导图社区 946财务经理高阶实战营(七)
这是一篇关于946财务经理高阶实战营(七)的思维导图,主要内容包括:05预算管理与控制。帮助财务经理们掌握先进的财务管理理念和方法,提升业务与财务的融合能力。
这是一篇关于众c46.优财学苑005.高级财务经理陪跑营-模块01.能力的思维导图,主要内容包括:01.财务经理必须具备哪些能力,02.专业基础:会计核算扎实,03.汇报呈现:财务报表报告,04.业财融合:目标分解预算分析,05.盈利抓手:成本分析管控,06.风险规避:税务筹划合规。
这是一篇关于总经理实战操典的思维导图,主要内容包括:第二章总经理的领导艺术。涵盖了领导与领导艺术、总经理必须领导企业、总经理与变革领导三大部分内容。
这是一篇关于总经理实战操典的思维导图,主要内容包括:第一章总经理的职责与任务2/2。呈现了总经理在素质和自我提升方面的关键要点。
社区模板帮助中心,点此进入>>
项目时间管理6大步骤
项目管理的五个步骤
电商部人员工作结构
费用结算流程
租赁费仓储费结算
E其它费用
F1开票注意事项
F2结算费用特别注意事项
洛嘉基地文件存档管理类目
暮尚正常运转导图
946#财务经理高阶实战营(七)
05预算管理与控制
衔接预算与绩效
《中华人民共和国国民经济和社会发展第十四个五年规划和2035年远景目标刚要》
绩效:是指组织、团队和个人,在一定的资源、条件和环境下,完成任务的出色程度,是对目标实现程度及达成效率的衡量与反馈。
预算是围绕着企业战略的资源配置
波特五力模型
什么是成功的预算
落实企业战略
与绩效联动
合理配置资源
数字化管控
企业战略目标分解
全面预算的财务思维
回顾历史,客观分析历史数据
提高管理水平、设计融资成本,确定REO指标
关注宏观经济,规划合理的EVA指标
分解REO指标和EVA指标到会计科目
研究商业模式,找到核心竞争优势,确定3-5年的收入、利润目标、目标分解落实到最近年度
提出对资产总额、存货、应收账款、固定资产投资的控制要求、提出对研发和新产品投放的要求,提出现金收支控制的要求
制定有挑战性的预算/绩效目标:SMART(具体、可度量、可实现、现实性、有时限
确定主要预算指标
预算与绩效
预算:促使组织仔细地审视未来
预算控制
预算审核:客观因素,管理水平,讨价还价
预算调整
谨慎判断:环境变化,影响范围,审时度势
积极反应:内部挖潜,纠偏,总目标不变
联调联动:销售量,采购量,现金,利润
滚动预算的编制
预算评价
目标后面是策略,预算后面是自愿
责任中心
预算分析报告思路
立足企业战略:预算控制是服务于企业战略的,预算分析报告是企业管理的总结。
立足业务活动:预算考核是对业务活动的资源耗费进行控制,分析报告要有的放矢
立足解决问题:预算是手段,控制是目的,预算分析报告不但要提出问题,还要提出解决问题的方法