导图社区 商业银行业务与经营
第一章和第二章商业银行业务与经营知识点总结,主要内容有商业银行起源与发展、商业银行的性质与作用、商业银行的经营原则、商业银行的组织结构等。
编辑于2022-11-13 16:27:01 天津市商业银行经营管理
第一章 商业银行导论
商业银行起源与发展
西方早期商业银行的原始状态
早期银行是由货币经营业演变而来的,而历史上的货币经营业又是在货币兑换业的基础上逐渐形成的。 意大利是早期银行的发源地,Banca意大利语“凳子”,后来发展为Bank,不能贷款
近代商业银行的产生
16世纪以后,由于资本主义原始积累,世界经济贸易的发展,开始出现以高利贷为特征的近代商业银行。 1587年建立的威尼斯银行,是历史上非常著名的近代商业银行,只对政府和垄断企业贷款。
现代商业银行的产生
原因:由于封建时期的银行贷款利率过高,严重阻碍着社会闲置资本向产业资本转化
途径:由旧高利贷的银行转变而来;按照资本主义原则组织的股份制进行
英国是现代银行业产生的发源地,历史上第一家资本主义股份制的商业银行,是1694年建立的英格兰银行,它的成立是现代银行业产生的标志
当前国际金融领域的新发展
银行资本越来越集中
银行国际化进程加快
金融业务与工具的不断创新
金融管制不断放宽,金融自由化
国内外融资出现证券化趋势
出现了全球金融一体化的趋势
这些金融发展趋势的出现对今后商业银行制度与业务将产生深远的影响
商业银行的性质与作用
商业银行的概念
是以追求最大限度利润为经营目标,以货币资金为经营对象,为客户提供多功能服务的金融企业
《中国人民共和国商业银行法》中规定,商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办法结算等业务的企业法人
商业银行的性质
商业银行是一种企业:自有资金,独立核算,自负盈亏,追求利润最大化
商业银行是一种特殊的企业:经营对象特殊;与社会经济的相互作用特殊;责任特殊
商业银行是一种特殊的金融企业:既有别于国家的中央银行,又有别于专业银行和非银行金融机构
商业银行的作用
信用中介:通过商业银行的负债业务,把社会上的各种闲散资金集中到银行,再通过商业银行的资产业务,把它投向社会经济各部门
(1)把暂时从再生产过程中游离出来的闲置资金转化为可用资金 (2)将用于消费的资金转化为能带来货币收入的投资,扩大社会资本总量,加速经济增长 (3)将短期货币资本转化为长期货币资本
支付中介:通过存款在账户上的转移,可以代理客户进行支付,成为工商业团体和个人的货币保管者、出纳者和支付代理人
支付中介职能的发挥,大大减少了现金的使用,节约了社会流通费用,加速了结算过程和货币资金周转,促进了经济发展
信用创造:商业银行的信用创造职能是在信用中介与支付中介的职能基础上产生的
商业银行具有货币创造功能,是中央银行实行宏观调控的重要途径
金融服务:随着经济的发展,各个经济单位之间的联系更加复杂,各金融中介机构之间的竞争也日益激烈。人们对财富的管理要求也相应提高,商业银行根据客户的要求不断拓展自己的金融服务领域,如信托、租赁、咨询、经纪人业务及国际业务等,并在商业银行经营中占据越来越重要的地位。商业银行也就有了“金融百货公司”的称呼
商业银行的经营原则
安全性、流动性、效益性
三原则的关系:一般而言,为了实现“三性”原则,商业银行要在保证资金安全性和流动性的前提下,追求最大利润。一般来讲,安全性与流动性是一致的,而盈利性与安全性、流动性之间存在较大矛盾。因此,三性之间存在着既对立又统一的辩证关系
大多数银行家认为,正确的做法是:在对资金来源和资产规模及各种资产的风险、收益、流动性进行全面预测和权衡的基础上,首先考虑安全性,在保证安全性的前提下,争取最大利润。解决安全性和盈利性的矛盾,实现安全性和盈利性统一的最好选择就是提高银行的流动性
商业银行的组织结构
外部组织形式,即商业银行在社会经济生活中的存在形式
(1)单一银行制
也称独家银行制。它的特点是银行业务完全由各自独立的商业银行经营,不设或限设分支机构。这种银行制度在美国非常普遍
优点:有利于自由竞争;有利于银行和地方政府的协调;独立性和自主性,经营灵活;管理层次少,有利于中央银行的监管
缺点:与现代经济横向发展的趋势不协调;业务集中于某一地区或者某一行业,不利于分散风险;不易取得规模经济效益
