      • 动态风险
        • 宏观经济，产业组织，生产方式，生产技术及消费者等因素引起，消费者偏好改变市场结构调整，利率变动。难以预测。
    • 是否有获利机会
      • 纯粹风险
        • 只有损失，无获利机会。疾病，火灾，失窃，交通事故
      • 投机风险
        • 既有损失可能也有获利机会。股票，外汇，企业投资，新产品研发。
    • 风险所涉及的范围
      • 基本风险
        • 也称重大风险。战争，通货膨胀，地震，洪涝灾害经济失调，政治变动，重大自然灾害引起
      • 特定风险
        • 火灾，爆炸，盗窃，所涉及的损失主要与特定个体有关。
    • 其他风险类型
      • 是否会带来经济损失分为经济风险和非经济风险。
      • 是否可以分散？分为可分散风险和不可分散风险。
      • 潜在的损失形态分为财产风险，人身风险，责任风险和信用风险。
      • 损失形成的原因分为自然风险，社会风险，经济风险，政治风险。
  • （二）风险管理的目标
    • 组织通过对风险的识别，衡量和处理，力求以最小的经济代价为组织目标的实现提供安全保障的管理活动。
    • 风险管理根本目的就是力求以最小的成本支出来保障组织目标的
    • 损失前目标
      • 经济目标，合法性目标，社会责任目标。
    • 损失后目标
      • 生存目标，持续经营目标，收益稳定目标，社会责任目标。
• 风险识别的过程与方法
  • 风险识别是指管理者运用相关的知识和方法，全面系统和连续的发现和描述组织所面临的各种风险，风险原因以及潜在的后果。正确的识别风险是风险管理过程中最基础的环节，同时风险识别工作是风险管理的关键环节。
  • （一）风险识别的过程
    • 1.确定风险识别的内容和范围
      • 风险识别主要内容包括组织内外存在的风险因素，可能出现的风险事故直接或间接后果，风险识别的范围涉及组织的各层次，各部门。和各项业务工作。
    • 2.选择合适的风险识别方法
      • 有选择合适的识别方法。以使识别工作更具精准性。
    • 3.进行全方位的风险识别
      • 风险因素
        • 引发风险事故的风险因素有物质风险因素。心理风险因素，道德风险因素，法律风险因素
      • 风险事故
        • 风险事故是造成损失的原因。
  • （二)风险识别的方法
    • 1.现场调查法
      • 现场调查法是了解组织运营实际状况，获取第一手资料的有效方法。
    • 2.审核表调查法
      • 通过填写事先设计好的调查表，进而根据表格内容来识别分析的方法。
    • 3.组织结构图示法
      • 通过绘制并分析组织结构图来识别风险可能发生的领域与范围。
    • 4.流程图法
      • 将组织活动按照内在的逻辑联系汇成流程图。针对流程中各个环节进行识别和分析。
    • 5.财务报表分析法
      • 运用财务报表数据对组织的财务状况和经营成果及未来前景进行评价，进而分析和识别组织所面临的潜在风险。资产负债表，损益表，现金流量表。识别风险主要有稀释分析法，比率分析法。因素分析法
  • （三）风险识别需要注意的问题
    • 1.任何一种方法都不可能揭示出经济单位面临的全部风险，更不可能揭示导致风险事故的所有因素。因此需将多种方法结合使用。
    • 2.风险管理人员必须根据实际条件选择效果最优的方法或方法组合。
    • 3.风险识别是一个持续不断的过程，需要经过多次识别才能获得较准确的答案。