2026年注册咨询工程师《现代咨询方法与实务》

这是一篇关于2026年注册咨询工程师《现代咨询方法与实务》的思维导图，主要内容包括：第一章 现代工程咨询方法，第二章 规划咨询的主要理论与方法，第三章 能源资源环境分析，第四章 战略分析，第五章 市场分析，第六章 重大项目谋划，第七章 现金流量分析，第八章 工程项目投资估算，第九章 融资方案分析，第十章 工程项目财务分析，第十一章 工程项目经济分析。

2026年注册咨询工程师 《现代咨询方法与实务》

• 第一章 现代工程咨询方法
  • 第一节现代工程咨询方法概述
    • 一、基本概念
      • 政策咨询
      • 规划咨询
      • 项目咨询
      • 评估咨询
      • 全过程工程咨询
    • 二、现代工程咨询方法的特点
      • 定性分析与定量分析
        • 定性分析
        • 定量分析
      • 静态分析与动态分析
        • 静态分析
        • 动态分析
      • 统计分析与预测分析
        • 统计分析
        • 预测分析
    • 三、现代工程咨询方法框架
      • 现代工程咨询方法体系
        • 哲学方法
        • 逻辑方法
        • 学科方法
      • 常用现代工程咨询方法
        • 综合分析
        • 规划咨询
        • 战略分析
        • 市场分析
        • 项目评价
        • 项目管理
  • 第二节逻辑框架法
    • 一、逻辑框架法的概念及模式
      • LFA的基本概念
      • LFA的基本模式
        • 目标层次
          • 宏观目标
          • 具体目标
          • 产出
          • 投入和活动
        • 客观验证指标
        • 客观验证方法
        • 重要的假定条件
    • 二、逻辑框架法中的逻辑关系
      • 垂直逻辑关系
      • 水平逻辑关系
    • 三、逻辑框架矩阵的编制
      • 逻辑框架的编制步骤
      • 目标层次的逻辑关系表述
      • 重要假设的表述
      • 客观验证指标和验证方法的表述
        • 客观验证指标
        • 客观验证方法
      • 确定项目的投入形式和投入量
      • 最后的复查
    • 四、逻辑框架法应用案例
      • 项目背景
      • 目标分析
      • 客观验证指标的设计
      • 验证方法的设计
      • 逻辑框架矩阵的编制
  • 第三节层次分析法
    • 一、层次分析法概述及优缺点
      • 层次分析法概述
      • 层次分析法优缺点
        • 层次分析法的优点
          • 系统性的分析方法
          • 简洁实用的决策方法
          • 所需定量数据信息较少
        • 层次分析法的缺点
          • 不能为决策者提供新方案
          • 指标过多时工作量大，且权重难以确定
          • 特征值和特征向量的精确求法比较复杂
    • 二、层次分析法的基本步骤
      • 建立层次结构模型
      • 构造比较判别矩阵
      • 单准则下层次排序及其一致性检验
        • 和法
        • 根法
        • 判断矩阵一致性检验
      • 层次总排序及其一致性检验
        • 层次总排序
        • 总排序一致性检验
    • 三、层次分析法应用案例
      • 建立层次结构模型
      • 构造比较判断矩阵
      • 层次单排序及其一致性检验
      • 层次总排序及其一致性检验
      • 结论
  • 第四节SWOT分析法
    • 一、SWOT分析法模型
      • SO战略(优势一机会)
      • WO战略(劣势-机会)
      • ST战略(优势一威胁)
      • WT战略(劣势一威胁)
    • 二、SWOT分析法的基本步骤
      • 分析环境因素
      • 构造SWOT矩阵
      • 制定行动计划
    • 三、SWOT分析法应用案例
  • 第五节PEST分析法
    • 一、PEST 分析
      • 政治环境分析
      • 经济环境分析
      • 社会自然环境分析
      • 技术环境分析
    • 二、PEST分析法应用案例
  • 第六节现代工程咨询信息数据与知识管理
    • 一、现代工程咨询信息采集与管理
      • 现代工程咨询信息类型
        • 不同属性的信息
          • 法律
          • 规划与政策标准与规范
          • 自然与资源
          • 行业统计
          • 投资与项目
          • 区域社会与经济状况
        • 来源不同的信息
          • 内部信息
          • 外部信息
        • 媒介与形式不同的信息
        • 原始信息与加工信息
        • 用途不同的信息
        • 动态信息与静态信息
        • 显性信息与隐性信息
      • 现代工程咨询信息来源
        • 网络和出版物
        • 借阅与购买
        • 自有信息
      • 现代工程咨询信息采集
        • 现代工程咨询信息采集途径
          • 文案调查法
          • 问卷调查法
          • 实地调查法
          • 实验调查法
        • 网络信息搜索方法
      • 现代工程咨询信息管理
        • 信息分类与编目
        • 建立数据库管理系统
        • 信息安全管理
    • 二、现代工程咨询数据分析与挖掘
      • 数据分析(Data Analysis)
        • 数据统计分析
          • 选择数字特征
          • 收集并整理数据
          • 计算数字特征
          • 建立模型
          • 检验模型误差
          • 利用模型预测
          • 评价统计与预测结果
        • 时间数据分析
          • 时间数据
          • 时间序列分析
            • 时间序列成分
              • 趋势
              • 季节变动
              • 规则波动
              • 不规则波动
            • 时间序列建模
      • 数据挖掘(Data Mining)
        • 数据挖掘与数据分析的区别
          • 处理工作量
          • 制约条件
          • 处理对象
          • 处理结果
        • 数据挖掘步骤
          • 数据库与数据仓库挖掘