(2)分支行制
允许在总行之外设立分支行。按照管理方式可以划分为:总行制和总管理处制。前者总行除了管理各分支机构以外,还对外办理银行业务;后者的总行不对外办理金融业务,只负责对分支行的管理工作
优点:业务分散,有利于保障银行的安全性;易于取得规模经济效益;银行总数较少,便于宏观经济管理
缺点:容易形成垄断,不利于市场竞争;银行内部层次复杂,管理困难
(3)银行控股公司制
银行控股公司制是指由一个集团成立股权公司,再由该公司控制或收购两家以上的银行。在法律上,这些银行是独立的,但其业务与经营政策,统属于同一股权公司所控制。这种商业银行的组织形式在美国最为流行 银行控股公司制使得银行更便利地从资本市场筹集资金,并通过关联交易获得税收上的好处,也能够规避政府对跨州经营银行业务的限制。但容易形成集中和垄断
(4)连锁银行制
又称连锁经营制,由同一个人或集团控制两家或两家以上的银行,通过持股、共同指导等形式来完成。连锁银行制的成员保持独立的法人地位,独立经营业务。其垄断性强,有利于统一管理。但不利于竞争和银行本身的发展。
商业银行的内部组织结构
商业银行内部各部门及各部门之间相互联系、相互作用的组织管理系统
主要包括: 决策机构:股东大会,董事会等 执行机构:行长、各委员会、业务部门 监督机构:监事会
政府对银行业的监督
政府对银行业进行监管的原因
储户和商业银行之间存在着严重的信息不对称,银行倒闭的社会和经济后果非常严重
银行是信用货币的创造者。货币供给与经济发展密切相关
银行的综合化发展时期与经济发展联系日益紧密。加强对银行的监督,有利于对金融危机的防范
政府对银行业进行监管的原则(谨慎原则——“CAMEL”原则或骆驼原则)
Capital资本,最重要的是对资本充足率的监管
Asset资产,如资产的规模、结构
Management管理,即管理者的能力
Earning收益,即盈利能力
Liquidity清偿能力,银行满足提款和借款需求的能力
政府对银行业监管的主要内容
银行业的准入
银行资本的充足性
银行的清偿能力
银行业务活动的范围
贷款的集中程度
我国对商业银行的监管
监管机构:中国人民银行(1984年)中国银行保险监督管理委员会
法律依据: 《中华人民共和国人民银行法》(1995) 《中华人民共和国银行业监督管理法》(2003) 《中华人民共和国商业银行法》(2003)
第二章 商业银行资本管理
商业银行资本的构成
商业银行资本的功能
可归纳为营业功能、保护功能和管理功能
(1)资本是银行存在的先决条件 首先,一家银行在开业前必须有足够的资本(物质条件) 其次,银行还要有较高的信誉,使公众较为信赖(衡量资本量) (2)资本是银行经营活动正常进行的保证 (3)资本是客户存款免遭偶然损失的保障 (4)资本是金融监管部门实施控制的工具
商业银行资本的构成
核心资本:包括股本和公开储备
股本:包括已经发行并全额缴付的普通股和永久性非积累的优先股
永久性非积累优先股:具有债券和普通股的双重特点 (1)只支付固定股息,且没有定期支付股息和到期偿还本金的义务 (2)银行没有法律义务支付积累未分配的股息 (3)优先股股息不能从税前盈余中扣除 (4)优先股股息支付义务先于普通股
公开储备:从银行税后利润中提留,有保留盈余和其他盈余,在资产负债表上有明确反映的储备。 如未分配利润公积金和股票发行溢价等组成
附属资本(二级资本)
未公开储备
也称隐蔽准备,包括虽未公开,但已经反映在损益账上,并为银行的监管机构所接受的储备
资产重估储备
一是对计入银行资产负债表内自身房产正式重估 二是具有隐蔽价值的资本的名义增值,这部分是以历史成本计价的银行所持有的长期证券
普通准备金
用于防备目前尚不能确定的损失以及当损失一旦出现时随时用于弥补,但已知损失而提取的准备金不包括在内
混合资本工具
指既有股本性质又有债务性质的混合工具。如英国的永久性债务工具。
长期附属债务
主要包括普通的、无担保的、初次所定期限最少5年以上的次级债务工具
商业银行资本充足性及其测定
资本充足性的涵义:商业银行资本充足性包括数量充足与结构合理两个方面的内容
数量充足:是指银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度。
