导图社区 日终交易（9090）
银行贷款计提主要内容包括：写交易，分录，描述了银行业务中的利息计算和结转过程，包括应计利息和非应计贷款的转换。
这是一篇关于数字化转型与元宇宙的思维导图，主要内容包括：元宇宙，数字化转型，信息空间。介绍详细，描述全面，希望对感兴趣的小伙伴有所帮助！
这是一篇关于数字中国的思维导图，主要内容包括：数字生态，数字社会，数字政府，数字经济，数字中国。满足人民日益增长的美好生活需要的举措，引领经济高质量增长的动力。
社区模板帮助中心，点此进入>>
费用结算流程
租赁费仓储费结算
E其它费用
F1开票注意事项
F2结算费用特别注意事项
洛嘉基地文件存档管理类目
CFA一级Ethics-standard思维导图
货币政策对黄金价格的传导机制
云报税（个税）
收入
日终交易（9090）
基础
计算+提取
功能
计算利息
利息=利率*本金*时间
罚息=罚息利率*逾期本金*时间
复息/利息罚息=罚息利率*逾期利息*时间
结转
应计转应收
什么叫做应计？
书面定义：就是按照权责发生制原则，预先计入实际已发生但未支付的利息
确认贷款之后，每天对贷款计算当天的利息，未到结息日（还款日）的这部分金额就叫应计
什么叫应收？
书面：指企业进行商品服务或其他经营服务活动，向被服务方应收取但未收取的款项
银行未收取的利息
应计转应收，就是将应计科目上的金额转移到应收科目，应计科目对应减去这部分金额，应收部分增加这部分金额
发生额
就是本次变化的金额/本次增加或者减少的金额（变化量）
当前：应计 10，应收 20
分户
应计转应收发生额 5
分录明细
变化后：应计：5，应收：25
应计非应计转换/表内转表外
是否在企业资产负债表内体现
表内：直接在资产负债表内列出来
表外：不体现在资产负债表，但可能影响交易
目的
提高财务指标，优化财务报表质量
风险隔离与税务优化
行业要求
方便管理
发生时点
通常是逾期90天之后
转到相关表外科目
利息
罚息
复息
本金
分录
即会计分录，指复式记账法，将一笔发生的一笔经济账务，将借贷方向和金额记录在会计凭证或账簿
关键要素
科目
方向
金额
摘要：简短的介绍发生交易的类型
会计上的核心要素
币种
机构
借据
贷款中增加的要素
借贷记账法则
有借必有贷，借贷必相等
网贷：N账套
网贷有三个类型的账套
C账套
单式记账
R：收
增加
P：付
减少
N账套
复式记账
借：D
贷：C
共同类：B
S账套
核心账务，可以不产生
收同借，付同贷，R=D，P=C
N账套映射成为S账套
分录&分户
表结构
交易记录
子主题
关联关系
放款
N：借：贷款正常本金 100 贷：网贷与核心往来 100 C：收：正常本金 100 S：借：网贷与核心往来 100 贷：借款人活期存款账户 100
计提
第一天计提
借：应计利息 0.5 贷：利息收入 0.5
第二天计提
结息日前一天
借：应收利息 15 贷：应计利息 15 借：应计利息 0.5 借 ：应计罚息 0.2 贷：利息收入 0.7 收：表外应收复息 0.1 借：逾期本金 10 贷：正常本金 10 （本金农商不存在）
转非应计
借：应计利息（红字）15 借：应收利息（红字）45 借：应计罚息（红字）3 借：应收罚息(红字) 5 贷：利息收入（红字）68 收：表外应收未收利息 45 收：表外应收未收罚息 5 借：贷款减值本金 100 贷：贷款正常本金 70 贷：贷款逾期本金 30
写交易
确定交易码
确定交易要做什么功能
确定documentObject和relativeObject分别是哪张表
确定是否有审批流程
确定交易使用的jsp展示的列表页面的模板编号以及新增时筛选数据的模板编号
交易检查
创建交易时需要创建哪些表数据
加载相关数据
加载表数据什么？
需要使用的才加载，交易需要的（功能），业务需要的
执行相关类（用于更新，产生新数据）
(调用接口)
交易对应类的类型
create 交易创建
load 交易数据加载
check 交易数据检查
execute 交易业务逻辑执行
delete 交易删除
invoking 外部接口调用
single 单笔处理执行
batch 批量处理执行
