导图社区 科一第二十四章 基金管理人公司治理和风险管理⭐️（理解）
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第二十四章 基金管理人公司治理和风险管理⭐️（理解）
第一节 治理结构
一、法规要求
相关法律法规明确要求在基金管理公司治理中，公司、股东、董事、管理层、员工要遵守以下十大原则
（1）基金份额持有人利益优先原则
（2）公司独立运作原则
基金管理公司及其业务部门与股东、实际控制人及其下属部门之间没有隶属关系
股东及其实际控制人不得越过股东会和董事会直接任免基金管理公司高管人员
不得违反公司章程干预投资、研究、交易等具体事务及公司员工选聘
董事、监事之外的所有员工不得在股东单位兼职
所有与股东签署的技术支持、服务、合作等协议均应上报，不得签署任何影响基金管理公司独立性的协议
（3）制衡原则
（4）公司的统一性和完整性原则
公司应当在组织机构和人员的责任体系、报告路径、决策机制等几个方面体现统一性和完整性
（5）股东诚信与合作原则
（6）公平对待原则
董事会和经理层应当公平对待所有股东
公司开展业务应当公平对待管理的不同基金财产和客户资产
（7）业务与信息隔离原则
（8）经营运作公开、透明原则
（9）长效激励约束原则
（10）人员敬业原则
二、相关方的权利和义务
（一）股东和股东会
1.股东
公司股东享有的权利包括
（1）收益分配权
（2）表决和监督权
（3）知情权
基金公司股东必须承担的义务包括
（1）履行出资义务
（2）尊重公司的独立性
（3）长期投资的理念
2.股东会
由公司全体股东组成，为公司的最高权利机构
一般来说，股东会依法可以行使的职权包括
（二）董事和董事会
董事会是对股东负责的决策机构，其成员是由股东会决定
董事会职权
独立董事
人数不得少于3人，且不得少于董事会人数的1\3
应当经过2\3以上的独立董事通过的事项
①公司及基金投资运作中的重大关联交易
②公司和基金审计事务，聘请或者更换会计师事务所
③公司管理的基金的半年度报告和年度报告
④法律、行政法规和公司章程规定的其他事项
（三）监事和监事会
向股东会负责
职权
①监督、检查公司的财务状况
②监督公司董事、总经理执行公司职务时是否存在违反相关法律或公司章程的行为，是否存在损害公司利益的行为
（四）管理层和督察长制度
总经理
对董事会负责
管理层在经营管理中，应遵守的原则包括
（1）展现良好的职业操守
（2）维护公司的独立性和完整性
（3）完善内部控制制度和流程
（4）公平对待股东和客户
督查长
督察长应享有充分的知情权和独立的调查权。
公司应保证督察长工作的独立性，不得安排或者要求督察长从事基金销售、投资等与其履行职责相冲突的职务和工作
董事会决定督察长的聘任、解聘和考核，决定其薪酬待遇
第二节 组织架构
一、机构设置原则
（一）相互制约和不相容职责分离原则
（二）授权清晰原则
（三）适时性原则
二、具体机构设置
（一）专业委员会
1.投资决策委员会
定位
是基金管理公司管理基金投资的最高决策机构,是非常设的议事机构。
组成人员
分管投资的副总经理
投资总监
研究部经理
投资部经理等
所议事项
①决定公司的投资决策程序及权限设置原则
②决定基金的投资原则、投资目标和投资理念
③决定基金的资产分配比例，制定并定期调整投资总体方案
④审批基金经理提出的行业配置及超过基金净值某一比例重仓个股的投资方案
⑤审批基金经理的年度投资计划并考核其执行情况
⑥定期检讨并调整投资限制性指标
下设部门
投资部
根据投资决策委员会制定的投资原则和计划进行股票选择和组合管理
向交易部下达投资指令
研究部
是基金投资运作的支撑部门
主要从事宏观经济分析、行业发展状况分析和上市公司投资价值分析
交易部
是基金投资运作的具体执行部门，负责组织、制定和执行交易计划。
