导图社区 咨询工程师(投资) 实务07《工程项目投资估算》
咨询工程师(投资)考试“现代咨询方法与实务”科目中,关于“工程项目投资估算”的知识点总结,主要包括建设投资简单估算法、建设投资分类估算法、建设期利息的估算等,计算题重要考点,明确各种简单估算法的公式、应用场景,建设投资的组成及各部分的计算方法,另附相应题型的解题步骤,考点、重点已做特别标注,一眼望穿,备考利器。
编辑于2022-09-15 11:17:24 北京市本导图基于《日本蜡烛图技术:古老东方投资术的现代指南》(史蒂夫·尼森著,丁圣元译)和《蜡烛图方法:从入门到精通》(斯蒂芬·W·比加洛著)两部K线分析的经典著作,深入解析了K线分析的核心技巧与模式,是投资者把握市场脉动的利器。内容涵盖从基础的单根K线形态如锤子线、流星线,到复杂的组合形态如吞没形态、孕线形态,以及趋势分析中的三尊顶部形态、平底锅底部形态等。除此之外,还细致探讨了窗口、趋势线、移动平均线等西方技术分析工具与K线结合的运用,以及交易量在验证K线信号中的关键作用。无论您是技术分析的新手还是老手,这份导图都能为您提供独到的见解和策略,助您在股市、汇市中洞察先机,实现精准交易。
《建筑与市政工程无障碍通用规范》GB55019-2022,全文强条,于2022年4月1日实施,新建、改建和扩建的市政和建筑工程的无障碍设施的建设和运行维护必须执行本规范。
《宿舍、旅馆建筑项目规范》GB55025-2022,全文强条,与2022年10月1日起实施,宿舍、旅馆项目必须执行本规范(少于15间/套出租客房的旅馆项目除外)。
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本导图基于《日本蜡烛图技术:古老东方投资术的现代指南》(史蒂夫·尼森著,丁圣元译)和《蜡烛图方法:从入门到精通》(斯蒂芬·W·比加洛著)两部K线分析的经典著作,深入解析了K线分析的核心技巧与模式,是投资者把握市场脉动的利器。内容涵盖从基础的单根K线形态如锤子线、流星线,到复杂的组合形态如吞没形态、孕线形态,以及趋势分析中的三尊顶部形态、平底锅底部形态等。除此之外,还细致探讨了窗口、趋势线、移动平均线等西方技术分析工具与K线结合的运用,以及交易量在验证K线信号中的关键作用。无论您是技术分析的新手还是老手,这份导图都能为您提供独到的见解和策略,助您在股市、汇市中洞察先机,实现精准交易。
《建筑与市政工程无障碍通用规范》GB55019-2022,全文强条,于2022年4月1日实施,新建、改建和扩建的市政和建筑工程的无障碍设施的建设和运行维护必须执行本规范。
《宿舍、旅馆建筑项目规范》GB55025-2022,全文强条,与2022年10月1日起实施,宿舍、旅馆项目必须执行本规范(少于15间/套出租客房的旅馆项目除外)。
工程项目投资估算
一、 建设投资简单估算法
1. 单位生产能力估算法
拟建投资额=(拟建生产能力/已建生产能力)*已建工程投资额*综合调整系数
特点
将项目的建设投资与其生产能力视为简单的线性关系, 估算简单迅速,但精确度较差
使用该法要求拟建项目与所选取的已建项目类似,仅存在规模大小和时间上的差异, 一般用于投资机会研究阶段
2. 生产能力指数法
n的取值
规模相差不大,X2/X1在0.5~2之间——n取值近似为1
X2/X1在2~50之间,且拟建项目规模的扩大仅靠增大设备规模来达到时——n取0.6~0.7
X2/X1在2~50之间,且靠增加相同规格设备的数量来达到时——n取0.8~0.9
特点
建设项目的投资额与生产能力呈非线性关系
计算简便,速度快;要求类似项目的资料可靠,条件基本相同,否则误差很大
3. 比例估算法
(1) 以拟建项目设备购置费为基数进行估算
根据已建成同类项目的建筑工程费、安装工程费和工程建设其他费用占设备购置费的百分比,求出拟建项目的建设投资
C=E(1+f1P1+f2P2)+I
C——拟建项目的建设投资
E——拟建项目根据当时当地价格计算的设备购置费
P1、P2——已建项目中建筑工程费和安装工程费占设备购置费的百分比
f1、f2——综合调整系数
I——拟建项目的其他有关费用(其他费+预备费)
