第二章公共财政职能

深化经济改革体制的核心问题是处理好政府与市场的关系。在市场经济条件下，市场在资源配置中起决定性作用，在满足完全竞争的条件下，市场机制有助于实现效率。但在不具备完全竞争条件或条件具备但市场竞争结果不能令人满意时，就出现了市场失灵，需要发挥政府作用，公共财政职能主要体现在弥补市场失灵领域，具体表现为资源配置职能、收入分配职能和经济稳定与发展职能。

公共财政职能

• 政府与市场
  • 市场有效性
    • 市场与资源配置效率
      • 在市场经济条件下，以价格机制为核心的市场对资源配置取决定性作用。通过价格机制，消费者和生产者在市场上相互发生作用，很好地解决了生产什么、如何生产以及为谁生产的问题，实现了资源配置效率的最大化
        • 在完全竞争的市场中，价格是资源配置的指示器，竞争性市场体系是社会资源的配置机制
      • 帕雷托最优是指这样一种状态，即在不使其他人的情况变坏的同时，任何人的境况都不会变得更好 帕雷托改进是指资源配置的变化至少使一个人的福利提高而没有人受到损害
    • 市场机制有效的条件
      • 在完全竞争市场中，市场机制是配置社会资源的最有效方式
      • 1、市场上拥有众多的消费者和生产者 （价格机制） 2、市场中各种资源具有完全流动性（供求机制） 3、买卖双方拥有完全信息（竞争机制） 4、生产者所提供的同种产品是同质的、无差别的（利益互动机制）
  • 政府与市场的关系
    • 市场在资源配置中起决定性作用
    • 更好发挥政府作用
    • 政府与市场的协调配合
• 市场失灵
  • 市场低效：现实市场中因存在不符合完全竞争假定条件的方面，使市场机制无法实现对资源的高效配置。如垄断、公共产品、外部性和信息不对称 市场无效：它是指即使现实的市场严格符合完全竞争的所有条件，其运行结果也存在缺陷，不符合整个社会要求，如收入分配不公，宏观经济波动等
  • 垄断
    • 完全垄断 : 只有一个买者或卖者的市场
    • 寡头垄断 : 少数几个相互串通的大企业控制的市场
    • 垄断限制了竞争，阻碍了生产要素的充分流动，造成了资源配置低效率。造成这一结果的原因主要包括产品之间的不可替代性以及进入壁垒，进入壁垒又可分为自然的进入壁垒（导致自然垄断）、资源的进入壁垒和法律的进入壁垒（如公共特许权、行政许可、专利或版权）等
  • 公共产品
    • 公共产品的界定
      • 区分或辨别公共产品和私人产品的标准通常是受益的排他性或非排他性，消费的竞争性或非竞争性。纯粹的私人产品具有排他性和竞争性，纯粹的公共产品具有非排他性和非竞争性
        • 非排他性。排他性是指个人可以被排除在消费某种物品的利益之外，当消费者为某种产品付费购买之后，他人就不能享用此种产品所带来的利益。非排他性是指一些人在享用某种产品带来的利益时，无法排除其他人同时从此种产品中获得的利益。或者说，在市场经济条件下，在技术上无法将未付费者排除在此种产品的受益范围之外
        • 非竞争性。竞争性是指一个人在享用某种产品时，会排斥其他人同时享用该产品。而非竞争性是指任何人对某种产品的享用，不排斥、不妨碍其他人同时享用，也不会因此而减少其他人享用各种产品的数量和质量。或者说，增加一个消费者其边际成本等于零
    • 公共产品的分类
      • 根据公共产品的性质，按照非排他性和非竞争性的有无和程度差异
        • 纯公共产品是指同时具有非排他性和非竞争性的产品，如国防。
        • 准公共产品
          • 公共资源
            • 具备非排他性而不具备非竞争性的公共产品。这类产品不能排除任何人的消费和使用，但增加的消费和使用会带来额外的成本，即边际成本大于零。江河湖海、森林、空气、野生动物等
          • 俱乐部产品
            • 具备非竞争性而不具备非排他性的公共产品。这类产品边际成本为零，但可以通过某种手段、按照某种标准阻止某些人对该产品的消费和使用。收费公路、机场码头、收费公园等 （与公共资源相反，俱乐部成品可以将不付费者排除在该产品的消费之外，在俱乐部达到拥挤点之间，在俱乐部内增加一个使用者的边际成本为零；在达到拥挤点之后，增加一个使用者的边际成本大于零）
      • 按受益范围分
        • 地方性公共产品指受益范围在一国以内的一个或几个行政辖区的公共产品
        • 全国性公共产品：受益范围在一国以内，覆盖所有领土，全体公民都可以平等受益的公共产品
        • 地区性公共产品是指受益范围涵盖多个有连续边界的主权国家的公共产品
        • 全球性公共产品是指公共产品概念在国际范围内的延伸，它是一种惠及全球、全人类的公共产品
    • 公共产品中“搭便车”问题
      • 林达尔均衡的假设前提
        • 公共产品有效供给的关键在于消费者按自己从公共产品消费中获得的边际效用水平真实地表示自己对公共产品的需求，从而承担公共产品的成本
        • 每个社会成员都愿意准确地披露自己可以从公共产品或公共服务的消费中获得的边际效用，而不存在隐瞒或者低估其边际效应从而逃避自己应承担的成本费用的动机。
        • 每个社会成员都清楚地了解其他社会成员的偏好及收入状况，甚至清楚地掌握任何一种公共产品可给彼此带来的真实的边际效用，从而不存在隐瞒个人边际效应的可能
  • 外部性