            • 信息收集
            • 数据集成
            • 数据规约
            • 数据清理
            • 数据变换
            • 数据挖掘
            • 模式评估
            • 知识表示
          • 网络挖掘(Web Mining)
            • 确立目标样本
            • 提取特征信息
            • 网络信息获取
            • 信息特征匹配
        • ChatGPT
    • 三、现代工程咨询知识管理
      • 现代工程咨询知识及其特点
        • 数量多，种类庞杂
        • 隐性知识难以提炼
        • 保密要求高
      • 工程咨询企业知识管理
        • 知识管理原则
          • 积累原则
          • 共享原则
          • 交流原则
        • 知识管理功能
        • 知识管理系统
          • 统一认知
          • 制定方案
          • 试点改进
          • 推广使用
          • 制度完善
• 第二章 规划咨询的主要理论与方法
  • 第一节区域发展基础理论
    • 一、城镇和产业的空间分布
      • 中心地理论
      • 增长极与点轴开发理论
      • 核心一外围理论(核心一边缘理论)
      • 梯度转移理论
    • 二、人口与产业集聚程度的衡量
      • 人口密度
      • 城市首位度
      • 区位熵
    • 三、竞争优势理论与钻石模型
      • 生产要素
      • 需求条件
      • 相关与支持性产业
      • 企业战略、企业结构和同业竞争
      • 机会
      • 政府
  • 第二节区域发展阶段分析
    • 一、工业化发展阶段
      • 人均 GDP 划分的工业化发展阶段
        • 钱纳里标准模型
        • 世界银行对发展阶段的划分
      • 产业结构与就业结构划分的工业化发展阶段
        • 产业结构
        • 就业结构
        • 配第一克拉克定理与库兹淫茨法则
        • 产业结构优化
      • 霍夫曼系数划分的工业化发展阶段
    • 二、城镇化发展阶段
    • 三、经济成长阶段论
      • 传统社会阶段
      • 准备起飞阶段
      • 起飞阶段
      • 走向成熟阶段
      • 大众消费阶段
      • 超越大众消费阶段
  • 第三节规划预测与分析的常用方法
    • 一、德尔菲法
      • 德尔菲法的基本步骤
        • 建立预测工作组
        • 选择专家
        • 设计调查表
        • 组织调查实施
        • 汇总处理调查结果
      • 德尔菲法的利弊
        • 优点
          • 便于独立思考和判断
          • 低成本实现集思广益
          • 有利于探索性解决问题
          • 应用范围广泛
        • 不足
          • 缺少思想沟通交流
          • 易忽视少数人的意见
          • 存在组织者主观影响
      • 德尔菲法的应用范围
        • 缺乏足够的资料
        • 长远规划或大趋势预测
        • 影响预测事件的因素太多
        • 主观因素对预测事件的影响较大
    • 二、情景分析法
      • 确定关键问题
      • 识别影响因素
      • 情景构建
      • 情景分析
      • 情景评价
      • 确定发展战略
  • 第四节规划编制工作流程
    • 一、前期准备阶段
      • 明确规划委托要求
        • 做好项目准备
        • 明确委托要求
      • 组建规划项目团队
        • 选定项目负责人
        • 选定项目组成员
      • 制定规划工作方案
    • 二、调研阶段
      • 案头研究
        • 收集规划前期资料
        • 初步研究
      • 现场调研
        • 制订调研方亲
        • 召开座谈会
        • 现场踏勘
    • 三、规划草案编制阶段
      • 确定规划框架
      • 规划方案比选
      • 专家咨询
      • 迭代完善
    • 四、规划衔接论证及送审阶段
      • 规划衔接
      • 专家论证
      • 修改完善
      • 规划报送审核发布
    • 五、规划成果形式与要求
      • 文本
      • 附表
      • 附图
      • 专题研究
      • 编制说明
  • 第五节规划评估方法
    • 一、发展规划评估
      • 评估原则
        • 战略性
        • 科学性
        • 前瞻性
        • 系统性
        • 针对性
        • 操作性
      • 评估重点
        • 基础研究可靠性
        • 目标指标科学性
        • 重点任务有效性
        • 时空布局合理性
        • 重大项目可行性
        • 上下衔接有效性
      • 评估方法
      • 评估流程
      • 评估框架
    • 二、规划实施中期评估
      • 评估原则
        • 坚持系统全面，突出重点
        • 坚持立足现实，着眼长远
        • 坚持问题导向、目标导向
        • 坚持科学精神，实事求是
      • 评估量点
        • 规划主要目标实现情况
        • 新发展理念贯彻落实情况
        • 重点任务推进情况
        • 重大工程项目进展情况
        • 面临形势和主要问题
        • 规划目标任务调整建议
        • 推进规划实施的对策建议
      • 评估方法
        • 自评估和第三方评估相结合
        • 目标导向和问题导向相结合
        • 过程评估和效果评估相结合
        • 客观评价和主观感受相结合
      • 评估框架
        • 规划实施总体进展情况
          • 主要目标指标进展
          • 重大任务举措进展
          • 重大工程项目和重大平台进展
        • 规划实施取得的主要成效
        • 规划实施面临的主要问题和风险挑战
        • 进一步推进规划实施的对策建议
          • 局部调整
          • 整体调整
    • 三、规划执行总结评价
      • 评估方法
        • 效果评价
        • 过程评价
        • 影响评价
