现金保管制度

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现金保管制度

• 定义
  • 现金保管制度是企业内部为确保现金资金安全、合理运用和正确记录而制定的一套管理制度。
• 目的
  • 确保现金资金安全
    • 设定资金保管责任人
      • 负责对现金资金进行保管、记录和核算
      • 示例：财务人员或指定的现金管理员
    • 制定保管措施
      • 确保现金资金在保管过程中不被盗窃、丢失或滥用
      • 示例：使用保险箱、密码锁等安全设施
    • 设置保管权限
      • 对保管人员的权限进行明确规定
      • 示例：限制现金人员的进出或操作权限
  • 实现现金资金合理运用
    • 制定资金运用标准
      • 确定现金使用的范围和限制条件
      • 示例：规定用于日常运营支出、紧急资金等方面
    • 设立现金运用计划
      • 提前规划现金的使用计划和用途
      • 示例：确定资金分配、支出时间表等
  • 保障现金资金记录准确性
    • 确立记账准则
      • 规定现金的核算方法和流水账的编写规则
      • 示例：遵循会计准则和财务规定
    • 进行定期盘点
      • 定期对现金进行盘点核对，确保账实相符
      • 示例：每月或每季度进行盘点