商业银行的内部控制

这是一个关于ch 12 商业银行的内部控制的思维导图，包含内部控制理论的发展历程、 银行内部控制的内容、 内部控制的评价与监督体系等。

商业银行的内部控制

• 内部控制理论的发展历程
  • 内部牵制阶段
  • 内部控制制度阶段
  • 内部控制结构阶段
    • 控制环境
    • 会计系统
    • 控制程序
  • 内部控制整合框架阶段
    • 控制环境
    • 风险评估
    • 控制活动
    • 信息与沟通
    • 监督
  • 企业风险管理整合框架阶段
    • 一个观念
    • 一个目标
    • 两个概念
    • 三个要素
• 银行内部控制的内容
  • 内部控制的含义
  • 内部控制的目标
  • 内部控制的原则
    • 全面性
    • 审慎性
    • 有效性
    • 独立性
    • 制衡性
    • 相匹配
  • 内部控制的要素
    • 内部控制环境
      • 管理理念
      • 管理层
      • 组织结构
      • 人事政策和员工素质
      • 外部环境
    • 风险识别与评估
    • 内部控制措施
    • 信息交流与反馈
    • 监督评价与纠正
  • 内部控制措施
• 内部控制的评价与监督体系
  • 内部控制的评价体系
  • 内部控制的监督体系
• 合规管理
  • 合规管理
  • 合规管理的原则
  • 合规风险管理体系
    • 合规政策
    • 合规管理部门的组织结构和资源
    • 合规风险管理计划
    • 合规风险识别和管理流程
    • 合规培训与教育制度