        • 综合评价
      • 评价框架
        • 规划实施总体进展情况
          • 主要目标指标实施情况
          • 重大任务举措实施情况
          • 重大工程项目和重大平台实施情况
        • 规划实施取得的主要成就
        • 存在的主要问题
        • 经验总结
        • 下一步工作建议
      • 成果运用
• 第三章 能源资源环境分析
  • 第一节 能耗与碳排放分析
    • 一、能耗双控与碳排放双控
      • 重点控制化石能源消费
      • 推动生产和消费全面绿色低碳转型
      • 倒逼企业把握低碳转型发展契机
      • 促进区域协调发展
      • 更好地推动“双碳”目标实现
    • 二、能耗双控分析方法和案例
      • 分析方法
        • 能源消费总量分析
        • 能源消费强度分析
    • 三、碳排放双控目标分析方法及案例
      • 分析方法
        • 碳排放核算
        • 碳排放绩效评价
        • 项目对所在地完成碳排放增量控制目标的影响分析
        • 项目对所在地完成碳排放强度降低目标的影响分析
  • 第二节 资源环境承载力概述
    • 一、资源环境承载力的内涵
    • 二、资源环境承载力的特征
      • 区域性
      • 客观性
      • 层次性
      • 有限性
      • 动态性
      • 可控性
    • 三、资源环境承载力分析的类型
      • 土地资源承载力分析
      • 水资源承载力分析
      • 矿产资源承载力分析
      • 环境承载力分析
      • 资源环境综合承载力分析
    • 四、资源环境承载力分析框架
      • 资源环境要素基础评价
      • 区域资源环境承载力综合评价
      • 制定差别化的资源环境政策
      • 提出空间开发适宣方向和最终规划方案
  • 第三节 资源环境承载力分析方法体系
    • 一、资源环境承载力分析方法
      • 从定性到定量
      • 从单一到综合
      • 从静态到动态
    • 二、分析方法选用
      • 适用条件
      • 应用范围
      • 应用价值
  • 第四节 资源环境承载力常用分析方法
    • 一、生态足迹法
      • 基本模型
        • 基本概金
        • 计算流程和计算公式
        • 基本特点
      • 动态改进--时间序列足迹模型
      • 过程改进--投入产出足迹模型
      • 成分法生态足迹模型
    • 二、层次分析法
      • 基本模型
      • 基于层次分析法的生态环境承载力综合评价法
        • 评价指标体系构成
          • 目标层
          • 准则层
          • 指标层
          • 分指标层
        • 目标层计算
        • 综合评价
    • 三、其他方法
      • 系统动力学方法
        • 系统流图设计
        • 主要状态方程描述与模型构建
        • 模型的仿真计算
      • TOPSIS法
        • 构建评价指标体系
          • 经济发展力
          • 资源承载力
          • 环境承载力
        • 标准化评价矩阵构建
        • 评价矩阵构建
        • 正负理想解确定
        • 距离计算
        • 计算评价对象与理想解贴近度
      • 模糊评价法
        • 建立评价指标集合(因素集U)
        • 建立评语等级论域V
        • 建立单因素评价
        • 确定评价因素的模糊权向量
        • 模糊综合评价的模型
        • 对模糊评价结果向量进行分析
      • 主成分分析法
      • 能值分析法
      • 供给需求差量法
• 第四章 战略分析
  • 第一节市场战略基础
    • 一、市场战略类型
      • 总体战略
        • 稳定战略
        • 发展战略
          • 新领域进入战略
          • 一体化战略
          • 多元化战略
        • 撤退战略
      • 基本竞争战略
        • 成本领先战略
        • 差异化战略
        • 重点集中战略
      • 职能战略
    • 二、产品生命周期
      • 产品生命周期的划分
      • 各阶段的主要特点
        • 导入期
        • 成长期
        • 成熟期
        • 衰退期
  • 第二节竞争能力分析
    • 一、行业竞争结构分析
      • 五因素分析模型
        • 行业新进入者的威胁
        • 供应商讨价还价的能力
        • 替代品的威胁
        • 现有竞争对手的竞争
        • 宰户讨价还价的能力
      • 行业吸引力分析
    • 二、企业竞争能力分析
      • 竞争态势矩阵
      • 核心竞争能力分析
        • 基本概念
        • 成功关键因素分析
  • 第三节价值链分析
    • 一、基本原理
    • 二、分析步骤
      • 识别企业价值活动
        • 基本活动
          • 原料配送
          • 生产制造
          • 产品配送
          • 产品销售
        • 辅助活动
          • 采购
          • 研究与开发
          • 人力资源管理
          • 企业基础活动
      • 确定活动的份值
      • 改进价值链活动
    • 三、价值链分析应用
  • 第四节投资组合分析
    • 一、波士顿矩阵
      • 基本原理
        • “明星”业务
        • “金牛”业务
        • “问题”业务
        • “瘦狗”业务
      • 波士顿矩阵的应用
        • 不同业务对应的战略应用
        • 战略组合应用
          • 发展战略
          • 稳定战略
          • 撤退战略
    • 二、通用矩阵
      • 基本概念
        • 美国通用电子公司和麦肯锡咨询公司提出的改良矩阵
      • 通用矩阵图
        • 实质是把企业外部环境与企业内部实力归纳在一个矩阵内
      • 通用矩阵的应用
  • 第五节对标分析
    • 一、基本作用
    • 二、对标分类
      • 竞争对标
      • 战略对标
      • 内部对标
      • 流程对标
      • 实践对标
    • 三、主要流程
      • 立标
        • 前期工作准备
        • 制定对标计划
