第三章 支付结算法律制度_backup_301088_bac

初级经济法支付结算法律制度第三章

支付结算法律制度

• 结算工具
  • 三票
    • 汇票
      • 银行汇票
        • 由出票银行签发按实际金额支付
        • 单位和个人均可使用，可转账
        • 表明“现金”字样的可以支取现金，但双方仅限于个人
        • 实际结算
          • 多余金额由出票银行退还给申请人
            • 实际结算金额<出票金额
          • 银行不予受理
            • 未填明实际结算金额和多余金额
            • 实际结算金额>出票金额
          • 银行汇票无效
            • 更改实际结算金额
        • 提示付款
          • 须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少一联，银行不予受理
        • 退款
          • 转账银行汇票的退款，只能转入原账户
          • 缺少解讫通知要就退款，应于银行汇票提示期满1个月后办理
      • 商业汇票
        • 承兑人
          • 银行承兑汇票
          • 商业承兑汇票
        • 个人不能适用
        • 贴现
          • 条件
            • 票据未到期
            • 票据未记载“不得转让”事项
            • 持票人是在银行开立存款账户的企业法人及其他组织
            • 持票人与出票人或前手具有真实的商品交易关系
          • 利息
            • 票面金额*日利率*贴现日到期日前一天的天数
            • 承兑人在异地+3天
          • 收款
            • 贴现到期，贴现银行应向付款人收款
            • 收不到款，贴现银行应向其前手追索票款
        • 到期后偿付顺序
          • 承兑人→增信行→贴现人
    • 银行本票
      • 单位和个人
      • 申请人或收款人为单位的，不得签发现金银行本票
    • 支票
      • 单位和个人
      • 禁止签发空头支票
        • 处以票面金额5%但不低于1000元的罚款
        • 有权要就出票人赔偿支票金额2%的赔偿金
      • 出票金额、收款人姓名可以授权补记
  • 一卡
    • 银行卡
      • 按透支功能
        • 借记卡（不可透支）
        • 信用卡（可透支）
          • 贷记卡
            • 在信用额度里先消费后还款
          • 准贷记卡
            • 缴存一定的备用金，余额不足时，可以在额度内透支
      • 按发行对象
        • 单位卡
        • 个人卡
      • 按信息载体
        • 磁条卡
        • 芯片卡
• 非票据结算方式
  • 汇兑
    • 汇款回单仅作为汇出银行受理的单据，不能作为已转入收款人账户的证明。收款通知才是款项进入账户的通知
    • 尚未汇出的款项可以撤销
  • 托收承付
  • 委托收款
    • 个人和单位，同城或异地
  • 国内信用证
    • 以人民币计价，不可撤销的跟单凭证
    • 适用于国内企事业单位的服务或货物贸易结算
    • 仅限于转账不得支取现金
    • 付款期限
      • 即期信用证
      • 远期信用证
    • 将部分或全部转让给第二人汇兑，可转让信用证只能转让一次
    • 信用证只能转账，不能支取现金
  • 预付卡
    • 是否记载身份信息
      • 记名预付卡
        • 单张限额5000元，可挂失，购卡后3个月可赎回，不设置有效期
      • 不记名预付卡
        • 限额1000元，不可挂失，购卡后不可赎回，有效期不得低于3年，超过预付期还有资金的预付卡，可以通过延期、激活、换卡等方式继续使用
      • 不可透支，不可变相用于提取现金，不属于发卡机构自由财产，发卡机构不得挪用、占挤。对客户备用金需100%缴存中国银行
    • 不得使用信用卡购买
    • 不得使用现金购买
      • 单位一次性购买预付卡5000元以上
      • 个人一次性购买预付卡5万元以上
• 要求
  • 必须要用中国银行统一印制的票据和凭证
  • 重要记载事项
    • 签章
      • 公章\财务章+法人代表章\授权代理人章
      • 个人（本人的签名或盖章）
    • 收款人签章
      • 单位和银行必须使用全称或者规范化简称
    • 出票日期
      • 应当使用中文大写
    • 金额
      • 两者不一致票据无效，结算凭证银行不予受理
  • 伪造
    • 无权限人偷偷更改“签章”
  • 变造
    • 无权限人偷偷更改“签章以外的事项”
  • 有权限人直接更改
    • 不得更改：出票日期，出票金额，收款人名称
    • 其它记载事项可以更改：在原更改处签章
    • 违法更改：票据无效或银行不予受理
• 银行结算账户
  • 开立
    • 基本户、临时户取消核准制实行备案制，不在办法开户许可证
  • 变更
    • 5个工作日内提出变更申请
  • 账户撤销
    • 将另三个存入基本户后，在撤销基本户，基本存款账户最后撤销
    • 需要撤销
      • 被宣告破产，解散宣告破产及关闭的
      • 注销、吊销营业执照
      • 因迁址变更开户银行
    • 不能撤销
      • 尚未清偿开户银行债务的
  • 账户分类
    • 基本存款账户
      • 一个单位只开一个
    • 一般存款账户
      • 只存不取
    • 临时存款账户
      • 有效期不得超过两年，验资期间只收不付
    • 专用存款账户
      • 有基本户转入，不能办理现金收付
    • 预算单位零余额账户
      • 一个基层预算单位开立一个