    • 产生外部性的主要原因是某人或某企业的行为影响了其他人或其他企业，却没有维持承担相应的成本费用或没有获得相应的报酬补偿。
      • 当存在外部性时，实际上是边际社会收益或边际社会成本，与边际私人收益或边际私人成本之间存在着非一致性。 当某种产品或劳务的边际社会效益收益大于边际私人收益时，即为正外部性，会导致产品或劳务供给不足。反之，当某种产品或劳务的边际社会成本大于边际私人成本时，即为负外部性，会导致产品或劳务供给过多
      • 正外部性（外部收益）：产品或服务给所有者以外的其他人带来利益，但所有者却未能得到应有的收益补偿。
        • 生产的正外部性（生产的外部收益）
        • 消费的正外部性（消费的外部收益）
      • 负外部性（外部成本）：产品或服务给所有者以外的其他人带来了损害，但受损者会得到应有的损失补偿。
        • 生产的负外部性（生产的外部成本）
        • 消费的负外部性（消费的外部成本）
  • 信息不对称
    • 逆向选择是由事前信息不对称引起的，即在签订合同或从事交易之前就存在信息不对称，某些特征被隐藏，从而导致交易一方做出与另一方期望截然相反的选择
    • 道德风险是由事后的信息不对称引起的，即在合同签订后一方做出另一方不可观察的行为，从而对居于信息相对劣势一方带来不利影响
  • 收入分配不公平
    • 收入分配依据次序不同，可分为初次分配、再分配以及第三次分配。市场主要是介入初次分配领域，按照经济主体的生产要素，包括劳动、资本和土地等多少和贡献的大小来进行的
  • 宏观经济波动
    • 社会总供给与社会总需求的平衡是市场经济正常运行的基本前提之一
    • 需求冲击。主要的经济体中影响到产品和劳务需求的事假。减税、货币供应量的增加、政府支出的增加或对外出口需求的增加，都是正的需求冲击。需求冲击通常会使总产出与利率和通货膨胀产生同向变动
    • 供给冲击主要指可能引起生产能力和成本变化的时间
    • 技术进步
    • 体制变化
• 财政职能
  • 资源配置职能
    • 资源配置职能的界定
      • 资源配置职能是由政府介入或干预资源配置所产生的，其特点和作用的是通过财政本身的收支活动为政府提供公共产品提供财力，在一定程度上纠正外部性，引导资源流向，弥补市场失灵，最终实现全社会资源配置最优效率状态
      • 供给公共产品
        • 政府供给公共产品主要通过公民或其代表的集体选择程序，以强制征税为主要手段筹集资金，安排政府支出以供给公共产品
        • 市场供给是指营利组织根据市场需求，以营利为目的，按照经济规律和市场原则供给公共产品（主要是准公共产品中的俱乐部产品），并以收费方式补偿成本的机制
        • 自愿供给是指公民个人、单位以自愿为基础，以社会捐赠和公益彩票等形式无偿或部分无偿地筹集资金，直接或间接地用于教育、体育、济贫、救灾等公益用途，并接受公众监督的一种机制
      • 矫正外部性
        • 对外部性的矫正，必须着眼于对边际私人收益或边际私人成本的调整
        • 政府管制
        • 法律手段
          • 科斯定理指出，如果交易成本为零，在产权明确界定的情况下，在相关交易方之间将既定的权力自由交换是有效率的，政府仅通过设定初始权力归属就可以使外部性内在化。其实是通过法律确定产权归属，借助市场机制的作用来矫正外部性
        • 实行一体化
        • 政府税收
        • 政府补贴
    • 财政介入资源配置的机制和手段
      • 实现资源在政府私人部门之间的合理配置
      • 优化财政支出结构
        • 生产性支出、非生产性支出比例、购买性支出和转移性支出比例
      • 合理运用财政收支政策，调节市场机制
      • 提高财政配置资源的效率
  • 收入分配职能
    • 收入分配职能的界定
      • 收入分配职能是指一定时期内所创造的国民收入在国家、企业和个人等多种经济主体之间的分割，以及由此形成的收入流量的分配格局和存量的财产分配格局。收入分配的理想目标是实现公平分配。 分配公平包括经济公平和社会公平两个方面。经济公平要求各经济主体获取收入的机会均等，等质等量的要素投入应获得等量的收入。 经济公平是在平等竞争环境下由等价交换来实现的，是市场经济的内在要求。 社会公平则要求将收入差距维持在一定的阶段上，社会各阶层所能接受的合理范围之内
    • 财政介入收入分配职能的机制和手段
      • 运用政府税收调节企业收入和个人收入，使之符合社会公平
      • 规范财政府的资产性收入
      • 规范工资制度
      • 完善社会保险制度
      • 完善特殊群体的社会保障制度
  • 经济稳定与发展职能
    • 经济稳定与发展职能的界定
      • 经济稳定包含了充分就业、物价稳定和国际收支平衡等多重含义
    • 财政介入经济稳定与发展职能的机制和手段
      • 利用各种收支手段，逆经济风向调节，促进社会总供求的平衡
      • 运用财政收支活动中的自动因素，发挥“自动”稳定的作用
      • 通过合理安排财政收支结构，促进经济结构优化
  • 财政职能的总体考察
    • 资源配置职能和收入分配职能的矛盾
    • 资源配置职能和经济稳定与发展职能的矛盾
    • 收入分配职能和经济稳定与发展职能的矛盾