        • 选择标杆对象
      • 对标
        • 收集资料数据
        • 分析差距不足
        • 确定改进目标
        • 制定改进方案
      • 达标
        • 落实改进方案
      • 创标
        • 实施中期评价
        • 持续对标管理
    • 四、分析方法
      • 分析原则
        • 明确性
        • 衡量性
        • 可达性
        • 相关性
        • 时限性
      • 指标选择
        • 客观全面
        • 横向可比
        • 可操作性
      • 综合评价
        • 对指标进行标准化处理，统一量纲
        • 对指标进行加权汇总，得出综合实力的对标结果
        • 与行业标杆进行对标，评价对标结果
    • 案例分析
• 第五章 市场分析
  • 第一节市场分析概述
    • 一、市场预测方法分类
      • 定性预测
      • 定量预测
        • 因果性预测
        • 延伸性预测
        • 其他方法
    • 二、市场预测方法选用
      • 定性方法
        • 类推预测法
        • 专家预测法
        • 征兆预测法
        • 点面联想法
      • 定量方法
        • 因果分析
          • 回归分析法
          • 消费系数法
          • 弹性系数法
          • 购买力估算法
        • 延伸性预测(时间序列分析)
          • 移动平均法
          • 指数平滑法
          • 成长曲线模型
  • 第二节定性预测法
    • 一、类推预测法
      • 产品类推预测法
      • 行业类推预测法
      • 地区类推预测法
    • 二、专家预测法
      • 专家个人判断法
      • 专家会议法
      • 混合式会议法
      • 德尔菲法
    • 三、征兆指标预测
      • 内在因果关系
      • 外在因果关系
      • 外在现象关系
    • 四、点面联想法
      • 收集调查对象相关资料
      • 组织相关专家对资料进行分析、判断、联想等对市场进行预测
      • 汇总处理专家预测结果
      • 得出预测结论
  • 第三节因果预测法
    • 一、线性回归分析
      • 基本公式
      • 元线性回归预测流程
      • 回归检验
      • 点预测与区间预测
    • 二、弹性系数法
      • 收入弹性
      • 价格弹性
      • 能源需求弹性
    • 三、消费系数法
      • 各个行业的消费数量进行分析
      • 了解各个行业规划产量
      • 汇总各个行业的需求量
      • 产品的总需求量
    • 四、购买力估算法
      • 分析社会居民总购买力
      • 分析购买力投向
      • 导出对某种产品的需求量
  • 第四节延伸预测法
    • 一、简单移动平均法
    • 二、指数平滑法
• 第六章 重大项目谋划
  • 第一节 重要意义和总体思路
    • 重大项目谋划的重要意义
      • 重大项目是实现经济高质量发展的重要途径
      • 重大项目是社会主义现代化建设的重要载体
      • 重大项目是促投资保就业稳增长的重要手段
    • 重大项目谋划的总体思路
      • 前瞻性
      • 系统性
      • 科学性
      • 动态化
      • 操作性
  • 第二节 主要原则与基本逻辑
    • 项目谋划的理论基础
      • 产业链
      • 产业聚集
    • 重大项目谋划的主要原则
      • 市场需求充分
      • 技术安全可靠
      • 要素支撑有力
      • 项目效益良好
      • 运营管理高效
      • 政策规划支持
    • 重大项目谋划的基本逻辑
      • 围绕需求目标谋划项目
      • 依托优势资源谋划项目
      • 聚焦短板弱项谋划项目
      • 立足区位优势谋划项目
      • 寻找政策支持谋划项目
      • 创新思路系统谋划项目
  • 第三节 主要方法和工作流程
    • 一、重大项目谋划的主要方法
      • 坚持战略规划引领
      • 突出龙头企业带动
      • 着力产业集聚发展
      • 实施科技创新驱动
      • 做好要素资源保障
      • 立足社会民生需要
    • 二、项目谋划的基本流程
      • 明确谋划任务
      • 组建专业团队
      • 制定研究计划
      • 分析政策规划
      • 开展调查研究
      • 座谈交流沟通
      • 明确发展思路
      • 提出项目清单
      • 项目初步研究
      • 项目筛选安排
      • 动态调整优化
      • 细化深化研究
  • 第四节 重大项目谋划主要成果
    • 一、两表
      • 中长期重大项目储备表
      • 近期重大项目推进表
    • 二、四图
      • 产业空间布局图
      • 产业链图
      • 产业技术路线图
      • 产业应用领域图
    • 三、四单
      • 发展政策清单
      • 核心企业清单
      • 配套企业清单
      • 产业链风险清单
  • 第五节 重大项目谋划典型案例
    • 一、合肥国家新型平板显示基地
      • 基地概况
      • 发展背景
      • 发展过程
      • 主要经验
        • 坚持战略规划引领
        • 突出核心项目带动
        • 创新政策强力扶持
        • 大胆创新投资模式
        • 强化创新平台支撑
    • 舟山群岛国家绿色石化基地
      • 基地概况
      • 发展背景
      • 发展过程
      • 主要经验
        • 战略规划引领
        • 政策创新突破
        • 动态优化完善
        • 核心项目带动
        • 发挥民间活力
• 第七章 现金流量分析
  • 第一节资金时间价值与等值换算
    • 一、现金流量与现金流量图
      • 现金流量
        • 现金流入
        • 现金流出
        • 净现金流量
      • 现金流量图
        • 现金流量的大小(资金数额)
        • 方向(资金流入或流出)
        • 作用点(资金发生的时间点)
    • 二、资金时间价值与资金等值
      • 资金的时间价值
        • 资金随着时间的推移，其价值会增加
        • 资金一旦用于投资，就不能用于现期消费
      • 利息和利率
        • 单利计算
        • 复利计算