      • 使用财政性资金，向政府部门提出
    • 个人银行存款账户
      • I类
      • II类
        • 限制转出资金
      • III类
        • 任意时点账户余额不得超过2000元
• 票据的当事人
  • 基本当事人
    • 出票人、付款人、收款人
  • 非基本当事人
    • 承兑人，背书人，被背书人，保证人
• 票据的功能
  • 支付功能，结算功能，汇兑功能，信用功能，融资功能
• 票据的权利
  • 票据权利丧失让有民事权利
  • 权利
    • 请求付款权+追索权：先行使请求付款权，被拒绝使用付款权
  • 取得
    • 出票、转入、通过税收、继承、赠与、企业合并等方式获得的票据
  • 取得的条件
    • 必须给付对价，通过税收、继承、赠与、企业合并等方式获得的票据票据权利不优于前手
    • 因偷盗、欺诈、胁迫、恶意取得的票据或持有人重大过失票据不符合票据法，不享有票据权利
  • 行使
    • 持票人请求支付票据金额的票据行为
  • 票据的保全
    • 持票人为了防止票据权力的丧失而采取的措施 如：提示承兑，要就出示拒绝付款的证明
  • 丧失补救
    • 挂失支付
      • 可以挂失
        • 支票
        • 已承兑的商业汇票
        • 表明现金字样和填明代理付款人的银行汇票
        • 表明现金字样的银行本票
      • 付款人在12日内没有收到支付通知书，自第13天起挂失支付通知书时效
    • 公示催告
      • 自公告发布60日起，最长不超90日
      • 公示催告期间，转让票据无效
    • 普通诉讼
    • 概要
      • 三者无联系，可挂失支付也可直接诉讼
  • 权利时效
    • 即在下列期间不行使而消灭
    • 对出票人、承兑人的权利
      • 银行汇票、银行本票
        • 自出票日起2年
      • 支票
        • 自出票日起6个月
      • 商业汇票
        • 自到期日起2年
    • 追索权
      • 首次追索权
        • 被拒绝承兑或付款后之日起6个月
      • 再追索权
        • 自清偿日或被提起诉讼日起3个月
• 票据责任
  • 提示付款期限
    • 支票
      • 自出票之日起10日
    • 银行汇票
      • 自出票日起1个月
    • 银行本票
      • 自出票日起2个月
    • 商业汇票
      • 自到期日起10日
  • 付款人付款
    • 足额付款
    • 审查：背书是否连续，提示付款人身份证件或有效证件
  • 拒绝付款（抗辩）
    • 可以抗辩
      • 对不履行约定义务的与自己有直接债权债务关系的持票人抗辩（背书不连续）
    • 不能抗辩
      • 票据债务人不得以自己与持票人前手之间的抗辩事由对抗持票人
• 票据行为
  • 出票
    • 具有真实委托关系+支付票据金额有可靠的资金来源
    • 必须记载事项
  • 背书
    • 目的
      • 转让背书
      • 非转让背书（委托收款背书、质押背书）
    • 必须记载事项
      • 背书人签章
      • 委托收款和质押背书应该记载“委托收款”“质押”字样
    • 相对记载事项
      • 背书日期
        • 未记载视为到期日前
    • 可以补记
      • 被背书人签章
    • 背书类型
      • 部分背书
        • 无效
      • 背书连续
        • 签章前后依次衔接，税收，赠与等取得票据，无需连续，但要依法举证
      • 期后背书
        • 被拒绝承兑，拒绝付款超过付款期限的，不得背书转让
    • 附条件
      • 出票附有条件——票据无效
      • 背书附条件——条件无效，背书有效
      • 保证附条件——条件无效，保证有效
      • 承兑附条件——视为拒绝承兑
    • ”不得转让“字样
      • 出票人记载
        • 票据不得在背书转让，背书转让的，后手不享有票据权利
      • 背书人记载
        • 其后手再转让背书，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任
  • 承兑（仅适用商业汇票）
    • 提示承兑
      • 见票即付的商业票据
        • 无需提示承兑
      • 定日付款、出票后定期付款
        • 到期日前承兑
      • 见票后定期付款
        • 出票日起1个月内
    • 必须记载事项
      • “承兑”字样+承兑人签章
    • 受理承兑
      • 收到提示承兑的汇票之日起3日承兑或拒绝，3日不做表示为拒绝
  • 保证
    • 保证人
      • 保证人是票据债务人以外的人（国家机关、事业单位、社会团体、法人分支作为保证人无效）
    • 必须记载事项
      • ”保证“字样+保证人签章
    • 相对记载事项
      • 被保证人名称
        • 未记载
          • 已承兑票据，承兑人为被保证人
          • 未承兑，出票人为被保证人
      • 保证日期
        • 未记载，出票日期为保证日期
    • 责任
      • 保证人与被保证人有连带责任
      • 保证人为2人以上，保证人承担连带责任
      • 保证人清偿债务后，可以想被保证人及前手追索
• 票据追索
  • 可以不按先后顺序，对一人或者数人追索
  • 适用情形
    • 到期后追索
      • 到期后被拒绝付款
    • 到期前追索
      • 被拒绝承兑、承兑人付款人死亡、逃匿、被依法宣告破产
  • 追索内容
    • 持票人追索内容
      • 本金、利息、取得有关拒绝证明和发出通知书的费用
    • 被追索人再追索内容
      • 本金、利息、发出通知书的费用
  • 追索的效力
    • 被追索人依照规定清偿债务后，其责任解除，与持票人享有同一权利