(2) 以拟建项目的工艺设备投资为基数进行估算
C=E(1+f1P1'+f2P2'+f3P3'+…)+I
E——拟建项目根据当时当地价格计算的工艺设备投资
P1'、P2'、P3'——已建项目各专业工程费用占工艺设备投资的百分比
4. 系数估算法
(1) 朗格系数法
以设备购置费为基础,乘以适当系数来估算项目的建设投资
C=E·KL
特点
方法简单
准确度不高,没有考虑到项目规模大小、设备材质以及自然地理条件差异的影响
(2) 设备及厂房系数法
5. 估算指标法
单项工程指标一般以单项工程生产能力单位投资表示(如元/千伏安、元/㎡)
估算指标法的精确度比概算指标法低,主要适用于初步可研阶段
可研阶段也可采用,主要针对建安工程费以及公用和辅助工程等配套工程
二、 建设投资分类估算法
估算步骤
1. 分别估算建筑工程费、设备购置费和安装工程费
2. 汇总得到分项的工程费用,然后加总得出项目建设所需的工程费用
3. 在工程费用的基础上估算工程建设其他费用
4. 以工程费和工程建设其他费用为基础,估算基本预备费
5. 在确定工程费用分年投资计划的基础上,估算涨价预备费
6. 加总求得建设投资
总投资、建设投资的组成
建设项目总投资(概算法分类)(1+2+3)
1. 建设投资
1.1. 工程费用
1.1.1. 设备工器具购置费
(1) 国内设备购置费
(2) 进口设备购置费
(3) 工器具及生产家具购置费
(4) 备品备件
1.1.2. 建筑工程费
1.1.3. 安装工程费
建安工程费
1.2. 工程建设其他费用
1.3. 预备费
1.3.1. 基本预备费
1.3.2. 涨价预备费
2. 建设期利息
固定资产投资=总投资-流动资金 =建设投资+建设期利息
3. 流动资金
建筑工程费估算
1. 单位工程费=单位建筑工程投资×建筑工程总量
2. 单位工程费=单位实物工程投资×实物工程总量
3. 概算指标估算
设备购置费估算
1. 国内设备购置费
国内设备购置费=设备原价+设备运杂费
国内标准设备原价
一般指设备制造厂的交货价,即出厂价
一般应按带有备件的出厂价计算
不带备件的出厂价应另加备品备件费用
若设备由成套公司提供,还应考虑设备成套费用
国产非标设备原价
一般采用“元/吨”
运杂费
运杂费=设备原价×设备运杂费率
或以吨位计价
2. 进口设备购置费
计算注意: 1. 换算成统一货币,最后换算成RMB 2. 结果保留两位小数 3. 记得写单位
进口设备购置费=进口设备货价+进口从属费用+国内运杂费
国际通行方式——装运港船上交货
船上交货的价格——离岸价FOB=货价, 指出口货物运抵出口国口岸交货的价格
进口从属费
进口从属费=国外运费+国外运输保险费+银行财务费+外贸手续费+进口关税+进口环节消费税+进口环节增值税
国外运输费
以离岸价计算
以重量(吨位)计算
国外运输保险费=(离岸价+国外运输费)×保险费率
到岸价CIF=离岸价+国外运输费+国外运输保险费=关税的完税价格
到岸海关交“两费三税”
1. 两费
(1) 银行财务费=离岸价×费率
(2) 外贸手续费=到岸价×费率
2. 三税
(1) 海关关税=到岸价×关税税率
(2) 进口消费税=(到岸价+关税)÷(1-消费税税率)×消费税税率 因消费税为价内税
(3) 进口增值税=(到岸价+关税+消费税)×增值税税率
按顺序交 若进口的是生产资料,消费税可能为0
抵岸价=到岸价+两费三税=进口设备货价+进口从属费用
国内运杂费=离岸价×国内运杂费率
3. 工器具及生产家具购置费
一般以国内设备原价和进口设备离岸价为计算基数,按照规定的工器具及生产家具费费率计算
4. 备品备件购置费
安装工程费估算
设备工程费=设备原价×安装费率
设备工程费=设备吨位×每吨安装费
设备工程费=设备工程实物量×每单位安装实物工程量费用指标
工程建设其他费用的估算
建设用地费用
(1) 征地补偿费(划拨)
1||| 土地补偿费
2||| 安置补助费
3||| 地上附着物和青苗补偿费
4||| 征地动迁费
5||| 其他税费
(2) 土地使用权出让(转让)金
(3) 租地费用及临时用地补偿费
建设管理费