        • 名义利率与有效利率
      • 资金等值
    • 三、常用的资金等值换算公式
      • 资金等值计算中的几个基本概念
        • 现值，也称折现值
        • 终值，也称将来值
        • 年值
        • 等值
      • 资金等值计算的基本公式
        • 一次支付型
          • 现值变换为终值
          • 终值变换为现值
        • 多次支付型
          • 年值变换为终值
          • 终值变换为年值
          • 年值变换为现值
          • 现值变换为年值
        • 资金等值计算基本公式相互关系发计算注意事项
          • 资金等值计算基本公式相互关系
          • 计算注意事项
  • 第二节现金流量分析指标及应用
    • 一、现金流量分析的原则
      • 计算口径的一致原则
      • 费用效益识别的有无对比原则
      • 基础数据确定的稳妥原则
    • 二、现金流量分析指标计算
      • 现金流量分析指标分类
      • 时间性指标计算
        • 静态投资回收期
          • 定义
          • 计算
          • 判据
          • 优点与不足
            • 优点:经济意义明确、直观、计算简单
            • 不足一:不能全面反映项目在寿命期内的真实效益，难免有片面性
            • 不足二:没有考虑资金时间价值，无法用以准确辨识项目的优劣
        • 动态投资回收期
          • 定义
          • 计算
          • 判据
          • 优点与不足
            • 优点:可较准确地反映项目实际情况
            • 不足:计算相对复杂
      • 价值性指标计算
        • 净现值(NPV )
          • 含义
          • 计算
          • 判据
          • 优点与不足
            • 优点:克服了投资回收期的缺点，在理论上比投资回收期更完善
            • 不足一:折现率和各年的收益都在事先确定
            • 不足二:单纯看净现值的绝对大小，不能直接反映资金的利用率
        • 净年值(NAV)
          • 含义
          • 计算
          • 判据
          • 优点
            • 对寿命期不相同的多个互斥方案进行选优时，净年值比净现值有独到的简便之处
      • 比率性指标计算
        • 内部收益率(IRR)
          • 含义
          • 计算
          • 判据
          • 优点与不足
            • 优点一:考虑了资金的时间价值，并考察了项目在整个寿命期内的全部情况
            • 优点二:操作困难小
            • 不足一:分析、检验和判别比较复杂
            • 不足二:不能直接用于互斥方案之间的比选
            • 不足三:不适用于只有现金流入或现金流出的项目
          • IRR与NPV评价指标的比较
        • 净现值率(NPVR)
          • 含义
          • 计算
          • 判据
    • 三、现金流量分析指标应用
      • 指标一是用于单一项目(方案)投资经济效益的大小与好坏的量，以决定方案的取舍
      • 是用于多个项目(方案)经济性优劣的比较，以决定项目(方案)的选取
    • 四、基准收益率的测算和选取
      • 基准收益率的概念
      • 基准收益率的测定
        • 资金成本
        • 机会成本
        • 投资风险
        • 通货膨胀
• 第八章 工程项目投资估算
  • 第一节建设投资简单估算法
    • 一、单位生产能力估算
    • 二、生产能力指数法
    • 三、比例估算法
      • 以拟建项目的设备购置费为基数进行估算
      • 以拟建项目的工艺设备投资为基数进行估算
    • 四、系数估算法
      • 朗格系数法
      • 设备及厂房系数法
    • 五、估算指标法
  • 第二节建设投资分类估算法
    • 一、估算步骤
    • 二、工程费用估算
      • 建筑工程费估算
        • 估算内容
        • 估算方法
          • 单位建筑工程投资估算法
          • 单位实物工程量投资估算法
          • 概算指标投资估算法
      • 设备购置费估算
        • 国内设备购置费估算
          • 国产标准设备原价
          • 国产非标准设备原价
          • 设备运杂费
        • 进口设备购置费估算
          • 进口设备的货价
            • 离岸价(FOB)
            • 到岸价(CIF)
          • 进口从属费用
            • 国外运费
            • 国外运输保险费
            • 进口关税
            • 进口环节消费税
            • 进口环节增值税
            • 外贸手续费
            • 银行财务费
          • 国内运杂费
            • 运输费
            • 运输保险费
            • 装卸费
            • 包装费
            • 仓库保管费
        • 工器具及生产家具的置费估算
        • 备品备件购置费估算
      • 安装工程费估算
        • 估算内容
        • 估算方法
    • 三、工程建设其他费用估算
      • 程建设其他费用包含的费用项目
        • 建设用地费用
          • 征地补偿费
            • 土地补偿费
            • 安置补助费
            • 地上附着物和青苗补偿费
            • 征地动迁费
            • 其他税费
          • 土地使用权出让(转让)金
          • 租地费用，以及建设期临时用地补偿费
        • 建设管理费
        • 前期工作咨询费
        • 研究试验费
        • 工程勘察设计费
        • 招标代理费
        • 工程监理费
        • 环境影响评价费
        • 场地准备及临时设施费
        • 引进技术和设备其他费用
          • 引进设备材料国内检验费
          • 引进项目图纸资料翻译复制费、备品备件测绘费
          • 出国人员费用
          • 来华人员费用
