会计常识-LPR(贷款基础利率)

2020年3月1日开始，个人住房贷款利率开始采用LPR定价方式，LPR作为贷款利率定价模式正式启用。什么是LPR, 它是怎么形成的，怎么用？

LPR (贷款基础利率)

• I. 贷款基础利率，又名贷款市场报价利率（Loan Prime Rate, LPR）
• II. LPR是由具有代表性报价行，根据本行对最优质客户的贷款利率，以公开市场操作利率加点形成的方式报价，由人民银行授权全国银行间同业拆借中心计算并公布的基础性的贷款参考利率。
• III. LPR形成机制：报价行自主集中报价
  • 报价行18个
    • 中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、交通银行、中信银行、招商银行、兴业银行、浦东发展银行、中国民生银行、西安银行、台州银行、上海农村商业银行、广东顺德农村商业银行、渣打银行(中国)、花旗银行(中国)、微众银行、网商银行为最新的贷款市场报价利率（LPR）报价行。
    • 市场利率定价自律机制将按年对报价行的报价质量进行监督评估，促进提升贷款基础利率的基准性和公信力。
• IV. LPR发布
  • 1. 发布人
    • 全国银行间同业拆借中心
  • 2. LPR公布时间：每月20日上午9:30公布
    • 自2019年8月20日起
    • 节假日顺延
  • 3. 发布网站
    • 全国银行间同业拆借中心网站
      • www.chinamoney.com.cn
    • 中国人民银行网站
      • www.pbc.gov.cn
  • 4. LPR目前品种：1年期和5年期以上两个期限品种
• V. 如何运用LPR定价
  • 1. LPR的作用是为银行贷款提供定价参考
  • 2. 银行在参考LPR的基础上，综合考虑信用情况、抵押担保方式、期限、利率浮动方式和类型等要素，由借贷双方协商确定，作为参考的LPR可以是最新公布的，或者由借贷双方自主协商选择具体某天的LPR
  • 3. "LPR+**个基点"或“LPR+**%”
  • 4. "LPR-**个基点"或“LPR-**%”
• VI. 贷款利率
  • 1. 贷款利率的两种形式
    • 固定利率
      • 固定不变
    • 浮动利率
      • 将按照合同约定的重定价周期LPR的调整而变化
  • 2. 个人住房贷款利率政策
    • 首套房：新发放的首套商业性个人住房贷款利率不低于相应期限的LPR
    • 二套房：新发放的二套商业性个人住房贷款利率不低于LPR加60个基点
    • 公积金个人住房贷款利率政策暂不调整
  • 3. 存量贷款定价
    • 2020年3月1日至8月31日期间完成转换
    • 协商确定将定价基准转换为LPR，或转换为固定利率
    • 仅有一次选择权