前期工作咨询费
研究试验费
工程勘察设计费
招标代理费
工程监理费
环境影响评价费
场地准备及临时设施费
引进技术和设备其他费用
工程保险费
市政公用设施建设及绿化补偿费
联合试运转费
安全生产费
专利及专有技术使用费
生产准备费
办公及生活家具购置费
计算基数——工程费用+工程建设其他费
预备费的估算
基本预备费(工程建设不可预见费)
应对未来工程量的上涨
基本预备费=(工程费用+工程建设其他费用)×基本预备费率
涨价预备费(价格变动不可预见费)
应对建设期内的价格上涨
It为第t年的工程费用
f为建设期价格上涨指数
n为建设期,t为年份
计算基数——工程费用 分年 投资额度
一年一年地算,总的涨价预备费=各年涨价预备费之和
基本预备费——静态投资,投入比例跟随工程费和其他费的比例 涨价预备费——动态投资,投入数量按照动态计算结果确定,不随静态比例 小心大坑!!! 若给定比例针对建设投资,则涨价预备费也跟随比例计算
建设投资中的增值税
应缴增值税=销项税额-进项税额-固定资产进项税-往年抵扣
1||| 固定资产进项税
没有销项,故可以抵扣,但仅抵扣一次
2||| 付出——进项税=可变成本×税率
经营成本
固定成本
可变成本
燃料
原材料
动力
可变成本=单位可变成本×Q
可变成本=经营成本×可变成本比例
3||| 获得——销项税=营业收入×税率
一般取 营业收入=销售收入=P×Q
销项和进项一定是真实的现金流入与流出
4||| 补差价
正值——增值税,交给税局
负值——次年抵扣
建设投资合理性分析
(1) 单位投资的产出水平
(2) 单位产出的投资水平
三、 建设期利息的估算
1. 借款在建设期各年年初发生
(1) 建设期每年末支付利息
(2) 建设期不付利息
2. 借款在建设期各年内均衡发生
假定等价于在各年年中投放
(1) 建设期每年末支付利息
(2) 建设期不付利息
计算
扩展
运营期利息
利息可以抵掉所得税,而本金不可以
建设期的利息,并入运营期的本金
1. 等额本息偿还
第一年还款A
利息=Pi
本金=A-Pi
第二年还款A
利息=[P-(A-Pi)]·i
本金=A-[P-(A-Pi)]·i
最初几年还款额相比等额本金要少
2. 等额本金偿还(等额还本,利息照付)
第一年还P/n+Pi
第二年还P/n+[(n-1)/n]Pi
所还总利息少
若题目无提及,默认情况为均衡发生、建设期不支付利息
四、 流动资金估算
指项目运营期内长期占用并周转使用的运营资金,不包括运营中临时性需要的资金
流动资金基本意义
流动资金属于流出,流出点从运营期第一年年末开始
流动资金在运营期末全额回收,属现金流入
一定有投入有回收,且数量平衡
流动资金的估算基础
营业收入
经营成本
流动资金估算方法
扩大指标估算法(简易)
流动资金=年营业收入额x营业收入资金率
流动资金=年经营成本x经营成本资金率
流动资金=年产量x单位产量占用流动资金额
算出各年,只取流动资金需求最大的可能
分项详细估算法(详细)
分项详细估算法
公式
流动资金=流动资产-流动负债
流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金
存货
存货=外购原材料、燃料+其他材料+在产品+产成品
外购原材料(燃料)=年外购原材料(燃料)费用/年周转次数 (其他材料同理)
在产品=(年外购原材料、燃料动力费+年工资或薪酬+年修理费+年其他制造费用)/在产品年周转次数
产成品=(年经营成本-年其他营业费用)/产成品年周转次数
应收账款=年经营成本/应收账款年周转次数
现金=(年工资及福利费+年其他费用)/现金年周转次数
预付账款=预付的各类原材料、燃料或预付年费用/预付账款年周转次数
流动负债=应付账款+预收账款
应付账款=年外购原材料、燃料、动力和其他材料费用/应付账款年周转次数
预收账款=预收的营业收入年金额/预收账款年周转次数
流动资金本年增加额=本年流动资金-上年流动资金
估算步骤
1. 确定各个分项的最低周转天数,计算出各分项的年周转次数
年周转次数=360天/最低周转天数
2. 分项估算占用资金额
五、 项目总投资及分年投资计划