2.产品审批委员会
负责公司所有产品的审核、决策和监督执行
公司总经理
主管产品开发的高管
副总经理\投资总监
督察长
副总经理\运营总监
产品开发部负责人
①讨论、制定公司产品战略
②审核具体产品方案，评估产品运作风险
③根据销售适用性原则，确定发行产品的风险等级
产品部
营销部
销售部
客户服务中心
3.风险控制委员会
负责对公司经营和管理中的所有风险进行全面控制
各部门负责人等
主要职责
①负责对公司运作的整体风险进行控制
②审定公司内部控制制度并监督执行的有效性
③听取基金投资运作报告和评估基金资产运作风险并做出决定
④对公司运作中存在的风险问题和隐患进行研究并做出控制决策
⑤审阅监察稽核报告及绩效与风险评估报告
监察稽核部
监督检查基金运作和公司运作的合法、合规情况，并及时向管理层报告
风险管理部
对公司经营过程中产生的或潜在的风险进行有效识别、管理和报告
4.运营估值委员会
IT治理委员会
估值委员会
①制定、修改公司的估值政策及程序
②制定、修改估值流程及人员的分工和职责
③制定、修改投资品种的估值方法
④其他
（二）部门设置情况
1.投资、研究、交易部门
2.产品营销部门
3.合规与风险部门
4.后台运营部门
注册登记部
资金清算部
基金会计部
信息技术部
5.其他支持性部门
人力资源部
财务部
行政管理部
第三节 风险管理
一、风险管理的目标和原则
（一）风险管理目标
（1）维护基金投资人的利益，在风险最小化的前提下，确保基金份额持有人利益最大化。
（2）不断提高公司经营管理和专业水平。
（3）确保公司各项业务的顺利进行，确保基金资产和公司财产的安全完整，确保公司取得长期稳定的发展。
（4）维护公司信誉，树立良好的公司形象，及时、高效地配合监管部门的工作。
（二）风险管理的原则
（1）最高性原则
公司管理层应始终把风险控制放在经营管理的首要地位并对此做出承诺。
（2）全面性原则
风险控制必须覆盖公司的各项业务、各个部门和各个岗位，渗透到决策、执行、反馈等各个业务环节。
（3）权责匹配原则
职权分明、权责对等
（4）独立性原则
公司应设立相对独立的风险管理职能部门或岗位，并具有相对独立的汇报路线。
（5）定性和定量相结合原则
针对具体业务部门，公司应建立具体的风险控制指标体系，并以主要绩效指标进行风险衡量和考绩，使风险控制具有客观性和可操作性。
（6）适时性原则
二、组织架构和职能
三、风险分类和管理程序
（一）风险分类
1.投资风险
市场风险
因受各种因素影响引起证券及其衍生品市场价格不利波动，使投资组合资产、公司资产面临损失的风险。
流行性风险
因市场成交量不足，导致不能以合理价格及时进行证券交易的风险，或投资组合无法应付客户赎回要求所引起的违约风险。
信用风险
债券发行人出现拒绝支付利息或到期时拒绝支付本息
债券发行人信用质量降低导致债券价格下跌
交易对手违约
2.操作风险
操作风险是全公司所有部门要应对的，它是指由于内部程序、人员和系统的不完备或失效，或外部事件而导致的直接或间接损失的风险。
包括
制度和流程风险
信息技术风险
业务持续风险
人力资源风险
新业务风险
道德风险
3.业务持续风险
是指由于公司危机处理机制、备份机制准备不足，导致危机发生时公司不能持续运作的风险。
（二）风险管理程序
风险识别
风险识别环节非常重要，应在对业务流程进行梳理和评估的基础上，覆盖基金公司各个业务环节，涵盖所有风险类型。
风险评估
对已经识别的风险点进行分析、确定风险等级
风险应对
根据已经识别的风险性质和级别，制定相应的控制措施
风险报告和监控
是风险管理中的核心操作环节。
基金公司应当建立清晰的报告检测体系，对风险指标进行系统和有效的监控，根据风险事件放生频率和时间的影响来确定风险报告的频率和路径。
风险评价
基金公司应当对风险管理体系进行定期评价。