          • 银行担保及承诺费
        • 工程保险费
        • 市政公用设施建设及绿化补偿费
        • 联合试运转费
        • 安全生产费用
        • 专利及专有技术使用费
        • 生产准备费
        • 办公及生活家具购置费
      • 工程建设其他费用形成的资产
        • 固定资产其他费用
        • 无形资产费用
        • 其他资产费用
    • 四、预备费估算
      • 基本预备费估算
      • 涨价预备费估算
    • 五、关于建设投资中的增值税进项税额
    • 六、建设投资汇总及建设投资合理性分析
      • 汇总编制建设投资估算表
      • 建设投资及其构成的合理性分析
        • 建设投资的合理性分析
          • 单位投资的产出水平
          • 单位产出的投资水平
        • 建设投资构成的合理性分析
  • 第三节建设期融资成本估算
    • 建设期融资成本估算的前提条件
    • 建设期融资成本的估算方法
      • 资金筹集费
      • 建设期利息
  • 第四节流动资金估算
    • 一、扩大指标估算法
    • 二、分项详细估算法
      • 各项流动资产和流动负债最低周转天数的确定
      • 年周转次数计算
      • 流动资产估算
        • 存货估算
        • 应收账款估算
        • 现金估算
        • 预付账款估算
      • 流动负债估算
        • 应付账款估算
        • 预收账款估算
    • 三、流动资金估算应注意
  • 第五节项目总投资与分年投资计划
    • 一、项目总投资估算表的编制
    • 二、分年投资计划表的编制
• 第九章 融资方案分析
  • 第一节融资方式与项目资本金制度
    • 一、融资的主要方式
      • 内源融资和外源融资
        • 内源融资是指通过企业内部融通筹措资金的方式
        • 外源融资是指企业通过一定方式向企业之外的其他经济主体筹集资金
          • 权益融资
            • 所筹措的资金具有永久性特点，无到期日，不需归还
            • 没有固定的按期还本付息压力
            • 是负债融资的基础
          • 债务融资
            • 资金在使用上具有时间性限制，到期必须偿还
            • 无论项目融资主体经营效果好坏，均需按期还本付息
            • 资金成本一般比权益资金低，且不会分散投资者对企业的控制权
          • 非标融资
      • 企业融资与项目融资
        • 企业融资
          • 优点
            • 资金成本稳定
            • 融资成本较低
            • 有助信誉提升
          • 不足
            • 依赖金融机构
            • 融资风险较高
            • 融资规模有限
        • 项目融资
          • 项目融资是以一个经济实体为主体安排的融资
          • 项目融资中偿还贷款的资金来源仅限于项目本身产生的现金流
          • 项目融资是一种无追索权或有限追索权的融资
      • 既有法人融资与新设法人融资
        • 两者的主要区别
          • 资信基础不同
          • 追索程度不同
          • 债务比例不同
          • 会计处理不同
          • 风险分担不同
          • 资金控制程度不同
        • 两种融资方式选择的条件
      • 直接融资和间接融资
        • 直接融资是不经金融机构的媒介
        • 间接融资是通过金融机构的媒介
    • 二、项目资本金制度
      • 项目资本金的特点
      • 项目资本金的最低比例要求
      • 项目资本金出资方式
      • 项目资本金的筹资渠道
  • 第二节资金成本分析
    • 一、资金成本的构成
      • 资金成本的概念
      • 资金成本的作用
    • 二、权益资金成本分析
      • 优先股资金成本
      • 普通股资金成本
    • 三、债务资金成本分析
      • 所得税前的债务资金成本分析
      • 所得税后的债务资金成本
      • 扣除通货膨胀影响的资金成本
    • 四、加权平均资金成本
  • 第三节资金结构优化比选
    • 一、资金结构选择
      • 项目资本金与项目债务资金的比例
        • 项目资本金与项目债务资金的比例
        • 财务杠杆
          • 财务杠杆
          • 财务风险
          • 财务杠杆利益
          • 财务杠杆系数
      • 项目资本金内部结构比例
      • 项目债务资金内部结构比例
    • 二、比较资金成本法
      • 比较资金成本法概念
        • 必要条件一是能够通过债务筹资
        • 必要条件二是具备偿还能力
      • 比较资金成本法的两种方法
        • 初始融资的资金结构决策
        • 追加融资的资金结构决策
    • 三、息税前利润--每股利润分析法
  • 第四节资产证券化方案分析
    • 一、资产证券化概念和特点
      • 资产证券化概念
      • 资产证券化的特点
        • 资产证券化是资产支持融资
        • 资产证券化是结构融资
          • 成立资产证券化的专门机构SPV
          • “真实出售”的资产转移
          • 对基础资产的现金流进行重组
        • 资产证券化是表外融资
      • 资产证券化的作用
        • 有效的风险隔离利于各方利益保护
        • 多样化的基础资产降低综合融资成本
        • 多层次的融资对象促进信贷资产流动
        • 流动性的盘活有助于发起人进行资产负债管理
    • 二、资产证券化模式设计
      • 资产证券化的交易结构
        • 发起人
        • 特别目的实体
        • 服务人
        • 受托人
        • 承销商
        • 信用增级机构
        • 信用评级机构
        • 投资者
      • 资产证券化的基本流程
        • 确定证券化资产并组建资产池
        • 设立特殊目的实体(SPV)
        • 资产的完全转让
        • 信用增级
        • 信用评级
        • 证券打包发售
        • 向发起人支付对价
        • 管理资产池
        • 清偿证券
    • 三、资产证券化定价模型及其应用
      • 影响定价的因素
        • 利率--定价的关键变量、最根本的因素