资本结构的合理性:指各种资本在资本总额中占有合理的比重,以尽可能降低商业银行的经营成本与经营风险,增强经营管理与进一步投资的灵活性。 资本结构还是银行经营情况变动的影响,贷款需求与存款供给是否充足会大大影响资本结构
资本充足性的测定
《巴塞尔协议》对国际银行业的统一资本要求包括: 核心资本(一级资本)与风险加权资产总额的比率不得低于4%,即 核心资本比率=核心资本/风险加权资产总额*100%≥4% 风险加权资产总额=(加和)资产*风险权重
总资本(一级和二级资本之和)与风险加权总资本的比率不得低于8%,其中二级资本不得超过一级资本的100%,即: 资本充足比率=总资本/(表内风险加权资产总额+表外风险加权资产总额)*100%≥8%
怎么计算? 要计算一家银行的资本充足率时,就要按照协议规定的。资产风险加权系数乘以银行资产负债的表内项目和表外项目 对于表内项目,以其账面价值直接乘以对应的风险权数即可 对于表外项目则要根据《巴塞尔协议》规定的信用转换系数首先将其转换为对等数量的信用贷款额度,然后再乘以相应的风险权数
《巴塞尔协议》的主要内容
1988年7月,国际银行业监管机构巴塞尔委员会在瑞士的巴塞尔定制了。关于统一国际银行资本衡量和资本标准的协议简称巴塞尔协议。 主要思想:商业银行的最低资本由银行资产结构形成的资产风险所决定,资产风险越大,最低资本额越高;银行的主要资本是银行持股人的股本,构成银行的核心资本;协议签署国银行的最低资本限额为银行风险资产的8%,核心资本不能低于风险资产的4%;国际间的银行业竞争应使银行资本金达到相似的水平。
具体内容
资本构成
(前文讲过,此处省略)
风险权数及信用转换系数的规定
资产负债表内的风险权重:看书
0%: 1、现金 2、以一国货币计价,并以该货币融资的对中央政府和中央银行的债权 3、对经合组织中央政府和中央银行的其他债权 4、以经合组织中央政府证券作为抵押或由经合组织中央政府担保的债权0% 10% 20%或50%。由各国自行决定,对国内公共部门不包括中央政府的债权和由此类机构担保。或以此类机构所发证券作为抵押的贷款
20%: 对多边开发银行(国际复兴开发银行、泛美开发银行、亚洲开发银行、非洲开发银行、欧洲投资银行)的债权,以及由这类银行提供担保或以这类银行所发债券作为抵押的债权 2、对经合组织国家注册银行的债权,以及由经合组织国家注册银行提供担保的贷款 3、对经合组织以外国家注册银行剩余期限在1年内的债权和由经合组织以外国家注册的银行提供担保的、剩余期限在1年之内的贷款 4、对非本国的经合组织国家公共机构(不包括中央政府)的债权,以及由这些机构提供担保或一其所发证券作为抵押的贷款 5、托收现金
50%: 完全由贷款人使用或已出租房屋为抵押的贷款
100%: 1、对私人部门的债权 2、对在经合组织国家之外注册银行的债权,剩余期限在1年以上 3、对经合组织以外中央政府的债权(以本国货币计价和融资的除外) 4、对公共部门所属的商业公司的债权 5、办公楼、厂房、设备和其他固定资产 6、不动产和其他投资(包括未发表的对其他公司的投资) 7、由其他银行发行的资本工具(从资本中扣除的除外)
资产负债表外的风险权重
100%: 1、直接信用替代(对一般债务的担保,包括对贷款和债券起担保作用的备用信用证) 2、银行承兑业务及其参与的直接信用替代(也就是备用信用证) 3、回购协议和有追索权的资产出售,该资产出售并没有包括在资产负债表中 4、购买资产的远期性协议
50%: 与某些交易相关的或有业务(即投标保证金、履约保证金、担保书和与特殊业务相关的备用信用证) 2、未被使用的初始期限在1年以上的承诺,包括证券承销承诺和商业贷款限额承诺 3、循环证券承销服务(RUFs)和票据发行服务(NIFs)
20%: 1、商业信用证 2、有自行偿付能力的贸易与贸易有关的或有项目
0%: 1、未被使用的期限在1年或1年以下的,可以在任何时候无条件取消承诺
标准化比率目标
《巴塞尔协议》将资本与风险资产的比率的最低标准定为8%,其中核心资本至少为4%,并要求在1992年底,各成员国的国际银行都达到这一标准
资本充足率=资本/风险资产=
过渡期安排
《巴塞尔协议》将银行的资本划分为两类:一类是核心资本(一级资本)另一类是附属资本(二级资本)