946财务经理高阶实战营（七）

这是一篇关于946财务经理高阶实战营（七）的思维导图，主要内容包括：05预算管理与控制。帮助财务经理们掌握先进的财务管理理念和方法，提升业务与财务的融合能力。

946#财务经理高阶实战营（七）

• 05预算管理与控制
  • 衔接预算与绩效
    • 《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标刚要》
    • 绩效：是指组织、团队和个人，在一定的资源、条件和环境下，完成任务的出色程度，是对目标实现程度及达成效率的衡量与反馈。
    • 预算是围绕着企业战略的资源配置
    • 波特五力模型
    • 什么是成功的预算
      • 落实企业战略
      • 与绩效联动
      • 合理配置资源
      • 数字化管控
    • 企业战略目标分解
    • 全面预算的财务思维
      • 回顾历史，客观分析历史数据
      • 提高管理水平、设计融资成本，确定REO指标
      • 关注宏观经济，规划合理的EVA指标
      • 分解REO指标和EVA指标到会计科目
      • 研究商业模式，找到核心竞争优势，确定3-5年的收入、利润目标、目标分解落实到最近年度
      • 提出对资产总额、存货、应收账款、固定资产投资的控制要求、提出对研发和新产品投放的要求，提出现金收支控制的要求
    • 制定有挑战性的预算/绩效目标：SMART（具体、可度量、可实现、现实性、有时限
    • 确定主要预算指标
    • 预算与绩效
    • 预算：促使组织仔细地审视未来
  • 预算控制
    • 预算审核：客观因素，管理水平，讨价还价
    • 预算调整
      • 谨慎判断：环境变化，影响范围，审时度势
      • 积极反应：内部挖潜，纠偏，总目标不变
      • 联调联动：销售量，采购量，现金，利润
    • 滚动预算的编制
  • 预算评价
    • 目标后面是策略，预算后面是自愿
    • 责任中心
    • 预算分析报告思路
      • 立足企业战略：预算控制是服务于企业战略的，预算分析报告是企业管理的总结。
      • 立足业务活动：预算考核是对业务活动的资源耗费进行控制，分析报告要有的放矢
      • 立足解决问题：预算是手段，控制是目的，预算分析报告不但要提出问题，还要提出解决问题的方法