        • 波动率--决定内嵌期权的价值
        • 提前偿付--对现金流的改变
        • 期限结构模型--对利率的描述
        • 流动性--流动性溢价及流动性风险
        • 信用增级-一定价基础提升及信用利差
      • 资产证券化定价模型
        • 静态现金流折现模型
        • 蒙特卡洛模拟模型
        • 期权调整利差法
    • 四、PPP项目资产证券化
      • PPP项目资产证券化的现实意义
        • 盘活存量PPP项目资产
        • 吸引更多社会资金参与提供公共服务
        • 提升项目稳定运营能力
      • PPP项目资产证券化的主要模式
        • 以收益权作为基础资产的三种类型
          • 使用者付费
          • 政府付费
          • 可行性缺口补助
        • PPP项目资产证券化的三种模式
          • 资产支持专项计划
          • 资产支持票据
          • 资产支持计划
    • 五、公开募集基础设施证券投资基金
      • 适用情形
        • 试点区域
        • 试点行业
        • 基本条件
      • 基本流程
        • 项目前期培育
        • 发展改革部门推荐
        • 中国证监会交易所产品审核
        • 份额发售及挂牌上市
        • 项目发行后管理
  • 第五节企业并购估值方法
    • 一、收益法
      • 年金法
      • 分段法
    • 二、市场法
      • 参考企业比较法
      • 并购案例比较法
      • 参考企业比较法和并购案例比较法的运用
    • 三、成本法
  • 第六节地方政府债券
    • 一、含义及基本要求
      • 含义
      • 基本要求
        • 发行主体责任
        • 额度管理
        • 债券期限
        • 发行模式
        • 还本方式
        • 信用评级
        • 信息披露与公开平台
        • 审核程序
    • 二、发债基本条件
      • 项目入库
      • 项目单位合法项目具有公益属性
      • 项目白身有一定的收益
      • 项目的资金筹措及实施计划
        • 资金筹措
        • 项目实施计划
      • 项目的预期收益、支出及融资平衡情况
        • 项目预期收益估算
        • 现金流分析
        • 项目预期收益和融资平衡
    • 三、债券发行方案
      • 发行依据
        • 发行主体
        • 限额管理
        • 预算管理
      • 发行条件
    • 四、资金管理方案
      • 基本资金管理方案
        • 项目相关部门(单位)职责
        • 资金流入管理
        • 资金流出管理
        • 资金绩效管理与审计
      • 资金管理应急预案
    • 五、信息披露计划
    • 六、项目风险评估及控制措施
    • 七、还本付息保障机制
    • 八、项目事前绩效评估情况
• 第十章 工程项目财务分析
  • 第一节 财务分析概述
    • 一、财务分析的作用
      • 项目决策分析与评价的重要组成部分
      • 重要的决策依据
      • 用于项目或方案比选
      • 配合投资各方谈判，促进平等合作
      • 考察项目的财务可持续性
    • 二、财务分析的内容
      • 选择分析方法
      • 识别财务效益与费用范围
      • 测定基础数据，估算财务效益与费用
      • 编制财务分析报表和计算财务分析指标进行财务分析
      • 在对初步设定的建设方案(称为基本方案)进行财务分析后，还应进行盈亏平衡分析和敏感性分析
    • 三、财务分析的步骤
      • 融资前的项目投资现金流量分析
      • 项目的融资后分析
    • 四、财务分析的基本原则
      • 费用与效益计算范围的一致性原则
      • 费用与效益识别的有无对比原则
      • 动态分析与静态分析相结合，以动态分析为主的原则
      • 基础数据确定的稳妥原则
  • 第二节 财务分析的价格及选取原则
    • 一、财务分析的价格体系
      • 影响价格变动的因素
        • 相对价格变动因素
        • 绝对价格变动因素
      • 财务分析涉及的三种价格及其间关系
        • 基价(Base Year Ptice)
        • 时价(Current Price)
        • 实价(RealPrice)
    • 二、财务分析的取价原则
      • 财务分析应采用预测价格
      • 现金流量分析原则上应采用实价体系
      • 偿债能力分析和财务生存能力分析原则上应采用时价体系
      • 对财务分析采用价格体系的简化
  • 第三节 财务现金流量的估算
    • 一、项目计算期的分析确定
      • 建设期
      • 运营期
    • 二、营业收入与补贴收入估算
      • 营业收入估算
        • 合理确定运营负荷
        • 合理确定产品或服务的价格
        • 多种产品分别估算或合理折算
        • 编制营业收入估算表
      • 补贴收入估算
    • 三、成本与费用估算
      • 成本与费用的概念
      • 成本与费用的种类
      • 成本与费用估算要求
      • 总成本费用估算
        • 总成本费用构成与计算式
          • 生产成本加期间费用法
          • 生产要素估算法
        • 总成本费用各分项的估算要点
          • 外购原材料、燃料及动力费
          • 工资或薪酬
          • 固定资产原值和折旧费
          • 固定资产修理费
          • 无形资产摊销费
          • 其他资产摊销费
          • 其他费用
          • 利息支出
      • 经营成本
      • 固定成本与可变成本
      • 维持运营的投资费用成本与费用估算的有关表格
    • 四、税费估算
      • 注意事项
      • 财务分析涉及的税费种类和估算要点
    • 五、改扩建项目现金流量分析的特点
      • 投资项目的分类
      • 改扩建项目的特点
      • 项目范围的界定
      • 效益与费用的数据
        • 涉及的五套数据
          • 现状”数据
          • 无项目”数据
          • 有项目”数据
          • 新增数据
          • 增量数据
        • 五套数据之间的关系
        • 无项目”数据是增量分析的关键
      • 计算期的确定
      • 沉没成本
      • 机会成本
  • 第四节 财务盈利能力分析
    • 一、动态指标分析
      • 项目投资现金流量分析
        • 项目投资现金流量分析的含义
        • 项目投资现金流量识别与报表编制
        • 项目投资现金流量分析的指标
        • 所得税前分析和所得税后分析的作用
      • 项目资本金现金流量分析
        • 项目资本金现金流量分析的含义和作用
        • 项目资本金现金流量识别和报表编制
        • 项目资本金现金流量分析指标
      • 投资各方现金流量分析
      • 现金流量分析基准参数
        • 现金流量分析基准长数的含义和作用
        • 财务基准收益率的确定
          • 财务基准收益率的确定要与指标的内涵相对应
          • 财务基准收益率的确定要与所采用价格体系相协调
          • 财务基准收益率的确定要考虑资金成本
          • 财务基准收益率的确定要考虑资金机会成本
          • 项目投资财务内部收益率的基准参数
          • 项目资本金财务内部收益率的判别基准
          • 投资各方财务内部收益率的判别基准
    • 二、静态指标分析
      • 静态指标
        • 项目投资回收期
        • 总投资收益率
        • 项目资本金净利润率
      • 静态指标分析
        • 项目总投资使用计划与资金筹措表
        • 利润表
    • 三、改扩建项目盈利能力分析的特点
      • 增量分析为主
      • 辅以总量分析
      • 改扩建项目盈利能力分析报表
      • 关于改扩建项目盈利能力增量分析的简化
        • 按照“有无对比”原则，直接判定增量数据的前提条件
        • 直换进行增量分析时应注意的问题
  • 第五节 偿债能力分析和财务生存能力分析
    • 一、相关报表编制
      • 借款还本付息计划表
      • 财务计划现金流量表
      • 资产负债表
    • 二、偿债能力分析
      • 计算指标
        • 利息备付率
        • 偿债备付率
        • 资产负债率
      • 改扩建项目偿债能力分析
        • 项目层次的借款偿还能力
        • 企业层次的借款偿还能力
        • 考察企业财务状况的指标
    • 三、财务生存能力分析
      • 财务生存能力分析的作用
      • 财务生存能力分析的方法
        • 分析是否有足够的净现金流量维持正常运营
        • 各年累计盈余资金不出现负值是财务上可持续的必要条件
• 第十一章 工程项目经济分析
  • 第一节经济分析概述
    • 一、经济分析的主要作用
      • 正确反映项目对社会福利的净贡献，评价项目的经济
      • 合理性合理反映社会资源的配置效率，为政府审批或核准项目提供重要依据
      • 合理比选和优化方案，为财务效益较差的基础性公益性项目提供制定财务方案的依据
    • 二、经济分析的基本方法
    • 三、经济分析的适用范围
      • 确定适用范围的原则
        • 市场自行调节领域的项目一般不必进行经济分析
        • 市场配置资源失灵领域的项目需要进行经济分析
          • 具有自然垄断特征的项目
          • 产出具有公共产品特征的项目
          • 外部效果显著的项目
          • 国家控制的战略性资源开发和关系国家经济安全的项目
          • 其他政府管制项目
      • 五类需要进行经济分析的项目类别
    • 四、经济分析与财务分析的异同与联系
      • 主要区别
        • 分析角度和出发点不同
        • 效益和费用的含义及范围划分不同
        • 采用的价格体系不同分析内容不同
        • 基准参数不同
        • 计算期可能不同
      • 相同与联系
        • 都采用效益与费用比较的方法
        • 多数情况下经济分析是以财务分析为基础，少数情况下经济分析也可以独立进行
  • 第二节经济效益与费用的识别与计算
    • 一、经济效益与费用识别的要求和原则
      • 基木要求
        • 全面识别
        • 有无对比
        • 口径一致
        • 跨度合理
        • 有效识别
        • 边界合理
      • 估算原则
        • 支付意愿
        • 受偿意愿
        • 机会成本
        • 实际价值
    • 二、直接效益与直接费用的识别与计算
      • 直接效益
      • 直接费用
      • 转移支付
    • 三、间接效益与间接费用的识别与计算
      • 间接效益
        • 人力资本增值
        • 技术扩散
        • 环境改善
        • 产业延伸
        • 乘数效果
      • 间接费用
      • 识别说明
        • 避免重复计算
        • 调整项目范围
        • 超大项目处理
    • 四、投入产出经济价格的确定
      • 投入产出经济价格的含义
      • 政府调控价格货物(或服务)的经济价格确定
        • 经济价格确定方法
          • 成本分解法
          • 支付意愿法
          • 机会成本法
        • 管制产品(服务)影子价格
          • 电价
          • 水价
          • 交通运输服务价格
      • 特殊投入和产出经济价格确定
        • 人力资本和生命价值的估算
          • 教育项目的目标是提高人才素质
          • 医疗卫生项目的目标是维系生命
          • 卫生保健项目的目标是预防疾病
        • 时间节约价值的估算
          • 出行时间节约的价值
          • 货物时间节约的价值
        • 环境价值的估算
  • 第三节经济分析基本方法
    • 项目费用效益分析
      • 经济费用效益分析指标
        • 经济净现值
        • 经济内部收益率
      • 经济费用效益分析报表
      • 编制项目投资经济费用效益流量表的两种方式
        • 直接计算法
        • 调整计算法
    • 项目费用效果分析
      • 费用效果分析概述
      • 费用效果分析的要求与应用条件
        • 费用效果分析的要求
        • 备选方案应具备的条件
      • 费用效果分析的基本程序
      • 费用估算要点
      • 效果计量单位的选择
      • 费用效果分析基本指标
      • 费用效果分析基本方法
        • 最小费用法
        • 最大效果法
        • 增量分析法